酒店行業會計帳務處理及工作流程

時間：2024-10-09 04:30:03 酒店管理我要投稿

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酒店行業會計帳務處理及工作流程

　　酒店行業會計帳務處理及工作流程大家了解嗎?下面，小編為大家講講酒店行業會計帳務處理及工作流程，希望能幫助到大家!

酒店行業會計帳務處理及工作流程

　　酒店行業會計帳務處理

　　每日營業收入傳票的編制

　　編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。

　　收入憑證的'編制方法是：

　　借：應收帳款——客帳

　　應收帳款——街帳——明細

　　應收帳款——團隊

　　銀行存款

　　貸：營業收入

　　應付帳—電話費

　　街帳、客帳分配表統計

　　街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數員每天要填寫街帳、客帳統計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。

　　超60天應收款掛帳催款

　　根據月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，并將情況向財務經理匯報。

　　由財務經理簽發催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復，協商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。

　　客人清算應收款后帳務處理

　　客人接到賓館催款通知后，規定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，并填寫在每日現金收入記錄表中。

　　負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。

　　酒店行業成本及應付款組工作程序

　　成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉及運用。其工作的主要內容有：

　　(一)支票領用及結帳

　　采購員根據當天所采購的.具體內容，由采購部主管批準后，將購貨發票、及驗貨單送往財務部辦理結帳手續。結帳時，成本核算員要檢查發票的五大要素：A.發票簽發日期;B.購貨品名;C.購貨數量及單價;D.大小金額是否一致;E.持票單位公章。

　　檢查驗貨憑證與發票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經審核無誤后，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統計。

　　(二)每日銀行支出數統計

　　支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統計前，首先按支票號碼順序及轉帳承付單發生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。

　　按結帳程序復核無誤后，即可編制各銀行支出表。統計表一式兩聯，一聯交收入出納作為編制銀行日報表的依據，另一聯作為復核及備查之用。統計表內各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。

　　(三)、支出憑證編制程序

　　支出憑證按照權責發生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為：

　　1、填寫付款單位名稱;

　　2、填寫付款日期;

　　3、填寫經濟業務內容摘要;

　　4、填寫會計科目及帳號;

　　5、填寫經濟業務發生額。

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