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金蝶軟件現金流量表計算公式
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1、 銷售商品、提供勞務收到的現金
=主營業(yè)務收入+應交稅金(應交增值稅——銷項稅額)+應收帳款(期初余額—期末余額)+應收票據(期初余額—期末余額)—預收帳款(期初余額—期末余額)—當期計提的壞帳準備
2、 購買商品、提供勞務支付的現金
=主營業(yè)務成本+應交稅金(應交增值稅——進項稅額)+應付帳款(期初余額—期末余額)+應付票據(期初余額—期末余額)—預付帳款(期初余額—期末余額)—存貨—當期列入生產成本、制造費用的工資和福利費及折舊費
3、 支付給職工以及為職工支付的現金
=生產成本、制造費用、管理費用中的工資、福利費+應付工資(期初余額—期末余額)+應付福利費(期初余額—期末余額)—應付福利費《在建工程中列支》(期初余額—期末余額)
4、 支付的各項稅費
=所得稅+主營業(yè)務稅金及附加+應交稅金(增值稅——已交稅金)
5、 支付的其他與經營活動有關的現金
=營業(yè)費用+其他管理費用
6、 收回投資收到的現金
=短期投資貸方發(fā)生額+與本金一起收回的短期股票投資收益
7、 取得投資收益所收到的現金
=收到的股息收入
8、 收到的其他與經營活動有關的現金
=根據現金、銀行存款、營業(yè)外收入、其他業(yè)務收入等科目的記錄分析填列
9、 經營性應收項目的減少
=應收帳款(期初余額—期末余額)+應收票據(期初余額—期末余額)+其他應收款(期初余額—期末余額)
10、經營性應付項目的增加
=應付帳款+應付票據+應付福利費+應付工資+應交稅金+其他應付款+其他應交款
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