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關稅電算化管理軟件操作方法
一、出口退稅申報流程
外貿進出口企業在進行出口退稅時，其申報退稅的程序是：
�。ㄒ唬┦占⒀b訂退稅資料及填報電子申報表格
外貿進出口企業辦稅員按照稅務機關的規定，收集并裝訂出口退稅貨物進口憑證和出口憑證，并分別填寫進貨憑證和出口憑證及匯總憑證的電子申報所需表格。
（二）退稅信息采取（亦稱初次錄入）
將電子申報表格中的有關信息利用電子計算機申報系統輸入到計算機的硬盤中。
�。ㄈ┏醮危A）申報
將錄入的信息通過操作系統進行匯總、計算、打印、存儲等，生成正式申報軟盤，輸出有關信息，形成出口退稅稽核申請資料。
�。ㄋ模┗藴蕚洌ㄒ喾Q二次錄入）
根據退稅機關的審核，企業進一步修改和完善申報資料和信息，生成正式申報軟盤，輸出有關信息，形成出口退稅稽核申請資料。
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將正式申報的軟盤和退稅資料向主管出口退稅稽核的外經貿部門申請稽核。
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主管出口退稅稽核的外經貿部門利用出口退稅計算機管理系統中的稽核子系統，對企業出口退稅的退稅資料進行全面的稽核。
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企業將已經過外經貿部門稽核過的退稅軟盤和退稅資料向退稅部門進行二次（再次）申報。
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稅務機關利用出口退稅管理系統中的審核子系統，并根據其信息對企業二次申請的資料和信息進行電子對審。
（九）打印收入退還書
退稅機關根據管理系統中的退稅管理子系統輸出的退稅信息，形成收入退還書資料，并按規定送當地國庫處辦理退庫手續。
二、出口退稅申報子系統的操作方法
（一）系統數據指標說明
1.出口退稅進貨憑證指標說明
1）企業代碼：長度10位，出口企業的海關編碼，印在報單的左上方位置，企業可錄入代碼，也可錄入拼音索引。
2）企業名稱：長度30位，出口企業全稱，由代碼庫管理人員在企業辦理出口退稅登記時，在企業代碼庫中錄入，由企業代碼帶出。
3）部門代碼：長度2位，凡需分部門核算的企業應該錄入，不選擇分部門核算的企業可不必錄入。
4）計退稅方法：長度1位，出口退稅計算的方法，外貿企業選擇“1”，表示外貿出口退稅的加權平均單價法，在企業代碼庫中錄入，由企業代碼帶出。
5）企業類型：長度1位，外貿企業選擇“1”，在企業代碼庫中錄入，由企業代碼帶出。
6）接單號：長度7位，申報年月各占2位，共占4位，流水號（退稅申報資料編號）占3位。
7）序號：長度4位，以出口企業為例，每月從0001開始，不斷號，不重號，但其序號與出口憑證的序號排列無關。
8）進貨憑證號：長度18位，增值稅專用發票上左、右上角分別占用10位和8位，增值稅專用稅票或其分割單號和項號分別11位和2位。錄入時，前滿后空。
出口轉內銷證明加“NX”，進口海關代征增值稅完稅憑證號前加“HG”，上年結轉憑證號前加“JZ”，普通發票號前加“PT”（限12種特種退稅商品），對非專用發票和稅票類的數據，系統不做類似本身檢測。
9）開票日期：長度8位，年月日各占2位，前滿后空。
10）供貨方稅務登記號：長度15位，按增值稅專用發票上的供貨方稅務登記號錄入。
11）商品代碼：長度10位，海關在出口貨物報關單上打印的對出口商品管理的分類編碼，國家稅務總局下發的《出口退稅工作手冊》中可以查找。錄入時，沒有使用商品擴展碼的，按原代碼錄入，有使用商品擴展碼的，按10位錄入，也可按系統規定的“F2”功能健帶出。
