證券從業(yè)資格《證券市場基礎知識》備考演練題及答案

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2017年證券從業(yè)資格《證券市場基礎知識》備考演練題及答案

　　一、判斷題(正確的用A表示.錯誤的用B表示)

2017年證券從業(yè)資格《證券市場基礎知識》備考演練題及答案

　　1.緩息債券是息票累積債券的一種。(　　)

　　2.一些國家把由政府擔保的債券也納入政府債券體系，稱為政府保證債券，這種債券是由一些與政府直接關系的公司或金融機構(gòu)發(fā)行，并由政府提供擔保。(　　)

　　3.股份有限公司可以通過發(fā)行股票籌措資金，所籌集的資本屬于借人資本。(　　)

　　4.附有贖回選擇權(quán)條款的債券是指債券持有人具有在指定的日期內(nèi)以高于債券票面價值的價格將債券賣回給發(fā)行人的權(quán)利。(　　)

　　5.不同債務的信用風險是不一樣的，一般政府債券不履行債務的風險最低。(　　)

　　6.一般來說，在國際金融市場籌資時，通常以債券發(fā)行國的貨幣作為其面值的計量單位。(　　)

　　7.短期債券的票面利率一定低于長期債券的票面利率。(　　)

　　8.債券的流動意味著它所代表的實際資產(chǎn)的流動。(　　)

　　9.實物債券一般可以記名，可掛失，可上市流通。(　　)

　　10.憑證式國債是指由中國人民銀行發(fā)行的，有固定面值及票面利率，通過紙質(zhì)媒介記錄關系的國債。(　　)

　　11.記賬式國債的發(fā)行和交易均為有紙化，所以發(fā)行時間較長，交易也安全。(　　)

　　12.債券是債權(quán)憑證，為保證債權(quán)實現(xiàn)，其持有者可行使對公司的經(jīng)營決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)。(　　)

　　13.記賬式國債只能在發(fā)行期認購，不可以上市流通，但可以按照有關規(guī)定提前兌換。(　　)

　　14.可轉(zhuǎn)換公司債券的票面利率一般低于相同條件的不可轉(zhuǎn)換公司債券的票面利率。(　　)

　　15.政府發(fā)行的債券統(tǒng)稱國債。(　　)

　　16.與貨幣國債相對應的實物國債是指具有實物票券的債券。(　　)

　　17.外幣國債也是以本幣為面值發(fā)行。(　　)

　　18.我國投資者進行記賬式國債的買賣，必須在證券公司開立債券賬戶。(　　)

　　19.儲蓄國債(電子式)在發(fā)行時就對提前兌取條件作出規(guī)定，投資者提前兌取所能獲取的收益是不可預知的，要求承擔由于市場利率變動而帶來的價格風險。(　　)

　　20.對于發(fā)行人來說，發(fā)行現(xiàn)金匯人型附認股權(quán)證的公司債券可以起到一次發(fā)行、二次融資的作用。(　　)

　　21.中央銀行票據(jù)本質(zhì)上屬于特殊的金融債券。(　　)

　　22.我國混合資本債券的清償順序位于一般債券之后，次級債務之前。(　　)

　　23.保險公司次級債務的償還只有在確保償還次級債務本息后償付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能支付利息。(　　)

　　24.混合資本債務到期前，如果發(fā)行人核心資本充足率低于4%，發(fā)行人不可以延期支付利息。(　　)

　　25.從1994年起，我國企業(yè)債券歸納為中央企業(yè)債券和地方企業(yè)債券兩個品種。(　　)

　　26.《證券公司短期融資券管理辦法》由中國證監(jiān)會制定并發(fā)布。(　　)

　　27.我國的公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在1年以上期限內(nèi)還本付息的有價證券。(　　)

　　28.公司債券屬于抵押證券或擔保證券。(　　)

　　29.我國目前尚沒有可分離交易公司債券。(　　)

　　30.國際債券的投資者主要是銀行或其他金融機構(gòu)，各種基金會等。(　　)

　　31.在日本發(fā)行的外國債券的面值貨幣是日元。(　　)

　　32.國際債券發(fā)行人籌集到的是一種可通用的自由外匯資金。(　　)

　　33.歐洲債券是國際債券的一種。(　　)

　　參考答案及解析:

　　1.【答案】B

　　【解析】根據(jù)債券發(fā)行條款中是否規(guī)定在約定期限向債券持有人支付利息，債券可分為貼現(xiàn)債券、附息債券和息票累積債券三類。有些附息債券可以根據(jù)合約條款推遲支付定期利率，因此被稱為“緩息債券”。

　　2.【答案】A

　　【解析】除了政府部門直接發(fā)行的債券外，有些國家把政府擔保的債券也劃分為政府債券體系，稱為政府保證債券。這種債券由一些與政府有直接關的公司或金融機構(gòu)發(fā)行，并由政府提供擔保。

