淺論從商業銀行操作層面考察國際收支統計存在的問題和改善措施

淺論從商業銀行操作層面考察國際收支統計存在的問題和改善措施

　　在全球經濟一體化的大環境下，我國金融不斷融入到國際金融體系當中，融入程度隨著我國經濟發展不斷加深。涉外經濟的發展直接影響國民經濟，以國際收支概念記錄分析一經濟體與其他經濟體交往，成為世界公認的科學、有效方法。

　　近二十年來，不斷完善的國際收支統計申報制度和相應的統計申報系統，成為我國宏觀經濟監測分析和重大經濟決策的數據信息重要來源，成為我國對跨境資金監測預警、防范金融風險的有效手段。隨著我國涉外經濟貿易的迅速發展，跨境交易筆數和金額猛增，新的交易形式、交易品種層出不窮，這都對國際收支統計申報數據的及時性、準確性、完整性和匯兌統計申報的采集方式提出了新的要求。間接申報和匯兌業務統計申報覆蓋了絕大多數的申報內容，是基層外匯局承擔的兩項最主要申報工作，國際收支統計間接申報作為中國居民通過境內金融機構向國家外匯管理局及其分支局申報其跨境交易行為的申報體系，逐筆記錄著我國跨境外匯資金流出入信息。

　　在國際收支統計申報體系的日常運行中，由于在申報過程中普遍存在著外匯指定銀行重視程度不高、申報業務不熟，申報主體申報行為主觀性強、隨意性大，以及基層外匯局人員力量有限、核查效果不好等問題，導致了在國際收支統計申報過程中，仍有大量的漏申報、遲申報、錯申報現象發生，國際收支統計申報數據質量有待進一步提高。國際收支統計申報過程中存在的諸多問題，不僅會造成國際收支統計申報數據失真，削弱跨境外匯收支統計的分析效果，還會干擾外匯局對跨境外匯收支形勢的判斷，誤導我國外匯管理政策法規的制定出臺。因此，正視現有國際收支統計申報體系中的申報質量問題，探索提升申報數據質量的有效手段方法，己成為擺在我國外匯管理部門尤，其是基層外匯局面前的一項函待解決的課題。

　　一、國際收支申報存在問題及原因分析

　　1、《單位基本情況表》不準確

　　填報《單位基本情況表》是機構申報主體辦理國際收支統計間接申報的前提，是對機構申報主體進行分類、分析的基礎，其信息的準確與否直接關系到了跨境外匯收支統計、分析和監測預警的質量。但在外匯金融系統中，由于《單位基本情況表》大多數要素填報的準確與否并不對機構申報主體的申報行為產生實質影響，這就導致了部分機構申報主體對《單位基本情況表》信息不關心、不重視，《單位基本情況表》內容與機構申報主體實際情況存在偏差，《單位基本情況表》的申報質量得不到有效保證。

　　目前《單位基本情況表》存在的質量問題具體主要體現在兩個方面：一是《單位基本情況表》信息的不準確。由于很多企業營業執照中的經營范圍涵蓋多個領域，企業涉及多種經營，以及銀行和企業經辦人員對“經濟類型分類與代碼”和“國民經濟行業分類”(行業屬性)不了解，造成對機構申報主體的經濟類型、所屬行業屬性等歸類不準確。二是《單位基本情況表》要素變更修改不及時。按規定，《單位基本情況表》關鍵要素發生變更的申報主體應及時通知其一家開戶銀行，并提交操作規程規定的材料。但實際操作中，由于機構申報主體的申報人員多不了解企業關鍵要素是否發生了變更，以及缺乏及時辦理變更的意識，導致機構申報主體要素發生變更后，國際收支統計間接申報系統中不能得到及時反映，造成外匯局依據過時的《單位基本情況表》信息作出的分析、預警失真。

　　2、申報數據質量不高

　　按照國際收支統計間接申報的規定，通過境內銀行收到境內外款項或向境內外支付款項的非銀行機構和個人(即申報主體)，應及時、準確、完整地進行國際收支統計申報。境內銀行應確保基礎信息的及時性、準確性、完整性，督促和指導申報主體辦理申報，并履行審核及發送國際收支統計申報相關信息等職責。但實際工作中，申報主體和外匯指定銀行在國際收支統計間接申報基礎信息與申報信息的報送方面，還存在著漏申報、遲申報、錯申報的現象，國際收支統計間接申報的申報數據質量有待進一步提高。