12）商品名稱：長度20位，商品代碼由代碼庫管理員錄入，由商品代碼帶出。
13）單位：長度8位，由商品代碼帶出，需要使用與原計量單位不一致的計量單位，可以采取追加商品擴展碼來實現。進貨憑證錄入的計量單位必須與出口憑證錄入的計量單位相一致。當進貨憑證上的單位與報關單上的單位不一致時，應折算成一致單位，不能折算的，以追加商品擴展碼方式來改變，但應保持企業在一個年度內出口同種商品都以該擴展碼所對應的計量單位申報退稅。
14）數量：長度15位，小數位4位，進貨數量須與計量單位相對應，當錄入的數量可能與進貨憑證上的數量不一致時，以該商品代碼計量單位進行換算，使其一致。
15）計稅金額：長度12位，小數位2位。
16）法定征稅率：長度5位，小數位2位。
17）征稅率：長度5位，小數位2位。
18）實繳稅額：長度12位，小數位2位。數字由系統自動生成，若自動生成計算的稅額與紙介質不符，經確認單位有效后以單證數據為準。
19）退稅率：長度5位，小數位2位，由代碼庫帶出，若代碼對應的稅率有兩個，系統將從低選擇，若要選擇較高類的稅率，應選用商品擴展碼，特殊情況可人工修改。
20）可退稅額：長度12位，小數位2位，由系統自動生成。
21）抵扣稅額：長度13位，小數位2位，錄入外貿出口企業當期從事進料加工貿易申報退稅時稅務機關核準的進料加工應抵扣的稅額。
22）調整標識：長度1位，一般為空，若有調整項，置“1”。
23）備注：長度10位，可錄入數字和字符作標志并與其他命令結合對系統作控制。
24）標識：長度1位，錄入時，為空的表示一次錄入，置“2”的表示二次錄入。審核時，此項為空時表示該條信息未審核，為“R”時表示該條信息審核通過，為“E”時表示該條信息不嚴重錯誤，為“W”時表示該條信息為警告性錯誤，為“P”時表示的是人工挑選過。其中“R”“E”“W”不需錄入，在審核時由系統自動生成：“P”在“設置標志”中生成。
25）系統保留標識：長度1位，為空時，表示一般數據，為“1”時表示被沖申報區數據，為“2”時表示被沖歷史區數。
2.增值稅出口憑證指標說明
1）企業代碼：長度10位，出口企業的海關編碼，印在報單的左上方位置，企業可錄入代碼，也可錄入拼音索引。
2）企業名稱：長度30位，出口企業全稱，由代碼庫管理人員在企業辦理出口退稅登記時，在企業代碼庫中錄入，由企業代碼帶出。
3）部門代碼：長度2位，凡需分部門核算的企業應該錄入，不選擇分部門核算的企業可不必錄入。
4）計退稅方法：長度1位，出口退稅計算的方法，外貿企業選擇“1”，表示外貿出口退稅的加權平均單價法，在企業代碼庫中錄入，由企業代碼帶出。
5）企業類型：長度1位，外貿企業選擇“1”，在企業代碼庫中錄入，由企業代碼帶出。
6）貿易性質：長度1位，“1”代表一般貿易：“2”代表進料加工：“3”代表補償貿易。
7）接單號：長度7位，申報年月各占2位，共占4位，流水號（退稅申報資料編號）占3位。
8）申報日期：長度8位，年月日各占2位，前滿后空。
9）序號：長度4位，以出口企業為例，每月從0001開始，不斷號，不重號，但其序號與出口憑證的序號排列無關。
10）出口發票號：長度14位，按企業出口發票上的號碼錄入，使用數字編號，不使用漢字編號。
11）記銷售賬日期：長度8位，年月日各占2位共占6位，表明出口企業出口貨物在財務上作銷售的日期。
12）報關單號：長度12位，報關單號和條數號分別占9位和3位；若報關單號碼為12位，應去掉前3位，再錄入后9位號碼和條數號；若報關單號碼只有8位數，按報關單號碼8位十分關號碼2位十條數號2位的方式錄入或按前面加“0”錄入后再錄入8位報關單號和3位條數號方式錄入；若報關單號編碼不規范，可在“數據查詢”中的“歷史參考數據”中的“海關數據”通過快速索引“S”鍵或組合條件“L”鍵查詢。
13）報關單貨物離境日期：長度8位，以報關單上海關放行貨物的日期為準，年月日各占2位，共占6位。
