上市公司財務總監的工作內容

時間：2025-01-21 11:15:22 智聰財務總監我要投稿

相關推薦

上市公司財務總監的工作內容

　　財務總監，是指對企業和單位財務活動和會計活動進行管理和監控的企業和單位高級管理人員。下面是小編整理的上市公司財務總監的工作內容，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

上市公司財務總監的工作內容

　　【上市公司財務總監的工作內容】

　　目前，在我國大多數公司制企業中，財務總監在董事長�？偨浝淼闹苯宇I導下，擔當著公司財務管理主要負責人的角色。該職位需要具有較高的業務素質和思想品質，并應具有較強的協調企業內外(財務)關系的能力。為此，筆者認為，新時期要當好公司財務總監必須行使好以下幾項職能。

　　1、積極、主動地為公司董事會科學決策和經營班子加強企業經營管理提供咨詢參謀意見

　　無論是公司的經營決策還是投資決策，都需要有一個強有力的決策支持系統，即會計信息系統。在決策中，對于像機會成本、差別成本等成本概念的應用、量一本一利相互關系的分析、投資回報率與內部收益率等指標的應用以及現金凈流量及其現值的衡量計算，特別對于EVA(經濟增加值)理念的引入，等等，都是財務總監在董事會作出決策前可以提供的專業咨詢參謀意見。除此之外，還可提供可用于決策的非財務信息。如投資項目對環境保護的影響程度及其產生的為保護環境而發生的有關成本、決策實施后市場占有率的狀況以及對其會產生影響的有關困素、決策前企業技術創新與管理創新的現狀及作出決策后的發展趨勢、國家有關經濟政策的變化走向等。這些財務信息與非財務信息，對于保證決策的科學性是極其有用的。

　　在加強企業經營管理過程中，財務總監可領導財務部門向各級經營班子提供有關資金、成本、利潤等方面的信息，發現問題，提出措施，糾正偏差，解決問題。如資金信息，資金是企業的“血液”，資金從什么渠道取得?資金結構合理與否?資金的運用與分布狀態是否得當?債權債務的額度及期限如何?現金流動的方向、結構和凈流量狀態怎樣?節約資金的有關途徑在哪里?等等。如成本信息，在市場經濟條件下，競爭的要素首先是價格、質量和服務水平等。價格的競爭，說到底就是成本高低的競爭。因此，在企業中，固定資產購建的成本、材料采購的成本、產品生產的成本、商品銷售的成本和取得資金的成本，等等，都是財務總監可以提供而最高管理當局應十分關注的信息。

　　此外，財務總監還要“肯用心思去思考未來”，可在企業戰略決策管理、資本經營、新產品的選擇與投入以及人力資本的開發與管理等方面發表許多有價值的看法。有作為才能有地位，財務總監在企業中的地位，既取決于領導的重視程度，又要看自身的水平高低。

　　2、向外融資并做好資金的調度與監控

　　只要是一個處在成長發展中的企業，資金資源總是短缺的。再說，從良好的財務管理技巧來說，也有向外融資并做好資金的調度與監控的要求。企業經營活動中，資金存量太多不好，反之，資金不足也會影響生產經營活動的正常進行。因此，作為財務負責人的財務總監，除負有向外融資的責任外，還義不容辭地負有領導財務部門進行科學的資金調度與監控的重任。

　　拿集團性公司來說，由于集團總部是子公司權益資本的出資人。作為出資人，其基本的權利就是要掌握全集團的資金流動狀況，對子公司的資金占用靜態與使用動態進行了解(知情權)和必要的調控。我國的許多企業經營不善或經營失敗，多數是由于對子公司的資金監控不力所造成的。而加強資金監控，重視對子公司的資金管理，一般都能使企業興旺發達，長盛不衰。如日本的松下公司、美國的通用公司、德國的西門子公司、我國的海爾集團等等，都是資金管理的典范。

　　實施資金的統一管理與監控，還應注意以下有關問題：①清理多余的銀行賬戶必須徹底，不允許存在賬外賬戶，不留隱患;②資金必須按期、有償調度使用;③應有科學、如實的資金預算，一切按資金預算辦事;④通過各單位資金的流入與流出情況，深入了解和掌握各子公司的生產經營活動是否正常、投入產出是否合理、經濟效益是否顯著、償債能力是否足夠、貨幣回籠是否正常，等等;⑤各子公司的董事會或其委托人要時刻關心本公司資金流量的方向、規模、結構和數量，從中發現與解決問題，以提高本公司的經營管理水平。

　　3、向與公司利益相關者提供真實、完整、正確、及時的財務信息并經常與他們進行各種方式的溝通、協調

　　財務總監要和法定代表人、會計機構負責人一起在財務報告上簽字和蓋章，向股東等與公司利益相關者提供真實、完整、正確、及時的財務信息，這是財務總監的基本任務之一，同時在信息提供過程中要與各方面的利益相關者協調處理好關系。

