什么是融資租賃、融資直租、融資回租？

時間：2023-07-27 16:51:07 曉怡創(chuàng)業(yè)融資我要投稿

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什么是融資租賃、融資直租、融資回租？

　　融資租賃是國際上最普遍、最基本的非銀行金融形式。它是指出租人根據(jù)承租人（用戶）的請求，與第三方（供貨商）訂立供貨合同，根據(jù)此合同，出租人出資向供貨商購買承租人選定的設(shè)備。下面是小編精心整理的什么是融資租賃、融資直租、融資回租？僅供參考，大家一起來看看吧。

　　融資租賃是國家銀監(jiān)會批準(zhǔn)的一種融資貸款項(xiàng)目，是融資貸款的種類之一，是抵押、擔(dān)保以外的另一種解決資金信貸的金融業(yè)務(wù)。通常借款方與貸款方發(fā)生了借貸關(guān)系時，借款方是以租金的形式向貸款方按雙方約定的時間還款付息。融資租賃通常有兩種形式，一種叫融資直租，另一種叫融資回租。

　　1、什么是融資直租?

　　舉例說明：如某學(xué)校要增加100臺電腦，因缺乏資金需金融機(jī)構(gòu)支持，經(jīng)學(xué)校與金融機(jī)構(gòu)共同對電腦的品牌及價格進(jìn)行確認(rèn)后，由金融機(jī)構(gòu)出資向?qū)W校提供100臺電腦，并以租金的形式回收本金和利息。待學(xué)校按雙方的約定向金融機(jī)構(gòu)付清100臺電腦的本金和利息后，金融機(jī)構(gòu)以象征作價如100元的價格將這100臺電腦轉(zhuǎn)讓給學(xué)校。這些約定都是在事先的融資協(xié)議中規(guī)定好的，其實(shí)就是定向貸款。

　　2、什么是融資回租?

　　舉例說明：如某學(xué)校因發(fā)展需要，需借款1000萬元，有固定資產(chǎn)8000萬元以上，經(jīng)與金融機(jī)構(gòu)商議，學(xué)校將部分除房、車、低制易耗品以外的設(shè)備和器材(需發(fā)票復(fù)印件)以1000萬元名義轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)，(資產(chǎn)的使用方和保管方不發(fā)生變化，還是在學(xué)校使用)，金融機(jī)構(gòu)在向?qū)W校下?lián)苋谫Y1000萬元名義轉(zhuǎn)讓費(fèi)前(學(xué)校需提供近幾年的發(fā)票復(fù)印件)，學(xué)校的1000萬元的固定資產(chǎn)在名義上就歸金融機(jī)構(gòu)了，同時，金融機(jī)構(gòu)將這1000萬元的固定資產(chǎn)以租賃的形式租給學(xué)校使用，學(xué)校按雙方的約定向金融機(jī)構(gòu)以租金的形式支付本金和利息。當(dāng)學(xué)校還清1000萬元的本金和利息時，金融機(jī)構(gòu)以象征價100元的價格讓學(xué)校將1000萬元的固定資產(chǎn)買回去。這些約定都是在事先的融資協(xié)議中規(guī)定好的，其實(shí)是一種形式上的抵押貸款。

　　3、本次教育、醫(yī)院融資租賃項(xiàng)目支持的學(xué)校醫(yī)院是哪些?

　　本次融資租賃項(xiàng)目支持的學(xué)校是：重點(diǎn)公辦高中、大中專院校、獨(dú)立學(xué)院和二級學(xué)院，針對形成較大規(guī)模(在校生1萬人以上)的民辦大學(xué)也可考慮支持。縣以上公辦醫(yī)院，針對形成較大規(guī)模的民辦醫(yī)院(年收入9000萬以上)也可考慮支持。

　　4、資金申報(bào)及辦理的流程是怎樣的?

　　A需要資金的學(xué)校對照資金申報(bào)的條件先填基本情況表，報(bào)送本中心;B由本中心初步確認(rèn)同意后，再按各項(xiàng)必報(bào)的材料要求填報(bào)兩套申報(bào)材料,一套電子版(不需蓋章)，另一套紙質(zhì)版(需蓋章);C中心作前期實(shí)地考察和簽訂服務(wù)協(xié)議;D由放款機(jī)構(gòu)最后實(shí)地核實(shí)并簽訂融資協(xié)議;E按約定時間放款(通常在雙方融資協(xié)議簽訂后的二周內(nèi)).

　　注：學(xué)校醫(yī)院的申報(bào)材料中的辦學(xué)特色、管理水平、近三年財(cái)務(wù)報(bào)表、各項(xiàng)業(yè)績和獲獎榮譽(yù) ，望引起重視。

　　5、各地方合作人員與中心在業(yè)務(wù)開展中如何分工?

　　地方合作人員主要負(fù)責(zé)前期需融資學(xué)校醫(yī)院的信息、聯(lián)絡(luò)、申報(bào)材料的報(bào)送及進(jìn)展的監(jiān)管，中心和公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目前期的指導(dǎo)、材料的完善，中期的考察核實(shí)，后期放款的配合與協(xié)調(diào)。

　　6、學(xué)校融資過程中要承擔(dān)費(fèi)用嗎?

　　融資過程學(xué)校醫(yī)院不承擔(dān)任何費(fèi)用，資方和服務(wù)方不收取任何費(fèi)用并自行承擔(dān)考察費(fèi)、項(xiàng)目評審等費(fèi)用。學(xué)校醫(yī)院沒有任何經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，只需按要求組織融資申報(bào)材料。

　　7、中心的融資服務(wù)費(fèi)怎樣收取?

