證券服務(wù)機(jī)構(gòu)主要包括

時間：2024-09-17 06:40:17 證券從業(yè)資格我要投稿

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　　證券服務(wù)機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立的從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的法人機(jī)構(gòu)。主要包括證券投資咨詢公司、信用評級機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、證券信息公司等。

證券服務(wù)機(jī)構(gòu)主要包括

　　一、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的類別

　　1、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)包括：投資咨詢機(jī)構(gòu)、財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所

　　2、投資咨詢機(jī)構(gòu)、財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)從業(yè)人員必須具有證券專業(yè)知識、2 年以上從業(yè)經(jīng)驗

　　二、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的管理

　　1、《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》

　　2、證監(jiān)會證監(jiān)局、司法部司法局進(jìn)行監(jiān)督管理，律師協(xié)會進(jìn)行自律管理

　　3、鼓勵下列條件的律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)：

　　①內(nèi)部管理規(guī)范，風(fēng)險控制制度健全，執(zhí)業(yè)水準(zhǔn)高，社會信譽(yù)好

　　②20 名以上執(zhí)業(yè)律師，5 名以上從事過證券法律業(yè)務(wù)

　　③已辦理執(zhí)業(yè)責(zé)任保險

　　④最近 2 年未因違法行為受到處罰

　　4、鼓勵符合下列條件之一，且最近 2 年未因違法執(zhí)業(yè)受到處罰的律師從事證券法律業(yè)務(wù)：

　　①最近 3 年從事過證券法律業(yè)務(wù)

　　②最近 3 年連續(xù)執(zhí)業(yè)，且擬與其共同承辦業(yè)務(wù)的律師最近 3 年從事過證券法律業(yè)務(wù)

　　③最近 3 年連續(xù)從事證券法律領(lǐng)域的教學(xué)、研究工作、或接受過證券法律業(yè)務(wù)的行業(yè)培訓(xùn)

　　5、禁止行為：

　　①同一律師事務(wù)所不得同時為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)、承銷商出具法律意見

　　②不得同時為同一收購行為的收購人和被收購上市公司出具法律意見

　　③不得在其他同一證券業(yè)務(wù)活動中為具有利害關(guān)系的不同當(dāng)事人出具法律意見

　　④律師擔(dān)任公司及其關(guān)聯(lián)方董監(jiān)高，或有其他影響律師獨(dú)立性情形的，所在律師事務(wù)所不得接受公司的委托

　　三、注冊會計師、會計師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的管理

　　1、財政部、證監(jiān)會對注冊會計師、會計師事務(wù)所從事證券、期貨業(yè)務(wù)實行許可證管理

　　2、注冊會計師、會計師事務(wù)所申請證券許可證，應(yīng)當(dāng)由會計師事務(wù)所向財政部、證監(jiān)會提出申請，由財政部、證監(jiān)會批準(zhǔn)授予證券許可證，證券許可證實行年檢制度

　　3、會計師事務(wù)所申請證券資格的條件：

　　(1)成立 3 年以上

　　(2)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好

　　(3)注冊會計師不少于 80 人，其中取得注冊會計師證書不少于 55 人，其中最近 5 年持有證書并連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于 35 人

　　(4)有限責(zé)任會計師事務(wù)所凈資產(chǎn)不少于 5 百萬，合伙凈資產(chǎn)不少于 3 百萬

　　(5)職業(yè)保險的累計賠償限額與累計職業(yè)風(fēng)險基金之和不少于 6 百萬

　　(6)上年度審計業(yè)務(wù)收入不少于 1600 萬

　　(7)持有不少于 50%股份的股東，或半數(shù)以上合伙人最近在本機(jī)構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè) 3 年以上

　　(8)不得有下列情形：

　　①執(zhí)業(yè)中受到刑事處罰、行政處罰，執(zhí)行完畢未滿 3 年

　　②以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券資格被撤銷，撤銷未滿 3 年

　　③申請證券資格中，隱瞞情況或提供虛假材料被不予受理或不予批準(zhǔn)的，未滿 3 年

　　4、注冊會計師申請證券許可證的條件

　　①所在會計師事務(wù)所已取得證券許可證

　　②具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試合格證書

　　③取得注會證書 1 年以上

　　④不超過 60 歲

　　⑤最近 3 年無違法違規(guī)行為

　　四、證券、期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)管理

　　1、證監(jiān)會、證監(jiān)局負(fù)責(zé)對證券、期貨投資咨詢業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理