14）出口美元數：長度13位，小數位2位，錄入出口美元數，不是美元的應由企業折算。
15）核銷單號：長度10位，外匯管理局代碼2位，其出具的核銷單號碼7位，前滿后空。
16）商品代碼：長度10位，海關在出口貨物報關單上打印的對出口商品管理的分類編碼，國家稅務總局下發的《出口退稅工作手冊》中可以查找。錄入時，沒有使用商品擴展碼的，按原代碼錄入，有使用商品擴展碼的，按10位錄入，也可按系統規定的“F2”功能健帶出。
17）商品名稱：長度20位，商品代碼由代碼庫管理員錄入，由商品代碼帶出。
18）單位：長度8位，由商品代碼帶出，需要使用與原計量單位不一致的計量單位，可以采取追加商品擴展碼來實現。進貨憑證錄入的計量單位必須與出口憑證錄入的計量單位相一致。當進貨憑證上的單位與報關單上的單位不一致時，應折算成一致單位，不能折算的，以追加商品擴展碼方式來改變，但應保持企業在一個年度內出口同種商品都以該擴展碼所對應的計量單位申報退稅。
19）出口數量：長度15位，小數值4位，錄入出口貨物的數量。
20）實退稅額數：長度15位，小數位4位，由系統審核時自動生成，不需錄入。
21）平均單價：長度15位，小數位4位，系統根據平均單價公式自動生成。
公式為：
平均單價＝（上期進貨金額＋本期發生金額＋釋放出口金額）／（上期進貨數量節余＋本期發生數量＋釋放出口數量）
22）出口進貨金額：長度13位，小數位2位，由系統根據公式自動生成。計算公式為：
出口進貨金額＝實退稅數量×平均單價
23）退稅率：長度6位，小數位3位。
24）可退稅稅額：長度13位，小數位2位。由系統根據公式自動生成。計算公式為：
可退稅稅額＝出口進貨金額×退稅率
25）代理出口貨物證明：長度12位，按證明上的號碼錄入，不夠位時，前滿后空，
26）遠期收匯證明：長度12位，按外匯管理局出具的遠期收匯證明上的編號錄入，前滿后空。
27）備注：長度10位，可錄入數字和字符作標志并與其他命令結合對系統作控制。
28）調整標識：長度1位，一般為空，若有調整項，置“1”。
29）標識：長度1位，錄入時，為空的表示一次錄入，置“2”的表示二次錄入。審核時，此項為空時表示該條信息未審核，為“R”時表示該條信息審核通過，為“E”時表示該條信息不嚴重錯誤，為“W”時表示該條信息為警告性錯誤，為“P”時表示的是人工挑選過。其中“R”E“W”不需錄入，在審核時由系統自動生成：“P”在“設置標志”中生成。
30）基本審核標識：審核未通過時或無進貨時為空，審核通過或有進貨時為“R”。
31）系統保留標識：長度1位，為空時，表示一般數據，為“1”時表示被沖申報區數據，為“2”時表示被沖歷史區數。
32）轉換標識：長度1位，為空時表示未轉換。
3.進貨憑證匯總信息指標說明
1）企業代碼：長度10位，出口企業的海關編碼，印在報單的左上方位置，企業可錄入代碼，也可錄入拼音索引。
2）企業名稱：長度30位，出口企業全稱，由代碼庫管理人員在企業辦理出口退稅登記時，在企業代碼庫中錄入，由企業代碼帶出。
3）計退稅方法：長度l位，出口退稅計算的方法，外貿企業選擇“1”，表示外貿出口退稅的加權平均單價法，在企業代碼庫中錄入，由企業代碼帶出。
4）申報日期：長度8位，年月日各占2位，前滿后空。
5）審核時間：長度8位，年月日各占2位，前滿后空。
6）部門代碼：長度2位，凡需分部門核算的企業應該錄入，不選擇分部門核算的企業可不必錄入。
7）商品代碼：長度10位，海關在出口貨物報關單上打印的對出口商品管理的分類編碼，國家稅務總局下發的《出口退稅工作手冊》中可以查找。錄入時，沒有使用商品擴展碼的，按原代碼錄入，有使用商品擴展碼的，按10位錄入，也可按系統規定的“F2”功能健帶出。
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