　　待資金到學(xué)校的賬戶，按照中心與學(xué)校的協(xié)議規(guī)定，一周內(nèi)學(xué)校向中心一次性支付融資服務(wù)費(fèi)。返還給代理部分。還本付息的規(guī)定按資方與用資方協(xié)議的約定實(shí)行(還本付息的時間、利息詳見資料)。

　　8、本融資業(yè)務(wù)除了對學(xué)校的支持外，也同樣支持公辦醫(yī)院的融資需求解讀。

　　9、中介服務(wù)：

　　在款到融資方后按國家有關(guān)規(guī)定和協(xié)議或中介費(fèi)確認(rèn)書支付信息服務(wù)費(fèi)用。

　　租賃業(yè)務(wù)基本操作流程和需準(zhǔn)備的資料

　　1、提供書面租賃申請等資料;

　　2、實(shí)地了解項(xiàng)目情況

　　3、審查通過項(xiàng)目后與學(xué)校、醫(yī)院簽訂租賃合同和所有權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議;

　　4、學(xué)校、醫(yī)院按期支付租金;

　　5、租賃期滿，付清租金，辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，合同結(jié)束。

　　要求及備供資料

　　備供資料清單如下：

　　1、營業(yè)執(zhí)照或醫(yī)療許可證復(fù)印件;

　　2、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件;

　　3、等級證明復(fù)印件;

　　4、銀行貸款卡復(fù)印件;

　　5、法人代表身份證復(fù)印件;

　　6、提供2008年，2009年、2010年和近期三個月的資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表，近三個月銀行對賬單，負(fù)債情況說明(含銀行對帳單明細(xì));

　　7、向主管部門的請示，主管部門同意項(xiàng)目的有關(guān)批復(fù);

　　8、融資單位簡介、法人個人簡介;

　　9、擬租賃設(shè)備請單、回租設(shè)備發(fā)票復(fù)印件;

　　10、同意以融資租賃方式引進(jìn)設(shè)備的決議、關(guān)于設(shè)備產(chǎn)權(quán)的承諾函等

　　11、融資單位外觀照片

　　12、融資報(bào)告

　　13、回租直租金額，回租資金用途

　　以上資料均需加蓋單位公章。

　　拓展：融資租賃的意思

　　1、融資租賃的含義：是指通過簽訂資產(chǎn)出讓合同的方式，使用資產(chǎn)的一方(承租方)通過支付租金，向出讓資產(chǎn)的一方(出租方)取得資產(chǎn)使用權(quán)的一種交易行為。

　　2、融資租賃的特征：所有權(quán)與使用權(quán)分離;融資和融物相結(jié)合(具有信用和貿(mào)易雙重性質(zhì)); 租金分期支付。

　　3、租賃的分類：

　　a、經(jīng)營租賃：由租賃公司向承租單位在短期內(nèi)提供設(shè)備，并提供維修、保養(yǎng)、人員培訓(xùn)等的一種服務(wù)性業(yè)務(wù)。適用于技術(shù)過時較快的生產(chǎn)設(shè)備。

　　b、融資租賃：租賃公司按承租單位要求出資購買設(shè)備，在較長的合同期內(nèi)提供給承租單位使用的融資信用業(yè)務(wù)，它是以融通資金為主要目的的租賃。

　　4、融資租賃的基本程序：提出委托申請→簽訂購貨協(xié)議→簽訂租賃合同→交貨驗(yàn)收→定期交付租金→合同期滿處置設(shè)備

　　5、融資租賃的基本形式：

　　a、直接租賃：主要涉及承租人與出租人

　　b、售后回租：主要涉及承租人與出租人

　　c、杠桿租賃：主要涉及承租人、出租人和資金出借人。出租人又是借款人，既吸收租金又償付債務(wù)。

　　6、融資租賃的租金計(jì)算：

　　a、租金的構(gòu)成：設(shè)備原價及預(yù)計(jì)殘值、利息、租賃手續(xù)費(fèi)。

　　b、租金的支付方式：

　　c、租金的計(jì)算:租金在期末支付租金=[設(shè)備原價-殘值x(P/F,i，n)]/(P/A,i,n)

　　租金在期末支付租金=[設(shè)備原價-殘值x(P/F,i，n)]/[(P/A,i,n-1)+1]

　　融資租賃的特征一般歸納為五個方面

　　一、租賃物由承租人決定，出租人出資購買并租賃給承租人使用，并且在租賃期間內(nèi)只能租給一個企業(yè)使用。

　　二、承租人負(fù)責(zé)檢查驗(yàn)收制造商所提供的租賃物，對該租賃物的質(zhì)量與技術(shù)條件出租人不向承租人做出擔(dān)保。

　　三、出租人保留租賃物的所有權(quán)，承租人在租賃期間支付租金而享有使用權(quán)，并負(fù)責(zé)租賃期間租賃物的管理、維修和保養(yǎng)。

　　四、租賃合同一經(jīng)簽訂，在租賃期間任何一方均無權(quán)單方面撤銷合同。只有租賃物毀壞或被證明為已喪失使用價值的情況下方能中止執(zhí)行合同，無故毀約則要支付相當(dāng)重的罰金。

　　五、租期結(jié)束后，承租人一般對租賃物有留購和退租兩種選擇，若要留購，購買價格可由租賃雙方協(xié)商確定。

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