- 相關推薦
基金從業資格掛靠的風險
伴隨著“基金從業考試熱”的持續升溫，一股的“掛靠風”也漸漸進入公眾的視野。所謂“掛靠”，實際上指的是一些私募基金管理公司為了登記備案或者是保殼，尋找具備基金從業資格的人在單位“掛職”，并給予其一定的酬勞。下面是小編為大家帶來的基金從業資格掛靠的風險的知識，歡迎閱讀。
在業內人士看來，這種行為無疑是在規避監管。
10月26日，全國人民代表大會財政金融委員會法案室原主任朱少平在接受21世紀經濟報道記者采訪時表示：“嚴格上說，這種行為是違規的，基金管理公司招用持有從業資格的人員，不簽正式合同，不給工作，這種借用資格應對監管部門和協會的做法顯然是不合適的。”
“掛靠”生態鏈
對于很多持有基金從業資格的人來說，“要求低，事情少”的基金資格掛靠確實具有一定的吸引力。
“我覺得，報酬算一方面，還有一個原因是因為中基協有規定，如果不能在獲得基金從業資格的四年內從事相關工作，拿到基金從業資格證，我的從業資格就會被取消，但掛靠到基金管理公司，他們可以幫我拿到這個證。”北京一位已經取得基金從業資格的人表示。
21世紀經濟報道的記者注意到，某網站問答社區上任意搜索關鍵詞“基金、掛靠”，話題下方的回答，幾乎全是持證人士的自薦，其中有一個問題下方，96個回答中，有92個答主都附上了自己的聯系方式和所在地點，并表示“已經通過基金從業資格考試，求掛靠”。
記者與部分答主溝通，發現大多數人均收到了資管公司的回應，一般要求掛職法人代表或者普通高管，并承諾會給予一定的酬勞，根據所承擔的風險不同，費用也不一樣。今年九月份，甚至有資管公司將“掛靠法人”的酬勞開到了年薪十萬。
但通過多方調查，記者發現薪酬并沒有業界盛傳的那么高。其中有一個答主告訴記者，聯系他的資管公司給出的酬勞雖然各不相同，但年薪一般在六千以內，最少的則不低于兩千。“接近六千的一般是掛法人，兩到三千的是掛普通高管。”該答主表示。
但“掛靠”并非意味著一勞永逸，事實上，無論是公司還是個人，都面臨較大的風險，所以在掛靠手續辦妥之前，雙方還會私下簽訂協議。
持有基金從業資格的葉子(化名)就向記者透露，他在網上公布聯系方式的當天，就有一家資產管理公司找到他，雇他掛職公司的法人代表，起初出價是每月一千元的報酬，通過協商，最終將費用抬高到每月4000元，但葉子對于掛職法人代表仍有顧慮。
此后，公司的董事長專程加了葉子的微信與其進行溝通，發給葉子很多公司的資料，并一再保證等自己考過基金從業資格，就辦理法人變更手續。
當晚，公司員工還傳送給葉子一份《委托擔任法定代表人協議》，而這份協議除了要求葉子不得插手公司的經營活動以及以公司名義對外活動外，為了打消葉子的顧慮，還提到“公司經營過程中產生的法律責任與乙方無關等內容。
但這份協議真的能保證葉子的權益嗎?
