酒店財(cái)務(wù)管理制度范本「精選」
財(cái)務(wù)管理是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購(gòu)置(投資)，資本的融通(籌資)和經(jīng)營(yíng)中現(xiàn)金流量(營(yíng)運(yùn)資金)，以及利潤(rùn)分配的管理。下面小編準(zhǔn)備了關(guān)于酒店財(cái)務(wù)管理制度范本，提供給大家參考!
企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本酒店實(shí)際，特制定如下制度：
一、總原則
1.酒店各員工必須遵紀(jì)守法，從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.酒店各部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
3.必須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。
4.每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購(gòu)制度
1.材料庫(kù)存既要保證生產(chǎn)需要，又要防止積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。
2.每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部門申請(qǐng)。
3.采購(gòu)部門根據(jù)申請(qǐng)訂單，經(jīng)部門經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購(gòu)。
4.采購(gòu)部門必須保證物資及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進(jìn)入酒店以后，倉(cāng)庫(kù)人員必須及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，驗(yàn)收合格后，倉(cāng)庫(kù)人員填制入庫(kù)單及時(shí)登記入帳。
6.供應(yīng)商必須提供發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批，才可付款。
三、銷售業(yè)務(wù)制度
1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。
2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項(xiàng)。
3.酒店與客戶簽訂的各類經(jīng)營(yíng)合同，應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門存檔。
4.酒店部門經(jīng)理給客戶價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并留財(cái)務(wù)部門存檔。
四、費(fèi)用報(bào)銷制度
1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：
(1)必要的業(yè)務(wù)招待原則上在酒店內(nèi)部消費(fèi),參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
1、總經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;
2、副總經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員，按40元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;
3、經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員，按40元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;
4、一般工作人員，每餐按20元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;
5、陪餐人數(shù)一般控制在3人以內(nèi)，特殊情況需要提高招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，報(bào)法人代表批準(zhǔn)。
(2)外出時(shí)發(fā)生的招待費(fèi)用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意，報(bào)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)。
2.差旅費(fèi)：
(1)因公外出人員，原則上乘公交車輛，不得乘坐出租車，特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);
(2)如需在外住宿的，住宿標(biāo)準(zhǔn)為：部門經(jīng)理以上人員150元/天;其他人員80元/天;
(3)因公外出時(shí)單位無車，需租用外部車輛的，需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。
3.職工工資、獎(jiǎng)金支出，根據(jù)公司每年制定的具體方案實(shí)行。非常規(guī)工資、資金支出，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，再報(bào)分管院長(zhǎng)審批。
4.購(gòu)入低值易耗品、固定資產(chǎn)等：
(1)購(gòu)入低值易耗品，以部門經(jīng)理同意，報(bào)總經(jīng)理審批，報(bào)銷時(shí)需由保管人、登記人簽字。
(2)購(gòu)入固定資產(chǎn)時(shí)需填寫固定資產(chǎn)審批表，經(jīng)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)后購(gòu)入，報(bào)銷時(shí)由保管人、登記人簽字。
(3)固定資產(chǎn)大修，裝修、改造項(xiàng)目支出，由相關(guān)部門會(huì)同學(xué)院總務(wù)處，組織上報(bào)預(yù)算計(jì)劃，上報(bào)分管院長(zhǎng)審批，若預(yù)算支出在5000元以上的同時(shí)需附上項(xiàng)目可行性分析。項(xiàng)目完工時(shí)，根據(jù)決算書報(bào)分管院長(zhǎng)審批。
5.日常維修費(fèi)用，由部門填寫維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補(bǔ)充物品，倉(cāng)庫(kù)未存的，經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)臨時(shí)購(gòu)入，報(bào)銷時(shí)附相應(yīng)的維修單。
