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碳關(guān)稅的相關(guān)理論機(jī)制探研及其經(jīng)濟(jì)影響與啟示
【摘 要】近年來(lái)，全球氣候變暖對(duì)人類(lèi)賴(lài)以生存的環(huán)境形成巨大威脅。為此，美國(guó)和法國(guó)先后提出了以征收碳關(guān)稅的方式應(yīng)對(duì)氣候變化的主張，引起世界的廣泛關(guān)注。文章在介紹碳關(guān)稅提出背景的基礎(chǔ)上，分析碳關(guān)稅的相關(guān)理論機(jī)制及其經(jīng)濟(jì)影響，并概括碳關(guān)稅問(wèn)題的主要結(jié)論和啟示。
【關(guān)鍵詞】碳關(guān)稅;經(jīng)濟(jì)影響;啟示
一、碳關(guān)稅的提出背景
(一)生態(tài)環(huán)境背景
碳關(guān)稅提出的大背景，是全球氣候變暖對(duì)人類(lèi)生存和發(fā)展的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。隨著全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，全球人口和經(jīng)濟(jì)規(guī)模的不斷增長(zhǎng)，能源使用帶來(lái)的環(huán)境問(wèn)題及其誘因不斷地為人們所認(rèn)識(shí)。在此背景下，“碳足跡”、“低碳經(jīng)濟(jì)”、“低碳技術(shù)”、“低碳發(fā)展”、“低碳生活方式”、“低碳社會(huì)”、“低碳城市”、“低碳世界”等一系列新概念、新政策應(yīng)運(yùn)而生。從1992年簽署的《聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約》到2009年年底在哥本哈根舉行的全球氣候變化談判，人類(lèi)已經(jīng)就全球氣候變暖問(wèn)題達(dá)成共識(shí)，并采取了系列切實(shí)有效的措施。
(二)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)背景
進(jìn)行溫室氣體減排和應(yīng)對(duì)全球氣候變暖直接涉及到了各國(guó)不同的具體經(jīng)濟(jì)利益，各國(guó)為此通過(guò)彼此利益訴求進(jìn)行博弈。同時(shí)，金融危機(jī)對(duì)各國(guó)經(jīng)濟(jì)都形成了程度不同影響和沖擊，很多國(guó)家為了能夠迅速擺脫危機(jī)的影響，恢復(fù)經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)本國(guó)經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)，搶占未來(lái)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的制高點(diǎn)，都積極地進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新和機(jī)制創(chuàng)新，發(fā)展適合自身的低碳經(jīng)濟(jì)模式和低碳生活方式，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。
(三)國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)背景
歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家在國(guó)際金融危機(jī)調(diào)整全球經(jīng)濟(jì)格局的背景下提出碳關(guān)稅問(wèn)題，希望借此讓包括中國(guó)在內(nèi)的發(fā)展中國(guó)家在應(yīng)對(duì)全球氣候變暖問(wèn)題上承擔(dān)更多的責(zé)任，增加與發(fā)展中國(guó)家在減排問(wèn)題談判方面的籌碼，保護(hù)自己國(guó)內(nèi)的產(chǎn)業(yè)和市場(chǎng)，打壓發(fā)展中國(guó)家和新興市場(chǎng)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)，為新一輪的經(jīng)濟(jì)博弈做好鋪墊。
二、碳關(guān)稅的相關(guān)理論綜述
(一)理論分析
基于古典自由貿(mào)易理論的傳統(tǒng)學(xué)派認(rèn)為，環(huán)境規(guī)制將外部性成本內(nèi)在化，使企業(yè)承擔(dān)了比缺少規(guī)制或規(guī)制不嚴(yán)時(shí)更多的成本，因而企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力會(huì)被削弱。Dean和Brown(1995)認(rèn)為，環(huán)境規(guī)制將迫使企業(yè)增加投資，并支付額外費(fèi)用，進(jìn)而降低企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。Carraro和Siniscalco(1992)認(rèn)為，無(wú)論是在完全競(jìng)爭(zhēng)還是寡頭壟斷的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)下，環(huán)境法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)所要求的技術(shù)變革將扭曲產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力并使其喪失利潤(rùn)空間。國(guó)際學(xué)術(shù)界也有許多學(xué)者認(rèn)為環(huán)境規(guī)制會(huì)對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)生積極影響。