對此，21世紀經濟報道的記者咨詢了廣和律所一名莊姓律師，該律師稱，這種協議僅具有內部約束力，對外是沒有法律效應的，而法定代表人是需要對外公示的。
換言之，一旦公司出現重大事故，比如私募失聯事件，名義法人代表仍然需要承擔相應的法律責任。
朱少平也表示，如果基金管理公司推出的產品出現問題，掛職人員肯定是要承擔責任的。而公司的掛靠行為一旦被監管機構查出來，也隨時面臨被摘牌的風險，私募最穩妥的辦法還是自己考過這個資格。
“嚴規”之下鋌而走險
各種掛靠盛行的背后，是基金從業資格考試規范化的背景。對于很多私募高管來說，要考過從業資格并非易事。
根據中國證券投資基金業協會(以下簡稱“中基協”)發布的《關于進一步規范私募基金管理人登記若干事項的公告》顯示，從事私募證券投資基金業務的各類私募基金管理人，其高管人員均應當取得基金從業資格。
同時，從事非私募證券投資基金業務的各類私募基金管理人，至少2名高管人員應當取得基金從業資格，其法定代表人等負責人也應當取得基金從業資格。
對于已登記的私募基金管理人應當按照上述規定，自查相關高管人員取得基金從業資格情況，不符合要求的應依規整改，逾期仍未整改的，中基協將暫停受理該機構的私募基金產品備案申請及其他重大事項變更申請。
而對于已登記但是尚未備案首只私募基金產品的私募基金管理人，中基協將根據其登記時間及時長，分別注銷私募基金管理人的登記。
但實際情況是，目前基金從業資格考試通過率并不高，據中基協相關負責人稱，截至今年9月底，基金從業資格考試，考試平均通過率約50%。
在從業資格規范化、監管門檻提高、考試通過率降低的局面下，眾多機構開始選擇鋌而走險。
21世紀經濟報道記者在中基協私募基金管理人分類公示中查詢到，截至10月26日存在“高管人員無證券投資基金從業資格”的私募基金管理人記錄還有6640條。如果年底，公司高管仍然沒有獲得相應的資格，這些基金管理人將面臨產品無法發行的風險。
對于那些想要保殼或者登記備案的私募基金公司，找一個符合要求的“名義高管”掛職迫在眉睫。上文提到的資產管理公司也向21世紀經濟報道記者表示，目前公司正在招募具有“基金從業資格”的人士做登記備案，等公司員工通過了考試，就解除關系。
掛靠一般存在什么風險
１、掛靠經營之法律風險
由于掛靠合作對外一切經活動都是以被掛靠企業的名義進行，對內他們都是獨立的民事主體，都有各自的利益，掛靠企業利用被掛靠企業的資質、品牌、信譽等優勢，對外承攬工程，并最大程度地為自己謀取利益。掛靠企業除了上交一定的管理費用給被掛靠企業外，一切施工活動都由其自主進行，被掛靠企業難以對其實施有效監管，一旦對外擔責時，依法應由被掛靠企業承擔法律責任。如施工過程中的工程質量、交付期限、工程款使用、工資發放、材料款、工傷工亡以及保修保養等，任何一個環節發生糾紛，被掛靠企業都將難辭其咎。
２、掛靠經營之財務風險
由于掛靠企業對外納入被掛靠企業的統一核算，對內則是實行獨立核算，自負盈虧，出于自身的利益，往往會提供不實的會計信息。如掛靠企業為了對外舉債，它可能會給被掛靠企業提供比實際財務狀況好得多的虛假信息，以達到被掛靠企業為其舉債的目的，而財務風險則完全由被掛靠企業承擔。
３、掛靠經營之稅收風險
在會計核算上，掛靠企業和被掛靠企業各有自己的帳目，按各自經營業務進行會計核算，掛靠企業向被掛靠企業報送內部會計報表，由被掛靠企業合并后統一向稅務機關申報納稅。由于建筑業的營業稅交納時間和工程款的實際決算時間往往會出現一定的時間差，必然給被掛靠企業的會計實務操作和納稅申報等帶來困難。而掛靠企業為了達到少繳稅金甚至不繳稅的目的，它會盡可能地增大支出、隱瞞收入，甚至不惜偽造、毀滅會計憑證和資料。一旦被稅務部門發現偷稅、漏稅問題，將由被掛靠企業承擔這種稅務風險，遭致經濟上和信譽上的雙重損失。
【基金從業資格掛靠的風險】相關文章：
基金銷售資格和基金從業資格的區別09-18
基金銷售資格和基金從業資格有什么區別05-30
基金銷售從業資格考試介紹09-17
基金從業資格和證券從業資格考試有什么區別10-22
基金銷售從業資格考試大綱:基金銷售的規范05-29
證券從業資格考試改革與基金從業銜接解讀08-26