　　二、導致國際收支統計申報問題的原因分析

　　1、外匯指定銀行方面，基層外匯指定銀行外匯意識薄弱，重視不夠。部分銀行工作人員認為國際收支統計申報只起統計作用，與業務收入、利潤沒有關系，多報一點少報一點很正常，導致外匯業務人員在國際收支申報中易滋生麻痹大意的思想，出現各種各樣不該發生的錯申報、漏申報、遲申報。

　　2、外匯從業人員對外匯政策法規、規章制度不熟悉，執行制度不嚴。外匯指定銀行主要從上級行和同級外匯管理局獲取外匯法律、法規、政策、制度的相關信息，然而有時并沒有及時傳達下發到基層網點和一線外匯業務人員，造成了外匯業務人員對相關政策制度不熟悉，甚至根本不知道，致使國際收支統計申報違規行為時有發生。

　　3、外匯從業人員變動頻繁，業務生疏，外匯業務政策水平整體不高。由于基層外匯指定銀行的業務種類多，人員數量少，加之各外匯指定銀行對一線柜臺人員都設置了一定年限必須強制輪崗的硬性要求，使得部分基層網點操作外匯業務的人員經常變動，流動性很強，而且外匯業務柜臺人員不少是聘用人員或代辦員，沒有學習相關業務知識的積極性，業務操作當然不能得心應手，出現差錯也就不足為奇。

　　4、培訓不到位，外匯從業人員業務素質不高。外匯業務涉及的法規多，政策性強，加之相對于人民幣業務來講，外匯業務又屬于基層網點的生僻業務，因此，外匯指定銀行基層網點的柜臺人員從人民幣業務轉而從事外幣業務，短時間內很難適應，政策熟悉程度很難馬上達到外匯局的要求。同時，外匯指定銀行在業務人員發生變動時，一般沒有條件而且也很少主動對新上崗人員進行系統性的外匯業務培訓，使業務人員在對外匯業務一知半解的情況下就上崗操作，給自身外匯業務辦理帶來了巨大的政策執行風險。

　　5、申報主體方面，申報主體申報知識欠缺，主動依法合規辦理國際收支申報的意識薄弱。從日常核查、檢查中我們發現，申報企業和個人普遍存在申報知識欠缺、申報意識薄弱的問題。如一部分涉匯企業和個人認為國際收支統計申報是國家外匯管理部門或外匯指定銀行的事情，和自身沒有利益聯系，導致其存在得過且過、敷衍應付的消極心態，甚至將申報行為推給了外匯指定銀行，要求或指使銀行柜臺人員幫助其填寫申報單，至于是否和真實交易性質一致則毫不關心。

　　6、申報主體中企業的申報人員多為兼職，難以確保申報信息的質量。企業申報人員一般是財務人員兼職，申報人員幾乎未接受過涉外業務、法規的培訓，主觀上存在應付的心理。此外，企業申報人員與企業外貿人員多分屬兩個部門，他們之間缺乏信息交流，申報人員存在隨意申報現象，嚴重影響了申報的準確性。同時，由于目前對申報主體缺乏具體有效的管理辦法，企業的申報人員往往要求銀行代替申報主體承擔很多的申報責任，申報主體不盡職所導致的信息傳遞失真也使申報數據的質量難以得到保證。

　　三、提高國際收支統計數據質量改善措施

　　1、從上到下貫徹外匯指定銀行國際收支統計申報的意識

　　各外匯指定銀行應指定國際收支統計申報質量負責人，提高行長、外匯業務主管的申報意識。將國際收支統計申報數據質量作為銀行考核項目之一。為了行之有效的執行法律法規，對成績優異的銀行給予物質和精神上的獎勵，對頻繁發生錯誤的銀行嚴格執行處罰原則，并開展銀行間的學習，組織優秀銀行向兄弟銀行開展業務拓展的培訓，開展獎罰分明、攜手進步的模式促進統計數據質量提升。

　　2、定崗定員開展培訓工作

　　為了避免頻繁的人事調動，針對國際收支申報崗位設置專業申報員和專業復核人。專員實時參加國際收支相關的法律法規學習、培訓，與時俱進，嚴肅執行最新法律法規，對于發生的申報失誤問題及時糾正，立即改善。對于新人上崗，務必提前培訓，新舊人員交接工作，需要必要的交接時間，以保證對國際收支申報工作的熟悉程度。

　　3、增加復核錄入權限

　　目前國際收支申報的系統錄入仍然屬于事后排查層面。對于銀行端的錄入僅由一名操作員即可完成全部工作，沒有行之有效的校驗過程。在將來的系統開發中，可以加入雙重復核、雙重保險的核查機制，將數據質量的提高落實在各外匯指定銀行，降低單人錄入導致的數據質量問題。

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