Porter(1991)，Porter和Van den Linde 1995)提出了“波特假說(shuō)”，認(rèn)為嚴(yán)格的環(huán)境法規(guī)會(huì)促使企業(yè)進(jìn)行技術(shù)和管理創(chuàng)新，從而提高企業(yè)的生產(chǎn)力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，并且能夠得到環(huán)境和經(jīng)濟(jì)的雙重利益。Simpson和Bradford(1996)論證了在一個(gè)戰(zhàn)略貿(mào)易模型下，環(huán)境規(guī)制作為一種承諾工具來(lái)保證產(chǎn)業(yè)積極投資于研發(fā)，以降低邊際成本。Airman(2001)則從成本的角度，為波特假說(shuō)的成立提供了依據(jù)。他認(rèn)為，如果廠(chǎng)商存在x一低效率的現(xiàn)象，且防治污染的成本所占比重很小，則要素生產(chǎn)力的提高可以抵消防治污染所帶來(lái)的成本上升。Frankel(2002)指出，如果將來(lái)世界商品生產(chǎn)都傾向于環(huán)境友好型產(chǎn)品，那么首先進(jìn)行環(huán)境友好型技術(shù)創(chuàng)新的國(guó)家將會(huì)在未來(lái)的全球競(jìng)爭(zhēng)中獲得比較優(yōu)勢(shì)。總體來(lái)說(shuō)，傳統(tǒng)學(xué)派和“波特假說(shuō)”的支持者最主要的分歧即在于企業(yè)是否存在X一低效率的現(xiàn)象。
(二)實(shí)證分析
環(huán)境規(guī)制不利于出K1貿(mào)易的觀點(diǎn)。Han和Braden(1996)從產(chǎn)業(yè)的角度，通過(guò)分析了19個(gè)產(chǎn)業(yè)凈出口的污染治理成本彈性分析，發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制會(huì)削弱企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)制造業(yè)的凈出口具有負(fù)面影響。環(huán)境規(guī)制對(duì)出口貿(mào)易影響不大的觀點(diǎn)。
Robison(1988)和Tobey(1990)通過(guò)研究環(huán)境控制成本對(duì)產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)出及貿(mào)易收支的影響發(fā)現(xiàn)，總污染控制成本平均只占產(chǎn)業(yè)成本的很小部分。盡管在某些部門(mén)環(huán)境控制成本比較突出，但是很少有證據(jù)表明環(huán)境控制成本對(duì)貿(mào)易有顯著影響。Tnbev(1990)通過(guò)HOV模型對(duì)23個(gè)國(guó)家1975年的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行了分析。結(jié)果證明，環(huán)境保護(hù)強(qiáng)度的變化并不會(huì)改變國(guó)家間原有的貿(mào)易格局，即環(huán)境保護(hù)強(qiáng)度與產(chǎn)業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力之間并未呈現(xiàn)明顯的相關(guān)性。貿(mào)易格局更多取決于有傳統(tǒng)要素稟賦所決定的比較優(yōu)勢(shì)。環(huán)境規(guī)制有利于出口貿(mào)易的觀點(diǎn)。Nishijima(1993)研究了日本部分企業(yè)的情況后發(fā)現(xiàn)，當(dāng)企業(yè)面臨高效率利用能源和低水平排放污染的壓力時(shí)，其能源和原材料的投入水平有所降低，并且還獲得低成本的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
三、碳關(guān)稅的影響
(一)碳關(guān)稅對(duì)出口國(guó)生產(chǎn)的影響
當(dāng)進(jìn)口國(guó)對(duì)出口國(guó)高碳出口商品課征碳關(guān)稅，勢(shì)必導(dǎo)致出口國(guó)高排放產(chǎn)品國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的下降，影響該產(chǎn)品的出口，可能迫使出口國(guó)對(duì)污染密集型產(chǎn)品生產(chǎn)進(jìn)行環(huán)境管制。圖1為一國(guó)兩種不同商品比較競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的變化情況，其中產(chǎn)品1與產(chǎn)品2相比為污染密集型產(chǎn)品。圖中，BB”和DD’分別表示出口國(guó)由于碳關(guān)稅進(jìn)行環(huán)境管制前、后置于QlOQ2的轉(zhuǎn)換曲線(xiàn)。在征碳關(guān)稅稅前，本國(guó)生產(chǎn)點(diǎn)為F。征稅后，由于出口國(guó)進(jìn)行環(huán)境管制產(chǎn)品1分?jǐn)偟纳a(chǎn)性排污成本大于產(chǎn)品2，相對(duì)價(jià)格P趨于上升。根據(jù)雷布?xì)J斯基定理，生產(chǎn)要素將向產(chǎn)品2生產(chǎn)部門(mén)集中。