6.餐飲部直接進(jìn)廚房的食品原材料，由廚房專管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后，再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。對(duì)于大米、色拉油等每月定期結(jié)算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標(biāo)價(jià)格的原材料，由廚房專管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審核。
五、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢。
2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由出納開據(jù)票據(jù)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
4.出納必須及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)。
5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。
6.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符
六、成本控制制度
1.酒店各位員工必須有很強(qiáng)的成本意識(shí)，不斷提高自己的工作技能，節(jié)約材料提高服務(wù)質(zhì)量。
2.酒店會(huì)計(jì)每月必須準(zhǔn)確核算，酒店的餐飲毛利率和客房毛利率，進(jìn)行橫向比較，并做出財(cái)務(wù)分析，提出合理建議。
3.材料入庫(kù)保管人員應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時(shí)通知采購(gòu)部門和供應(yīng)商。
4.各部門需領(lǐng)用材料必須填寫領(lǐng)料單，報(bào)送財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)料單須經(jīng)領(lǐng)料人員和部門經(jīng)理簽字。
5.倉(cāng)庫(kù)保管人員應(yīng)及時(shí)立即登記材料數(shù)量式帳戶，月底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。
七、財(cái)產(chǎn)清查制度
1.酒店必須每年對(duì)材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查一次。
2.倉(cāng)庫(kù)保管人員必須做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作，登記好材料、低值易耗品并結(jié)好余額，以便核對(duì)，整理好財(cái)產(chǎn)物資，分門別類。
3.由辦公室人員牽頭，財(cái)務(wù)人員、倉(cāng)庫(kù)保管人員參加，對(duì)財(cái)產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)盈虧，應(yīng)及時(shí)向酒店領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理。
4.對(duì)盤虧的材料、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進(jìn)行處理，屬人為管理因素，由責(zé)任人賠償，屬自然損耗的，完善報(bào)批手續(xù)。
5.固定資產(chǎn)(指酒店自行購(gòu)買的固定資產(chǎn))必須指定專人管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、閑置、報(bào)廢的管理，登記工作，每年對(duì)固定資產(chǎn)全面清點(diǎn)一次。
八、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)
會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：
1.根據(jù)會(huì)計(jì)法和酒店的實(shí)際情況負(fù)責(zé)酒店的全面會(huì)計(jì)核算工作，并對(duì)酒店領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。
2.參與制定酒店的會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度工作，制定酒店的財(cái)務(wù)預(yù)算，并認(rèn)真執(zhí)行和實(shí)施。
3.負(fù)責(zé)審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性。
4.負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳表相符，并檢查預(yù)算和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況。
5.負(fù)責(zé)督促應(yīng)收帳款的即使、完整無誤的收回。
6.負(fù)責(zé)編制酒店年度總決算，并做出詳細(xì)的財(cái)務(wù)分析。
7.負(fù)責(zé)并參與財(cái)產(chǎn)清查工作，定期或不定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤點(diǎn)，檢查帳實(shí)是否相符，財(cái)務(wù)部門的財(cái)產(chǎn)帳目與倉(cāng)庫(kù)帳目是否一致，做到帳實(shí)相符、帳帳相符。
8.對(duì)出納工作進(jìn)行督促和監(jiān)督，并協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)內(nèi)部工作。
出納崗位職責(zé)
1.審核前一日前臺(tái)收銀員的營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表是否完整，表上各項(xiàng)金額是否與所附帳單相符
2.負(fù)責(zé)收集、審核當(dāng)月的應(yīng)收帳款，發(fā)現(xiàn)不符合條件的欠款帳單應(yīng)退回給收銀員，必要時(shí)報(bào)告會(huì)計(jì)。
3.負(fù)責(zé)酒店所有現(xiàn)金和銀行收付，并登記現(xiàn)金和銀行日記帳。
4.負(fù)責(zé)各營(yíng)業(yè)場(chǎng)點(diǎn)的兌換零鈔。
5.負(fù)責(zé)每月向?qū)W院財(cái)務(wù)要求打印學(xué)院二級(jí)核算部門(包括各系部、各處、室)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的清單，并及時(shí)將清單交給酒店各場(chǎng)點(diǎn)收銀員，以便各部門收銀員對(duì)經(jīng)費(fèi)超支的系部消費(fèi)作出提醒。
6.定期結(jié)帳交會(huì)計(jì)做帳。
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