一般納稅人企業(yè)所得稅怎么申報

時間：2024-08-06 08:03:57 綜合指南我要投稿

一般納稅人企業(yè)所得稅怎么申報

　　企業(yè)所得稅是對我國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種所得稅。以下小編為大家整理了一般納稅人企業(yè)所得稅怎么申報的相關(guān)內(nèi)容，希望對大家有所幫助！

　　一、一般納稅人企業(yè)所得稅申報表怎么填寫

　　報稅分為很多種：增值稅申報—計算稅額—填寫申報表—所得稅預(yù)繳。

　　1、一般納稅人國稅每月都要申報納稅，不像小規(guī)模納稅人可以一個季度一次申報納稅；每月的1—15號是申報納稅的時間，申報上月稅金；申報納稅最好是開通稅庫銀，這樣就不用繳納現(xiàn)金，之間網(wǎng)上扣繳稅款。一般納稅人每月主要申報：增值稅、企業(yè)所得稅預(yù)繳。

　　2、增值稅申報

　　抄稅：一般納稅人每月報稅之前首先要抄稅，抄稅很簡單，電腦上插入IC卡，進入【防偽開票】系統(tǒng)，找到【抄稅】點擊就可以了。

　　3、計算稅額：增值稅應(yīng)納稅額=銷項稅額—進項稅額。銷項稅額就是我們開具的增值稅票據(jù)稅額金額總和，進項稅就是我們收到的增值稅票據(jù)稅額總和！進項稅票據(jù)一定要進行當(dāng)月認證，未認證的票據(jù)是不能夠抵稅的。

　　4、填寫申報表：增值稅納稅申報表一般都是在網(wǎng)上申報了之后打印3份出來，交到稅務(wù)大廳。增值稅網(wǎng)上申報之間在百度一下搜索【四川（省份名稱）國稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)】，輸入納稅人稅號和密碼登陸進入申報就可以了，很簡單的。

　　5、企業(yè)所得稅預(yù)繳

　　企業(yè)所得稅預(yù)繳每月都要預(yù)繳，分我查賬征收和核定征收兩種方式，具體繳納方式根據(jù)稅務(wù)機關(guān)確定。企業(yè)所得稅預(yù)繳也是在網(wǎng)上申報了之后交紙質(zhì)資料到大廳就可以了。

　　二、一般納稅人國稅報稅流程

　　1、一般納稅人企業(yè)需要在每月的申報期內(nèi)，通常是每月的1—15日，通過金稅盤或者稅控盤進行抄報稅處理。

　　2、一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行小小專用發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入及其它應(yīng)稅項目數(shù)據(jù)的手工錄入。

　　3、一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報系統(tǒng)將已在主管稅務(wù)機關(guān)認證的進項專用發(fā)票數(shù)據(jù)進行導(dǎo)入，并將其它扣稅平整數(shù)據(jù)進行手工錄入。

　　4、一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報系統(tǒng)生成納稅申報資料并導(dǎo)出保存數(shù)據(jù)，若有稅款產(chǎn)生，需在網(wǎng)上申報系統(tǒng)里面進行繳款申請。

　　5、一般納稅人企業(yè)在申報完成后需要進行清卡處理，至此一般納稅人國稅報稅完畢。

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