這意味著，由于碳關(guān)稅進(jìn)行環(huán)境管制后，產(chǎn)品1的產(chǎn)出將相對(duì)減少，產(chǎn)品2的產(chǎn)出卻相對(duì)增加。若新的均衡點(diǎn)為T(mén)，在該點(diǎn)產(chǎn)品1的交換條件趨于上升，產(chǎn)品2的交換條件趨于下降，即tga’
(二)碳關(guān)稅對(duì)出口國(guó)出口的影響
假定出口為一小國(guó)經(jīng)濟(jì)，而進(jìn)口國(guó)為一大國(guó)。根據(jù)現(xiàn)有貿(mào)易理論成果，我們知道，若進(jìn)口國(guó)對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品課征碳關(guān)稅，出口國(guó)的出口供給將因進(jìn)口國(guó)國(guó)內(nèi)價(jià)格上漲和需求的相對(duì)減少而趨于下降。另外，在稅負(fù)轉(zhuǎn)移的影響下，出口國(guó)的凈出口價(jià)格將低于征稅前的水平。進(jìn)而，貿(mào)易條件被惡化，比較競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)趨于下降。圖2中，0s為出口國(guó)Q1的產(chǎn)品出H供給曲線(xiàn)。在沒(méi)有碳關(guān)稅時(shí)，受貿(mào)易收支均等的限制，貿(mào)易均衡點(diǎn)為E。在該點(diǎn)，出口OB量的Q1，進(jìn)口OA量的Q2，貿(mào)易條件為P。若進(jìn)口國(guó)為緩解高污染產(chǎn)品貿(mào)易對(duì)本國(guó)環(huán)境質(zhì)量的不利影響，對(duì)此類(lèi)進(jìn)口產(chǎn)品課征一定量的碳關(guān)稅t。受這一稅收的影響，產(chǎn)品Q(chēng)1在進(jìn)1：3國(guó)的價(jià)格趨于上漲，消費(fèi)需求減少。
根據(jù)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁原理，出口國(guó)面對(duì)的Q1產(chǎn)品的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格趨于下降。貿(mào)易條件由稅前的P向右下方旋轉(zhuǎn)至P’，并與出口國(guó)出1：3提供曲線(xiàn)相交于E’。在該點(diǎn)，出口國(guó)Ql產(chǎn)品的出1：3量由環(huán)境規(guī)制前的OB，減少為OB。;進(jìn)口量由OA減少為OA’。比較E和E’點(diǎn)的貿(mào)易量變化可以發(fā)現(xiàn)：AQ2>AQ1，即AA’>BB’。因此，在出1：3國(guó)環(huán)境規(guī)制一定的情況下(即生產(chǎn)成本不變)，以Q2表示的出口產(chǎn)品(Q1)價(jià)格下跌，比較競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)趨于下降。當(dāng)然，如果我們放寬小國(guó)假定，并引進(jìn)多部門(mén)的內(nèi)容(如環(huán)保產(chǎn)品生產(chǎn)部門(mén))，碳關(guān)稅引致的出口國(guó)環(huán)境規(guī)制對(duì)出口國(guó)貿(mào)易發(fā)展與收支的總體影響將具有不確定性。對(duì)于這一點(diǎn)，我們可以簡(jiǎn)單地從非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)能力的強(qiáng)化、環(huán)保產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與出口能力的形成加以證實(shí) 可見(jiàn)，由于包括中國(guó)在內(nèi)廣大發(fā)展中國(guó)家出口產(chǎn)品多為高排放產(chǎn)品，而且這些經(jīng)濟(jì)體自身經(jīng)濟(jì)規(guī)模都比較小，因此碳關(guān)稅的征收將會(huì)對(duì)發(fā)展中國(guó)家的出口產(chǎn)生形成較大的沖擊。
(三)碳關(guān)稅對(duì)進(jìn)口國(guó)的影響