　　(一)與股東的關系。股東是公司的出資人和所有者，根據這一根本性質，財務總監有責任和義務，真實、完整、正確和及時地向他們(現實的股東和潛在的股東)公開披露公司的財務信息，“不做假賬”，原原本本地匯報公司的經營情況和財務狀況，以使他們作出準確的投資決策。心中時刻想著股東的利益，想著怎樣把股東們提供的資本安全地經營好(保值)，并使得資本效益最大化(增值)，以給股東滿意的回報。

　　(二)與債權人的關系。公司的債權人有各種類型，但其中最主要的是與公司具有借貸關系的金融機構和擁有本公司債券的持有者。根據這一性質，財務總監有責任真實、完整、正確和及時地向他們公開披露公司的財務信息，即公司的長、短期償債能力，以使他們做出正確的信貸決策。

　　(三)與其他利益相關者的關系。這一類關系中有政府財稅部門、會計師事務所等社會中介機構、中國證監會及其派出機構，等等。財務總監向財稅部門提供經營過程及其結果等財務信息，以便他們檢查自己已依法納稅，履行光榮納稅義務的情況;向會計師事務所、資產評估公司等社會中介機構提供公司全面的財務信息，以便他們鑒證公司經營情況與財務狀況的合法性、公允性和一致性以及對公司資產價值的正確確認;向中國證監會及其派出機構提供財務信息，以便他們站在監管部門的角度和中小股東的立場上對公司的經濟行為進行有效的監督與幫助。

　　對這些利益相關者，除了為其提供真實、完整、正確、及時的財務信息外，還要通過提供信息的過程，與他們保持各種方式的溝通、聯系與協調，取得他們的理解、支持和幫助。這是極其重要的一個方面，財務總監必須傾注很大的精力、給予十分的重視。

　　4.做好企業內部財務管理和資本運作工作

　　(一)建章立制，加強企業內部控制，以科學、嚴密的管理制度來規范企業的財務行為。不能設想，沒有嚴格的規章制度和管理手段，怎能營造管理有序的生產經營環境?怎能確保經營管理的健康發展?對于上市公司，尤其要在遵守市場經濟的游戲規則，遵守經濟運行的客觀規律，遵守國家的有關法律、法規的前提下健康穩定地成長。為此，財務總監首先要有清醒的認識，深諳規范經營是公司得以發展的生命線的真諦。要從公司規范的要求和長治久安的戰略高度，制定包括資金管理、投資管理、成本管理、內部控制等在內的一系列規章制度來約束企業的各項財務行為。

　　(二)加強成本管理。對于一個企業來說，控制與降低成本是一個永恒的主題。作為財務總監，要督促各成本中心緊緊抓住降低成本這個牛鼻子，走技術與經濟相結合的路子，不斷挖掘降低成本的潛力。要采用現代化的管理手段與方法，改善配比結構、提高材料利用率、降低能耗、減少各項費用。財務總監對此應提出自己的職業意見，發揮自己積極的作用。

　　(三)積極為資本運作出謀劃策。一是要研究影響資本運作成敗的各種因素，防范風險。要計算投資的預期收益水平，預測投資的風險、投資成本、融資條件、投資管理及投資環境等。二是預測最優籌資方案，取得綜合籌資效益。三是合理配置和有效使用資金。四是實行財務分析，考評資本經營績效。財務管理是搞好資本經營的真正主角。因為規范化的財務管理可使資本經營邁向市場化、國際化.

　　【具體工作內容】

　　1. 財務核算與報告

　　財務報表編制：

　　負責組織公司財務報表（包括資產負債表、利潤表、現金流量表等）的編制工作。確保財務數據的準確性和及時性，按照會計準則和相關法規的要求進行會計核算。例如，在每個會計期末，監督會計人員對各項收入、成本、費用等科目的核算，核對賬目明細，如應收賬款的賬齡分析、存貨的計價等，以保證財務報表真實反映公司的財務狀況和經營成果。

　　財務報告披露：

　　向公司管理層、董事會以及外部監管機構（如證券交易所、證券監管部門等）提供財務報告。除了定期報告（季報、年報）外，還包括臨時報告（如重大投資、關聯交易等事項的財務信息披露）。對于上市公司而言，準確、完整的財務報告披露是維護投資者信心的關鍵，財務總監需要確保披露的內容符合法規要求，并且能夠讓使用者清晰地了解公司的財務情況。

　　2. 財務管理與決策支持

　　預算管理：

　　領導公司的預算編制工作，包括年度預算和長期預算規劃。與各部門協作，收集預算數據，制定合理的預算方案，并監督預算的執行情況。例如，在銷售部門制定銷售預算時，提供財務方面的建議，如考慮銷售成本、收款周期等因素。在預算執行過程中，通過財務分析及時發現偏差，并采取措施進行調整，確保公司的經營活動在預算范圍內進行。

　　成本控制：

　　分析公司的成本結構，包括生產成本、銷售成本、管理成本等。尋找降低成本的機會，如優化供應鏈管理以降低采購成本、提高生產效率以降低單位生產成本等。同時，建立成本控制體系，設定成本控制目標，并對各部門的成本控制情況進行考核。

