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供應(yīng)鏈管理模式下的營運資金管理
營運資金管理的好壞直接關(guān)系到企業(yè)的日常運營，將基于信息化的供應(yīng)鏈管理與營運資金管理相結(jié)合是研究營運資金管理的一個新趨勢，利用供應(yīng)商管理庫存的策略、準(zhǔn)時制生產(chǎn)策略以及對客戶需求作出快速響應(yīng)策略來實現(xiàn)營運資金管理績效的提高，真正實現(xiàn)柔性化的供應(yīng)鏈管理和高效的營運資金管理。
一、供應(yīng)鏈管理與營運資金管理的概念
馬士華教授認(rèn)為：供應(yīng)鏈管理是以客戶為前提，利用管理思想實現(xiàn)對產(chǎn)供銷的協(xié)調(diào)管理，借助信息技術(shù)將供應(yīng)鏈上的各項業(yè)務(wù)活動相集成，強調(diào)對客戶需求的響應(yīng)速度，并提高供應(yīng)鏈中各個企業(yè)實時信息的可見度，以達到提高整體效率的目的。供應(yīng)鏈管理是信息化發(fā)展到一定程度后的產(chǎn)物，實施供應(yīng)鏈管理集成離不開集成信息系統(tǒng)，它是供應(yīng)鏈上企業(yè)之間信息共享的平臺，利用此系統(tǒng)可隨時掌握整個供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)的資源需求狀況，以及時進行產(chǎn)品生產(chǎn)和物流配送，實現(xiàn)信息流和物流的快速傳遞。基于信息化的供應(yīng)鏈管理改變了企業(yè)的生產(chǎn)模式，信息技術(shù)的使用實現(xiàn)了信息快速準(zhǔn)確傳遞，根據(jù)需求組織企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，提高產(chǎn)品的周轉(zhuǎn)速度，進而獲得更強的競爭力。
營運資金包括流動資產(chǎn)和流動負(fù)債，是對企業(yè)所有短期性財務(wù)活動的總稱，因此營運資金管理是對以上兩者的管理。2005年王竹泉等人發(fā)表論文倡導(dǎo)將營運資金管理研究與供應(yīng)鏈管理、渠道管理和客戶關(guān)系管理等研究有機結(jié)合起來，因此傳統(tǒng)按要素對營運資金進行分類的理論不能滿足現(xiàn)代管理的需要，2007年王竹泉等人又對營運資金進行了重新分類，將營運資金分為經(jīng)營活動營運資金和理財活動營運資金，經(jīng)營活動營運資金按照其與供應(yīng)鏈的關(guān)系又分為營銷渠道的營運資金、產(chǎn)渠道的營運資金和采購渠道的營運資金[3]，這種分類更容易將營運資金管理與供應(yīng)鏈管理有機結(jié)合起來。
二、基于信息化供應(yīng)鏈的營運資金管理策略
第一，加強與供應(yīng)商的戰(zhàn)略合作關(guān)系，實施供應(yīng)商管理庫存的策略(VMI)。
供應(yīng)商在企業(yè)的供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)中處于一個十分重要的位置，在競爭異常激烈的環(huán)境下，企業(yè)與供應(yīng)商之間敵對關(guān)系不再適應(yīng)激烈的競爭環(huán)境，企業(yè)必須依靠堅實的供應(yīng)鏈來獲得競爭優(yōu)勢，與供應(yīng)商形成一種戰(zhàn)略合作關(guān)系，讓供應(yīng)商適度的參與到企業(yè)的內(nèi)部運作當(dāng)中，實施供應(yīng)商管理庫存策略，真正實現(xiàn)利益共享、風(fēng)險共擔(dān)。VMI的應(yīng)用可以很好的消除供應(yīng)鏈中存在的牛鞭效應(yīng)。這種策略打破了企業(yè)獨自管理庫存的模式，體現(xiàn)了供應(yīng)鏈管理中的集成思想，供應(yīng)商利用集成信息系統(tǒng)實時的監(jiān)控企業(yè)的需求情況，實行同步計劃，及時的提供材料滿足企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營需要，實現(xiàn)庫存最小化，降低營運資金在采購渠道的占用。另外，企業(yè)在采購過程中可適度的應(yīng)用商業(yè)信用，延長應(yīng)付款的期限，實現(xiàn)一種短期融資。
第二，建立與客戶的信息共享平臺，對客戶需求作出快速響應(yīng)。
客戶的需求是資金流、信息流和物流在供應(yīng)鏈上流動的驅(qū)動力，建立與客戶之間的信息共享平臺，與客戶零障礙溝通，對其需求做出快速響應(yīng)，通過將自身的信息系統(tǒng)與物流信息系統(tǒng)結(jié)合起來，運用先進的信息技術(shù)來實現(xiàn)快速響應(yīng)，減少庫存量，加快物流速度提高存貨的周轉(zhuǎn)速度，降低其占用的營運資金。根據(jù)客戶對產(chǎn)品的需求來設(shè)計產(chǎn)品，減少安全庫存，或是進行個性化的訂單生產(chǎn)，一個順暢的訂單流程能夠通過降低接單變現(xiàn)周期來釋放資本，使整個生產(chǎn)周期縮短，還能降低庫存水平，從而提高營運資金周轉(zhuǎn)績效[4]。維持長期穩(wěn)定的客戶關(guān)系，建立客戶誠信檔案，減少應(yīng)收賬款的收款期，從而降低營銷渠道的營運資金的占用。
第三，優(yōu)化企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，實施準(zhǔn)時制生產(chǎn)策略(JIT)。
JIT的基本思想是生產(chǎn)的計劃和控制及庫存的管理，減少不增值或是低效率的作業(yè)，以降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，從而降低其銷售價格。運用JIT，要求企業(yè)間保持戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系，共享實時信息，這樣它才能在企業(yè)內(nèi)部運行良好。在JIT中，材料采購在訂單生產(chǎn)前進行，以減少企采購時間，降低采購庫存，進而降低采購渠道營運資金的占用，提高采購渠道營運資金的周轉(zhuǎn);生產(chǎn)流程的控制減少了不增值或低效率作業(yè)，以縮短產(chǎn)品的生產(chǎn)周期，降低生產(chǎn)流程的營運資金占用。業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化，使得產(chǎn)品的可以更低的價格銷售，加快存貨的周轉(zhuǎn)速度，減少銷售渠道的營運資金的占用。
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