　　3.【答案】B

　　【解析】發(fā)行債券滿足了公司追加資金的需要，它屬于公司的負債，不是資本金，屬于公司的借人資本;發(fā)行股票則是股份公司創(chuàng)立和增加資本的需要，籌措的資金列入公司自有資本。

　　4.【答案】B

　　【解析】附有贖回選擇權(quán)條款的債券表明債券發(fā)行人具有在到期日之前買同全部或部分債券的權(quán)利;而附有出售選擇權(quán)條款的債券表明債券持有人具有在指定的日期內(nèi)以票面價值將債券賣回給發(fā)行人的權(quán)利。

　　5.【答案】A

　　【解析】債務人不履行債務，即債務人不能按時足額按約定的利息支付或者償還本金。不同的債務人不履行債務的風險程度是不一樣的，而一般政府債券不履行債務的風險最低。

　　6.【答案】B

　　【解析】通常來說，在本國發(fā)行的債券通常以本國貨幣作為面值的計量單位;在國際金融市場籌資，通常以債券發(fā)行地所在國家的貨幣或以國際通用貨幣為計量標準。

　　7.【答案】B

　　【解析】債券票面利率是債券年利息與債券票面價值的比率，其影響因素主要有：借貸資金市場利率水平、籌資者的資信、債券期限長短，因此僅憑期限因素無法判斷票面利率的大小。

　　8.【答案】B

　　【解析】債券的流動并不意味著它所代表的實際資本也同樣流動，因為債券獨立于實

　　際資本之外。

　　9.【答案】B

　　【解析】實物債券是一種具有標準格式實物券面的債券。在標準格式的債券券面上，通常印有債券面額、債券利率、債券期限、債券發(fā)行人全稱、還本付息方式等各種債券票面要素。無記名國債就屬于這種實物債券，它以實物券的形式記錄債權(quán)和面值等，不記名，不掛失，可上市流通。

　　10.【答案】B

　　【解析】我國的憑證式國債通過各銀行儲蓄網(wǎng)點和財政部門國債服務部面向社會發(fā)行，券面上不印制票面金額，而是根據(jù)認購者的認購額填寫實際的繳款金額，是一種國家儲蓄債，可記名和掛失，并以憑證式國債收款憑證記錄債權(quán)，不能上市流通，從購買之日起計息。

　　11.【答案】B

　　【解析】記賬式債券是沒有實物形態(tài)的票券，利用證券賬戶通過電腦系統(tǒng)完成債券發(fā)行、交易及兌付的全過程。由于記賬式債券的發(fā)行和交易均無紙化，因此發(fā)行時間短，發(fā)行效率高，交易手續(xù)簡便，成本低，交易安全。

　　12.【答案】B

　　【解析】債券是債權(quán)憑證，債券持有者與債券發(fā)行人之間的經(jīng)濟關系是債權(quán)債務關系，債券持有者只允許按期獲取利息及到期收回本金，無權(quán)參與公司的經(jīng)營決策。

　　13.【答案】B

　　【解析】記賬式國債的主要特點是：①可以記名、掛失，以無券形式發(fā)行可以防止證券的遺失、被竊與偽造，安全性好;②可上市轉(zhuǎn)讓，流通性好;③期限有長有短，但更適合短期國債的發(fā)行;④通過證券交易所電腦網(wǎng)絡發(fā)行，可以降低證券的發(fā)行成本;⑤上市后價格隨行就市，具有一定的風險。

　　14.【答案】A

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的票面利率(或可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票的股息率)是指可轉(zhuǎn)換債券作為一種債券的票面年利率(或優(yōu)先股股息率)，由發(fā)行人依據(jù)當前市場利率水平、公司債券資信等級和發(fā)行條款確定，通常低于相同條件的不可轉(zhuǎn)換公司債券(或不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票)。

　　15.【答案】B

　　【解析】根據(jù)政府債券發(fā)行主體的不同，可分為中央政府債券、地方政府債券。中央政府發(fā)行的債券稱為國債。

　　16.【答案】B

　　【解析】國債可以分為實物國債以及貨幣國債。值得注意的是，此處的實物國債與實物債券不是同一個含義。實物債券是專指具有實物票券的債券，它與無實物票券的債券(如記賬式債券)相對應;而實物國債是指以某種商品實物為本位而發(fā)行的國債。

　　17.【答案】B

　　【解析】本幣國債以本國貨幣為面值發(fā)行，而外幣國債以外國貨幣為面值發(fā)行。

　　18.【答案】B

　　【解析】記賬式國債以記賬形式記錄債權(quán)，通過證券交易所的交易系統(tǒng)發(fā)行和交易，可以記名、掛失。投資者進行記賬式證券買賣，必須在證券交易所設立賬戶。

