企業(yè)資金管理與控制途徑
企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)歸根結(jié)底回歸到資金財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，為此，企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)足夠重視財(cái)務(wù)問題，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所造成的危險(xiǎn)可能，為電力企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展壯大提供可靠的保障。
摘要：資金管控是電力企業(yè)的一項(xiàng)重要工作。在分析電力企業(yè)資金運(yùn)營特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，闡述資金管理在電力企業(yè)管理中的重要性，并提出電力企業(yè)傳統(tǒng)資金管理與控制中存在的問題及相應(yīng)的對策，以期為電力企業(yè)的資金管控提供借鑒。
關(guān)鍵詞：電力企業(yè);資金管理與控制;重要性;問題;對策
電力企業(yè)的資金問題在整個(gè)企業(yè)發(fā)展過程中占有非常重要的地位。企業(yè)資金屬于密集型產(chǎn)業(yè)，正確、有效地管理和使用企業(yè)資金，對于企業(yè)的正常發(fā)展、不斷壯大以及企業(yè)效益提高是非常關(guān)鍵的。在企業(yè)中開展精細(xì)化的資金管控工作，能更好地服務(wù)于企業(yè)自身。
1電力行業(yè)資金運(yùn)營特點(diǎn)
目前，隨著社會(huì)的發(fā)展，相對于居民生活水平的逐漸提高，電網(wǎng)建設(shè)發(fā)展速度稍有滯后。為此，電力企業(yè)應(yīng)適當(dāng)加快電網(wǎng)的建設(shè)速度。供電公司的業(yè)務(wù)職能主要包括買電賣電以及電網(wǎng)建造維護(hù)。前者是一個(gè)顯性的資金運(yùn)營系統(tǒng)，類似于商業(yè)企業(yè)模式;后者可理解為生產(chǎn)運(yùn)營環(huán)節(jié)，實(shí)際上也可認(rèn)為是資金投資使其升值的資金管控過程。
2資金管理在電力企業(yè)管理中的重要性
2.1降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
任何企業(yè)運(yùn)行都有其存在的風(fēng)險(xiǎn)，為降低資金運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)性，必須對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加以評(píng)估，使其降至最低。隨著國家對電力建設(shè)的不斷重視，電力企業(yè)在高速發(fā)展的同時(shí)也面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)歸根結(jié)底回歸到資金財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，為此，企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)足夠重視財(cái)務(wù)問題，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所造成的危險(xiǎn)可能，為電力企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展壯大提供可靠的保障。
2.2促進(jìn)市場化改革
電力能源是國家的基礎(chǔ)能源，是與所有人息息相關(guān)的生活必需品，而電力企業(yè)是其生產(chǎn)與營銷的本體。目前，電力企業(yè)的生產(chǎn)與營銷模式逐漸朝著健康的方向發(fā)展。隨著國有化特點(diǎn)的逐漸減小，企業(yè)正邁向市場化的需求管理，結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)營特點(diǎn)，由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)的管理模式轉(zhuǎn)變，資金的管控方式也得以改進(jìn)和提高，有效地促進(jìn)了電力企業(yè)的市場化進(jìn)程，降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高了企業(yè)的效益和市場競爭力。
2.3保障電力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展
電力企業(yè)涉及的范圍廣泛，企業(yè)本身的基本資產(chǎn)龐大、數(shù)量多、流動(dòng)性也很大。電能作為企業(yè)的主要經(jīng)營對象，屬于能源范疇，這決定了電力企業(yè)具有市場化和商業(yè)化的特點(diǎn)屬性，相對于其他各行企業(yè)來說發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概率更大，而且一旦出現(xiàn)問題，帶來的后果也是不堪設(shè)想的。為此，必須保障電力企業(yè)的穩(wěn)定及可持續(xù)發(fā)展。
3電力企業(yè)傳統(tǒng)資金管理與控制中存在的問題
3.1資金監(jiān)管問題
企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)靠資金的流動(dòng)，在資金流動(dòng)過程中應(yīng)注意其監(jiān)管問題。資金的使用和監(jiān)管出現(xiàn)問題，必然會(huì)導(dǎo)致資金損失或流散，影響企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。目前，國內(nèi)的電力企業(yè)出現(xiàn)資金流動(dòng)問題的主要原因是：對資金的管理過于松散，監(jiān)督機(jī)制不夠健全，沒有形成有效的制度起到約束作用。雖然有些電力企業(yè)意識(shí)到了這些問題，并提出了很多監(jiān)督監(jiān)管措施，但是在其執(zhí)行過程中由于對財(cái)務(wù)信息掌握不足等原因，沒有得到理想的效果。
3.2資金管理問題