　　財務分析與決策支持：

　　進行財務分析，為公司管理層的決策提供數據支持。例如，通過計算各種財務比率（如償債能力比率、盈利能力比率、營運能力比率等），評估公司的財務健康狀況。在公司進行重大投資決策（如并購、新建項目等）時，進行財務可行性分析，包括投資回報率、凈現值、內部收益率等指標的計算，幫助管理層評估投資風險和收益。

　　3. 資金管理

　　資金籌集：

　　根據公司的資金需求，制定資金籌集計劃。這包括選擇合適的融資渠道，如股權融資（增發股票、配股等）、債務融資（銀行貸款、發行債券等）。評估不同融資方式的成本和風險，例如，比較銀行貸款的利率和債券的發行利率、期限等因素，確保公司能夠以合理的成本籌集到所需資金。同時，維護與金融機構的良好關系，以便在需要資金時能夠順利獲得融資。

　　資金運營：

　　管理公司的資金運營，合理安排資金的使用。例如，優化現金管理，確定最佳現金持有量，避免資金閑置或資金短缺的情況。對公司的資金流動進行監控，確保資金能夠及時、有效地在各個業務環節中流轉，如及時支付供應商貨款以維護良好的合作關系，同時確保應收賬款的及時回收。

　　資金風險管理：

　　識別和評估公司面臨的資金風險，如利率風險、匯率風險等。對于有外債的公司，匯率波動可能會導致債務成本的變化，財務總監需要采取相應的風險管理措施，如使用金融衍生品（遠期外匯合約、利率互換等）來對沖風險。

　　4. 內部控制與風險管理

　　內部控制制度建設：

　　建立和完善公司的財務內部控制制度，包括財務審批流程、資金管理制度、財務印章管理等方面。確保公司的財務活動合法、合規，防止財務舞弊和錯誤。例如，規定超過一定金額的支出需要經過多層審批，對財務印章的使用進行嚴格登記和監管。

　　內部審計與監督：

　　組織內部審計工作，定期對公司的財務狀況和財務制度執行情況進行檢查。對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。同時，配合外部審計機構的審計工作，提供必要的財務資料和解釋，確保審計工作的順利進行。

　　風險識別與應對：

　　識別公司面臨的各種財務風險，如市場風險、信用風險、流動性風險等。制定相應的風險應對策略，如分散投資以降低市場風險、建立信用評估體系以防范信用風險等。定期對公司的風險狀況進行評估，調整風險應對措施，以適應公司經營環境和業務發展的變化。

　　5. 稅務籌劃與合規

　　稅務籌劃：

　　制定合理的稅務籌劃策略，在合法的前提下，降低公司的稅務負擔。例如，利用稅收優惠政策，如研發費用加計扣除、高新技術企業稅收優惠等。通過合理安排公司的業務結構和財務活動，如關聯企業之間的定價策略等，優化稅務成本。

　　稅務合規：

　　確保公司的稅務申報和繳納工作符合國家稅收法規的要求。及時了解稅收政策的變化，對公司的稅務處理進行相應的調整。避免稅務違法行為，如偷稅、漏稅等情況的發生，因為這會給公司帶來嚴重的法律后果和聲譽損失。

　　6. 投資者關系管理

　　財務信息溝通：

　　與投資者（包括股東、潛在投資者等）進行有效的財務信息溝通。在公司業績發布會上，向投資者解釋公司的財務狀況、經營成果和財務指標的變化情況�；卮鹜顿Y者關于財務方面的疑問，如公司的盈利增長前景、分紅政策等，增強投資者對公司的了解和信心。

　　投資價值維護：

　　通過合理的財務管理和業績提升，維護公司的投資價值。例如，制定合理的股利分配政策，吸引投資者。同時，在公司進行再融資等活動時，向投資者展示公司良好的財務狀況和發展前景，確保公司能夠順利籌集資金。

　　【財務總監的崗位職責】

　　1、主持日常財務、會計及稅務管理工作，管理監督基礎財務的工作質量;

　　2、優化會計核算制度及財務管理制度，并監督執行、編制實施企業預決算、財務收支和資金籌措計劃，負責成本核算和控制;

　　3、主導季報、年報工作，保證按要求完成季報、年報等;

　　4、定期組織資產清查盤點，保證財產安全;

　　5、參與公司重要經營活動等方面的決策和方案制定工作，進行財務可行性預審、投資效果分析、參與重大經濟合同或協議的研究、審查，參與重要經濟問題的分析和決策;

　　6、負責公司營運資金的合理調配，確保資金需求量及流動順暢;確保資金有效管理，加速資金周轉，規避風險，保證財產安全;

　　7、完成各項財務結算、會計核算，上報財務執行情況，為管理層提供分析數據;

　　8、定期清理往來帳戶，及時催收和清償款項，做好帳務核對，組織審計工作;

　　9.負責公司納稅籌劃，合理調節企業稅負;

　　10、負責部門團隊建設及員工培養，制定財務內部相關指標，做好績效管理;

　　11、全面負責帳務問題處理及稅務的協調工作，維系好政府、財稅部門及銀行之間關系;

　　12、領導交辦的其他工作。

【上市公司財務總監的工作內容】相關文章：