　　19.【答案】B

　　【解析】儲蓄國債(電子式)在發(fā)行時就對提前兌取條件作出了規(guī)定，即投資者提前兌取所能獲得的收益是可以預知的，而且本金不會低于購買面值(因提前兌付帶來的手續(xù)費除外)，也不承擔由于市場利率變動而帶來的價格風險。可流通記賬式國債于到期前賣出，其收益是不能預知的，并要承擔市場利率變動帶來的價格風險。

　　20.【答案】A

　　【解析】對于發(fā)行人來說，發(fā)行現(xiàn)金匯人型附認股權(quán)證的公司債券可以起到一次發(fā)行和二次融資的作用。投資者在認購債券時需要繳納認購資金，當投資者行權(quán)購人標的股票的時候需要再一次繳納認購資金，從而使得債券的發(fā)行方只發(fā)行一次債券，就可以分兩次募集資金。

　　21.【答案】A

　　【解析】中央銀行票據(jù)簡稱“央票”，它是央行為調(diào)節(jié)基礎貨幣而直接面向公開市場業(yè)務一級交易商發(fā)行的短期債券，是一種重要的貨幣政策日常操作工具，其期限通常在3個月～3年。中央銀行票據(jù)本質(zhì)上屬于特殊的金融債券。

　　22.【答案】B

　　【解析】我國的混合資本債券是指商業(yè)銀行為了補充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權(quán)資本之前但列在一般債務以及次級債務之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。

　　23.【答案】A

　　【解析】按照《保險公司次級定期債務管理暫行辦法》，保險公司次級債務的償還只有在確保償還次級債務本息后償付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能償付本息;另外，募集人在無法按時支付利息或償還本金時，債權(quán)人無權(quán)向法院申請對募集人實施破產(chǎn)清償。

　　24.【答案】B

　　【解析】混合資本債券到期前，如果發(fā)行人核心資本充足率低于4%，發(fā)行人可以延期支付利息;若同時出現(xiàn)以下情況：最近1期經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表中盈余公積與未分配利潤之和為負，且最近12個月內(nèi)未向普通股票股東支付現(xiàn)金紅利，則發(fā)行人必須延期支付利息。

　　25.【答案】A

　　【解析】1993年8月國務院頒布了《企業(yè)債券管理條例》規(guī)范企業(yè)債券的發(fā)行，通過整頓，企業(yè)債券發(fā)行的品種也大大減少，從1994年起，我國企業(yè)債券歸納為中央企業(yè)債券以及地方企業(yè)債券兩個品種。

　　26.【答案】B

　　【解析】2004年10月，中國證監(jiān)會以及中國銀監(jiān)會，中國人民銀行制定并發(fā)布《證券公司短期融資券管理辦法》。

　　27.【答案】A

　　【解析】我國的公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在1年以上期限內(nèi)還本付息的有價證券。公司債券的發(fā)行人是根據(jù)《公司法》在中國境內(nèi)設立的有限責任公司和股份有限公司。發(fā)行公司債券應當符合《證券法》、《公司法》和《公司債券發(fā)行試點辦法》規(guī)定的條件，經(jīng)中國證監(jiān)會核準。

　　28.【答案】B

　　【解析】公司債券的種類很多，不動產(chǎn)抵押公司債券、保證公司債券屬于其中的兩種。不動產(chǎn)抵押公司債券是以公司的不動產(chǎn)(如房屋、土地等)作抵押而發(fā)行的債券，是抵押證券的一種。保證公司債券是公司發(fā)行的由第三者作為還本付息擔保人的債券，是擔保證券的一種。所以，不能籠統(tǒng)地說公司債券屬于抵押證券或擔保證券。

　　29.【答案】B

　　【解析】2006年5月，中國證監(jiān)會在頒布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中首次提出上市公司可以公開發(fā)行認股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券。這種債券在綜合協(xié)議交易平臺進行交易。

　　30.【答案】A

　　【解析】國際債券的發(fā)行人主要是各國政府、政府所屬機構(gòu)、銀行或其他金融機構(gòu)、工商企業(yè)及一些國際組織等。國際債券的投資者主要是銀行或其他金融機構(gòu)、各種基金會、工商財團以及自然人。

　　31.【答案】A

　　【解析】在日本發(fā)行的外國債券被稱之為武士債券，其是由非日本發(fā)行人在日本債券市場發(fā)行的以日元為面值的債券。

　　32.【答案】A

　　【解析】國際債券在國際市場上發(fā)行，其計價貨幣通常是國際通用貨幣，一般以美元、英鎊、歐元、日元和瑞士法郎為主，如此一來發(fā)行人籌集到的資金是一種可通用的自由外匯資金。

　　33.【答案】A

　　【解析】國際債券可分為歐洲債券和外國債券。

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