如果將分析的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向不同出口國(guó)產(chǎn)品之間的競(jìng)爭(zhēng)，我們可以從現(xiàn)有貿(mào)易理論成果中簡(jiǎn)單地得出，進(jìn)口國(guó)環(huán)境規(guī)制對(duì)比較競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)影響具有中性特征，即該規(guī)制不會(huì)扭曲各出口國(guó)產(chǎn)品間原本具有的比較競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。但是，在實(shí)踐中，進(jìn)口國(guó)有關(guān)貿(mào)易規(guī)制并非嚴(yán)格按照客觀、公正的方式運(yùn)行。這就決定了不對(duì)稱(chēng)的進(jìn)口國(guó)單邊進(jìn)口規(guī)制對(duì)不同出口國(guó)間的競(jìng)爭(zhēng)條件也會(huì)造成扭曲。目前提出課征碳關(guān)稅的國(guó)家主要是歐美發(fā)達(dá)國(guó)家，如果他們對(duì)來(lái)自不同發(fā)展中國(guó)家的高碳產(chǎn)品課征不同稅率的關(guān)稅，將會(huì)導(dǎo)致廣大發(fā)展中國(guó)家出口產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)條件的扭曲。
四、結(jié)論論與啟示
(一)碳關(guān)稅對(duì)一國(guó)長(zhǎng)短期出口貿(mào)易具有不同的影響
從以上分析可以看出，碳關(guān)稅短期會(huì)影響一國(guó)高排放產(chǎn)品的出口，使要素流向低排放產(chǎn)業(yè)，高排放產(chǎn)業(yè)會(huì)逐漸收縮。一國(guó)要想在低碳時(shí)代繼續(xù)增加出口，促進(jìn)本國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)，必須改革傳統(tǒng)的生產(chǎn)模式，進(jìn)行技術(shù)革新，提升其在國(guó)際經(jīng)濟(jì)中的競(jìng)爭(zhēng)力，這對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是有利的。所以說(shuō)，碳關(guān)稅可能短期會(huì)使一國(guó)生產(chǎn)成本上升，出口下降。但從長(zhǎng)期來(lái)看，碳關(guān)稅對(duì)其長(zhǎng)遠(yuǎn)的經(jīng)濟(jì)和出口貿(mào)易增長(zhǎng)是非常有利的。
(二)碳關(guān)稅有可能成為一種被廣泛采用的新的貿(mào)易保護(hù)措施
隨著貿(mào)易自由化的推行，關(guān)稅大幅消減，傳統(tǒng)的非關(guān)稅壁壘逐步撤銷(xiāo)。但是，各國(guó)為了避免貿(mào)易對(duì)本國(guó)經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)的巨大沖擊，貿(mào)易保護(hù)還是普遍存在，只是保護(hù)的形式和手段越來(lái)越隱蔽。碳關(guān)稅作為一種新型的貿(mào)易保護(hù)措施，將來(lái)或許會(huì)成為一種被廣泛采用的新的貿(mào)易保護(hù)措施。
(三)環(huán)保性能將成為貿(mào)易產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)入和競(jìng)爭(zhēng)能力的關(guān)鍵
隨著低碳時(shí)代的來(lái)臨，人們?cè)絹?lái)越重視環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題。未來(lái)，一國(guó)的產(chǎn)品要想進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)，在國(guó)際市場(chǎng)上具有競(jìng)爭(zhēng)力，就必須變革其產(chǎn)品的傳統(tǒng)生產(chǎn)模式，提升其環(huán)保性能。這將成為一國(guó)產(chǎn)品能否進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)和具有競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。
(四)環(huán)保產(chǎn)業(yè)將是一個(gè)新的頗具發(fā)展前途貿(mào)易領(lǐng)域
傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)和生活模式對(duì)環(huán)境造成了巨大破壞，環(huán)境保護(hù)已經(jīng)為世界世人所共識(shí)。所以，原先在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中并不為所重視的環(huán)保產(chǎn)業(yè)將迎來(lái)重要的發(fā)展機(jī)遇，未來(lái)將可能成為頗具發(fā)展前途貿(mào)易領(lǐng)域。
(五)環(huán)保將成為國(guó)際合作和貿(mào)易談判的焦點(diǎn)
各國(guó)越來(lái)越重視環(huán)境保護(hù)問(wèn)題，在近年來(lái)的一些國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)會(huì)議上被涉及的頻率越來(lái)越大。在不久的將來(lái)，環(huán)保定將成為國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作的重要內(nèi)容，也可能成為下一輪多邊貿(mào)易談判的焦點(diǎn)問(wèn)題。
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