　　2、申請證券、期貨投資咨詢業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)具備的條件：

　　①5 名以上證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的人員

　　②同時從事證券、期貨業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，10 名以上資格人員

　　③高管中至少 1 名由證券或期貨投資咨詢從業(yè)資格

　　④100 萬注冊資本

　　3、證券、期貨投資咨詢?nèi)藛T申請從業(yè)資格具備的條件

　　①中國籍

　　②本科學(xué)歷

　　③2 年以上從事證券、期貨業(yè)務(wù)經(jīng)歷

　　④通過證券、期貨從業(yè)人員資格考試

　　4、行為規(guī)范：

　　①證券、期貨投資咨詢?nèi)藛T在報刊、電臺、電視臺或者其他傳媒發(fā)表投資咨詢文章、報告或意見時，必須注明所在證券、期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)的名稱和個人真實姓名，并對投資風(fēng)險充分說明

　　②向客戶提供的證券、期貨投資咨詢傳真件必須注明機(jī)構(gòu)名稱、地址、聯(lián)系電話和聯(lián)系人姓名

　　5、禁止性行為：

　　①代理委托人證券投資

　　②與委托人約定分享證券投資收益或分擔(dān)投資損失

　　③買賣本機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票

　　④利用傳媒提供傳播虛假或誤導(dǎo)信息

　　⑤因上述行為給投資者造成損失的，承擔(dān)賠償責(zé)任

　　五、資信評級機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)的管理

　　1、評級對象：

　　①證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券、其他固定收益或債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券

　　②證交所上市交易的債券、資產(chǎn)支持證券、其他固定收益或債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券，國債除外

　　③前述證券的發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券公司、證券投資基金管理公司

　　2、資信評級機(jī)構(gòu)申請證券評級業(yè)務(wù)許可的條件：

　　①中國法人，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于 2 千萬

　　②高管不少于 3 人，證券從業(yè)資格 20 人，其中 3 年以上資信評級業(yè)務(wù)經(jīng)歷 10 人，注會 3 人

　　③最近 5 年未受刑事處罰，最近 3 年無行政處罰

　　④最近 3 年無不良誠信記錄

　　3、證券評級機(jī)構(gòu)從事證券評級業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循一致性原則，對同一類或同一評級對象，應(yīng)當(dāng)采用一致的評級標(biāo)準(zhǔn)和工作程序

　　4、證監(jiān)會對評級機(jī)構(gòu)評級業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，證券業(yè)協(xié)會進(jìn)行自律管理，評級機(jī)構(gòu)取得證券評級業(yè)務(wù)許可日起20 日內(nèi)，將信用等級劃分及定義、評級方法、評級程序報證券業(yè)協(xié)會備案

　　六、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券、期貨業(yè)務(wù)的管理

　　1、財政部、證監(jiān)會業(yè)務(wù)許可

　　2、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)申請證券評估資格的條件：

　　①取得資產(chǎn)評估資格 3 年以上，發(fā)生過吸收合并的，完成工商變更登記滿 1 年

　　②30 名注冊資產(chǎn)評估師，最近 3 年持有證書并連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于 20 人

　　③凈資產(chǎn) 200 萬

　　④購買職業(yè)責(zé)任保險或提取職業(yè)風(fēng)險基金

　　⑤半數(shù)以上合伙人或 50%以上股權(quán)的股東在本機(jī)構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè) 3 年以上

　　⑥最近 3 年評估業(yè)務(wù)收入 2 千萬，每年不少于 500 萬

　　3、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)申請證券評估資格，不應(yīng)存在下列情形：

　　①執(zhí)業(yè)中受到刑事處罰、行政處罰，執(zhí)行完畢未滿 3 年

　　②以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券評估資格被撤銷，撤銷未滿 3 年