會計電算化知識之應收管理模塊的應用

時間：2024-09-24 01:16:40 會計電算化我要投稿

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會計電算化知識之應收管理模塊的應用

　　應收管理模塊的應用是會計從業資格考試會計電算化科目的知識點之一。你知道應收管理模塊的知識嗎?下面是yjbys小編為大家帶來的應收管理模塊的應用的知識，歡迎閱讀。

會計電算化知識之應收管理模塊的應用

　　應收管理模塊的應用

　　一、應收管理模塊初始化工作

　　(一)控制參數和基礎信息的設置

　　1.控制參數的設置

　　(1)基本信息的設置

　　主要包括企業名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設置。

　　(2)壞賬處理方式設置

　　企業應當按期估計壞賬損失，計提壞賬準備，當某一應收款項全部確認為壞賬時，應根據其金額沖減壞賬準備，同時轉銷相應的應收款項金額。

　　在賬套使用過程中，如果當年已經計提過壞賬準備，則壞賬處理方式這一參數不能更改;如確需更改的，只能在下一年修改。

　　(3)應收款核銷方式的設置

　　應收款核銷是確定收款與銷售發票、應收單據之間對應關系的操作，即指明每一次收款是哪幾筆銷售業務款項。應收管理模塊一般提供按單據、按存貨等核銷方式。

　　(4)規則選項

　　應收管理模塊的規則選項一般包括：核銷是否自動生成憑證、預收沖應收是否生成轉賬憑證等。

　　2.基礎信息的設置

　　(1)設置會計科目

　　設置會計科目是指定義應收管理模塊憑證制單所需的基本科目。

　　(2)設置對應科目的結算方式

　　設置對應科目的結算方式即設置對應科目的收款方式，主要包括現金、支票、匯票等。

　　(3)設置賬齡區間

　　設置賬齡區間是指為進行應收賬款賬齡分析，根據欠款時間，將應收賬款劃分為若干等級，以便掌握客戶欠款時間的長短。

　　(二)期初余額錄入

　　初次使用應收管理模塊時，要將系統啟用前未處理完的所有客戶的應收賬款、預收賬款、應收票據等數據錄入到系統，以便以后的核銷處理。一般包括初始單據、初始票據、初始壞賬的錄入。

　　當第二年度處理時，應收管理模塊自動將上年未處理完的單據轉為下一年的期初余額。

　　二、應收管理模塊日常處理

　　(一)應收處理

　　1.單據處理

　　(1)應收單據處理

　　企業的應收款來源于銷售發票(包括專用發票、普通發票)和其他應收單。如果應收管理模塊與銷售管理模塊同時使用，則銷售發票必須在銷售管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應收管理模塊，在應收管理模塊中只需錄入未計入銷售貨款和稅款的.其他應收單數據(如代墊款項、運輸裝卸費、違約金等);企業如果不使用銷售管理模塊，則全部業務單據都必須在應收管理模塊中錄入。

　　應收管理模塊具有銷售發票與其他應收單的新增、修改、刪除、查詢、預覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

　　(2)收款單據處理

　　收款單據用來記錄企業收到的客戶款項。收款單據處理主要是對收款單和預收單進行新增、修改、刪除等操作。

　　(3)單據核銷

　　單據核銷主要用于建立收款與應收款的核銷記錄，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據。

　　2.轉賬處理

　　(1)應收沖應收

　　應收沖應收是指將一家客戶的應收款轉到另一家客戶中。通過將應收款業務在客戶之間轉入、轉出，實現應收業務的調整，解決應收款業務在不同客戶間入錯戶和合并戶等問題。

　　(2)預收沖應收

　　預收沖應收用于處理客戶的預收款和該客戶應收欠款的轉賬核銷業務。

　　(3)應收沖應付

　　應收沖應付是指用某客戶的應收款沖抵某供應商的應付款項。通過應收沖應付，將應收款業務在客戶和供應商之間進行轉賬，實現應收業務的調整，解決應收債權與應付債務的沖抵。