行政事業單位采購管理辦法「」

時間：2024-09-29 22:28:41 采購管理我要投稿

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行政事業單位采購管理辦法「范本」

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行政事業單位采購管理辦法「范本」

　　行政事業單位采購管理辦法

　　第一條物質采購前要呈報專題立項報告審批,經總務處領導審批后,由部門經辦人員填寫<外購物資申報單>，填明所購物資的品名、規格、數量、價格、供貨單位名稱、地址、聯系電話及經辦人員的姓名和電話。

　　第二條申報單首先由部門負責人審核簽字后，報主管院長審批。

　　第三條采購的物資由經辦人員按照批準的計劃進行，經辦人員對物資的數量和質量負責。

　　第四條采購物資的合法原始票據由經手人(采購員)、驗收人(保管員)簽字，此后填寫支款憑條，并附原始票據和有關批件，報領導審批。

　　第五條用學校資金購進的財產物資由經辦人負責將合法的原始票據(固定資產需到資產辦辦理固定資產驗收手續)進行復印，保管員驗收入庫后，再由經辦人將復印原始票據、保管員入庫驗收單一并交財務部建立學校購置固定資產、低值易耗品等會計賬務。

　　第六條購進或調撥的財產物資，由收貨保管員填寫入庫驗收單。一切物資入庫時，必須在規定時間辦理驗收入庫手續。包括檢查驗收財產物資的數量、質量、規格、型號等。保管員認真做好記錄收、發貨單位、時間、編號、品名、單位、數量、價格和金額，經辦人(采購員)和保管員均應在入庫驗收單上簽章;經手人再將手續完備的發票、入庫驗收單連同在支款憑條，由分管領導審批后，再交會計復核、簽章，方可報銷。入庫的物資設備說明書資料不齊全或質量、數量、規格不符合時，不得辦理入庫手續，由采購人員負責與供貨單位聯系處理。

　　第七條按零售價購進的庫存商品采用零售價進行核算，其他存貨均按照進貨實際成本計價核算，調撥物資按進價乘以差價率的調撥價進行核算。

　　第八條領用或發出存貨采用先進先出法計算確定實際成本。

　　第九條領用或調撥物資由發貨方保管人員根據訂貨單填制領貨單或調撥單(含物資配送中心的銷售調撥單)，發貨人和領貨人均在領貨單或調撥單上簽字，方為有效記賬憑據。

　　第十條領用或調撥單據由收貨方保管員驗收記賬后，及時將單據傳遞給核算員(明確傳遞手續)建賬。

　　第十一條核算員每周一將手續完備的入庫或出庫憑據交財務部進行核算。并根據審查無誤的“入庫驗收單”、“調撥物資單”、“材料消耗匯總月報表”、“退貨單”等正確計算確定各部門當月實際成本。每月27日前將各部門經營情況收支月報表及時報送財務部主管會計，以便及時反映、記錄當月會計事項。

　　第十二條實行定期盤存制度.存貨每月盤點一次，每月逢二十五日為盤存結帳及結帳日(休息日順推);固定資產年終盤存一次。保管員若發現盤盈或盤虧，應及時查明原因、分清責任，及時填寫盤存報告單;保管員及負責人均應在盤存報告單上簽字。

　　第十三條倉庫保管要做到三清、兩齊、四號定位和九不。三清：規格清、材質清、數量清;兩齊：庫容整齊、擺放整齊是;四號定位：按物類或設備的庫號、架號、格號、位號存放;九不：不銹、不潮、不凍、不腐、不霉、不變質、不壞、不漏、不爆。

　　第十四條認真貫徹執行總務各項規章制度，遵守紀律，恪守崗位職責，任何人不能謀私，假公濟私，損害集體利益。

　　第十五庫存物資必須按國家及專業規定合理損耗。低值易耗物、倉庫報廢物必須每季度一報。經財務監管部門查看、審核報總負責人審批后方可作報廢處理，財務部做出處理。如有損耗、查明原因寫出報告，經分管領導審批后做財務處理。

　　第十六條嚴格執行倉庫管理制度，無關人員不準進入庫房，庫內禁止煙火。因工作玩忽職守造成物資損壞、倉庫被盜者，視情節輕重給予嚴肅處理。

　　第十七條物資出入庫必須清點數量，做到賬物相符。采取必要的措施保證庫存物資不得出現損壞、變質等現象。

　　第十八條工作中如遇管理辦法未明確的事項時，要及時上報，不得自作主張，自行處理。因自作主張造成損失的，由行為人負全部責任。

　　第十九條學校的物資管理工作實行嚴格的責任追究制。

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