受電力企業(yè)自身特點(diǎn)的限制，目前企業(yè)的資金管理模式粗放，一定程度上影響到企業(yè)的生產(chǎn)、管理與決策。企業(yè)內(nèi)部的賬戶類別較多，缺乏統(tǒng)一的、集中的資金管理體系，使得決策者不能獲取準(zhǔn)確的資金信電力企業(yè)的資金問題在整個(gè)企業(yè)發(fā)展過程中占有非常重要的地位。企業(yè)資金屬于密集型產(chǎn)業(yè)，正確、有效地管理和使用企業(yè)資金，對于企業(yè)的正常發(fā)展、不斷壯大以及企業(yè)效益提高是非常關(guān)鍵的。在企業(yè)中開展精細(xì)化的資金管控工作，能更好地服務(wù)于企業(yè)自身。1電力行業(yè)資金運(yùn)營特點(diǎn)目前，隨著社會(huì)的發(fā)展，相對于居民生活水平的逐漸提高，電網(wǎng)建設(shè)發(fā)展速度稍有滯后。為此，電力企業(yè)應(yīng)適當(dāng)加快電網(wǎng)的建設(shè)速度。供電公司的業(yè)務(wù)職能主要包括買電賣電以及電網(wǎng)建造維護(hù)。前者是一個(gè)顯性的資金運(yùn)營系統(tǒng)，類似于商業(yè)企業(yè)模式;后者可理解為生產(chǎn)運(yùn)營環(huán)節(jié)，實(shí)際上也可認(rèn)為是資金投資使其升值的資金管控過程。
4電力企業(yè)資金集中管理與控制的對策
4.1健全資金組織機(jī)構(gòu)
為了完善財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)，資金結(jié)算中心的機(jī)構(gòu)設(shè)置是必要的。關(guān)閉電力企業(yè)在外的開戶權(quán)，使結(jié)算中心能夠清晰地劃分整體和細(xì)化的財(cái)務(wù)情況，同時(shí)設(shè)置收入、支出的項(xiàng)目，保證資金流動(dòng)的透明性以及做到有據(jù)可查，有效地對資金進(jìn)行合理調(diào)度，防止閑散資金的丟失。此外，還應(yīng)加強(qiáng)資金的循環(huán)使用，提高效益，形成高層決策者與相關(guān)管理層的資金管理系統(tǒng)，對資金進(jìn)行及時(shí)監(jiān)控，提高決策層對電力企業(yè)資金的把握、協(xié)調(diào)和監(jiān)督能力。
4.2建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度
完善的財(cái)務(wù)管理制度是資金運(yùn)行的基本保障。為了提高電力企業(yè)的經(jīng)營效益和發(fā)展水平，需要健全財(cái)務(wù)管理體系，規(guī)范經(jīng)營管理，這樣才能有效地保證財(cái)務(wù)平穩(wěn)運(yùn)行。財(cái)務(wù)管理體系涉及到企業(yè)的每個(gè)角落，甚至是每個(gè)人，嚴(yán)格的制度和規(guī)范是財(cái)務(wù)系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行的基礎(chǔ)，可以使企業(yè)各個(gè)部門之間、管理活動(dòng)之間保持融合、貫通，保證企業(yè)優(yōu)良運(yùn)作。
4.3加強(qiáng)資金的計(jì)劃管理
為了加強(qiáng)電力企業(yè)資金的計(jì)劃管理，需對資金的定額進(jìn)行合理核定，編制資金定額流動(dòng)計(jì)劃。對資金的使用情況進(jìn)行平衡的調(diào)度，對流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，明確企業(yè)的物資狀況，對資金的報(bào)銷制度設(shè)置支取的標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷制度，確保相關(guān)人員在進(jìn)行資金使用時(shí)可以參照一定的制度進(jìn)行，促進(jìn)資金的有效循環(huán)。另外，對于企業(yè)內(nèi)部各部門之間資金的流動(dòng)情況也需做出相關(guān)的要求，確定資金的清算方法，對資金的使用情況做詳細(xì)的記錄，尤其是電費(fèi)收入款項(xiàng)。通過實(shí)時(shí)劃轉(zhuǎn)和壓縮存量資金的方式，促進(jìn)企業(yè)資金的正常流轉(zhuǎn)，促進(jìn)資金使用的規(guī)模效益。
4.4提高管理人員水平
目前我國國有企業(yè)市場化已進(jìn)入尾聲，電力企業(yè)也是如此。市場化的企業(yè)管理給企業(yè)帶來了新鮮活力，包括技術(shù)、人才等各個(gè)方面。傳統(tǒng)的技術(shù)人員和管理者應(yīng)在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)行新一輪的提高和進(jìn)步，這就要求財(cái)務(wù)相關(guān)人員和負(fù)責(zé)人對整個(gè)企業(yè)的資金問題有一個(gè)新的認(rèn)識(shí)和提高。可以通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)的方式強(qiáng)化專業(yè)人員的專業(yè)知識(shí)，對資金運(yùn)轉(zhuǎn)和流動(dòng)進(jìn)行深入分析研究，為企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)提供良好的基礎(chǔ)性保障。
4.5實(shí)現(xiàn)資金合理控制
隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展和電子支付手段的不斷更新，線上資金管理應(yīng)用得越來越多，給電力企業(yè)的資金管理帶來了便捷。但是，對線上資金的使用應(yīng)做好嚴(yán)格的管理，并通過網(wǎng)上銀行實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)一調(diào)度及在線監(jiān)控，使資金的管理趨于透明化，做到網(wǎng)上結(jié)算有效提升資金的管理效率與管理質(zhì)量，控制資金的實(shí)時(shí)流向，使電力企業(yè)的資金管理控制更具操作性與可控性，對資金侵占貪腐和貨幣挪用等現(xiàn)象做到有效安全防范，杜絕部門個(gè)人直接接手資金的行為。
5結(jié)語
電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分了解和掌握自身的資金動(dòng)向，資金管理的負(fù)責(zé)人應(yīng)清晰明了地掌握企業(yè)資金規(guī)劃。在了解自身問題的基礎(chǔ)上，制定符合自身特點(diǎn)的資金管理規(guī)范，科學(xué)地進(jìn)行預(yù)算、控制風(fēng)險(xiǎn)，并在實(shí)際生產(chǎn)運(yùn)行中不斷改善，通過宏觀和微觀調(diào)控促進(jìn)電力企業(yè)的資金管理系統(tǒng)更加進(jìn)步。
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