企業必須要繳哪些稅

時間：2024-07-06 14:58:46 注冊稅務師我要投稿

企業必須要繳哪些稅

　　對于創業期的中小企業來講，老板通常是研發人員、銷售市場人員或者技術工程師，在技術、產品等專業知識方面可能有很多經驗，但在財務稅務管理上等幾乎一竅不通。下面是yjbys小編為大家帶來的關于企業必須要繳哪些稅的知識，歡迎閱讀。

　　【增值稅】

　　增值稅顧名思義就是要對增值額征稅，也就是對買賣價格之間的差價進行收稅。按照規模大小等標準又可以分為一般納稅人和小規模納稅人，一般納稅人的門檻相對較高，較多創業公司是從小規模納稅人開始的。通常地來說：一般納稅人常見稅率17%;小規模納稅人常見征收率3%。

　　例如：生產某產品的進貨成本是100元，經過加工后，再以110元賣出去，那么，一般納稅人需要為該產品繳納的增值稅為(110-100 )×17%=1.7元，(提供加工生產的稅率為17%)然而，小規模納稅人需要繳納的增值稅為110×3%=3.3元。

　　【企業所得稅】

　　企業所得稅是對企業所得(簡單理解為利潤)征稅，盈利的企業必須繳納企業所得稅，名義上的稅率是會計利潤的25%，計算公式為：企業所得稅=利潤總額*25%，實際計算很復雜，還有各種優惠政策和減免措施等。

　　【個人所得稅】

　　一提到個人所得稅，幾乎所有人都會想到工資超過3500元后應繳納個人所得稅，其實“工資、薪金所得”只是個人所得稅征稅范圍中的一種。從企業層面講，它涉及面較廣且計算復雜，稅收籌劃的空間較大。比如：比如年終獎、季度獎金等，只要稍微改變一下工資的發放形式，馬上可以起到降低稅負的作用。

　　【消費稅、資源稅、煙葉稅】

　　從事煙、酒和酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮煙火、成品油、汽車輪胎、小汽車、摩托車、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子和實木地板、涂料、電池等生產、銷售的企業需要依法繳納消費稅。

　　【城建稅、教育費附加、地方教育附加費】

　　以增值稅、營業稅、消費稅為計稅基數繳納的，城市維護建設稅稅率一般為7%，教育費附加稅率3%，地方教育費附加稅率2%。

　　【城鎮土地使用稅、房產稅、耕地占用稅、土地增值稅、契稅】

　　企業使用自有房屋進行生產經營，或者無租使用免稅單位的房屋，以及對外出租房屋，需要繳納房產稅;企業使用了城鎮的土地，需要繳納城鎮土地使用稅;企業因非農原因使用了農村的耕地，需要繳納耕地占用稅;企業銷售房地產，其中土地價格增值了的，需要繳納土地增值稅;企業購買了房產土地，需要繳納契稅。

　　【印花稅】

　　企業書立憑證和合同要繳納印花稅，看似簡單的小稅種，在計算繳納時應更加仔細。

　　【車船稅、車購稅】

　　使用車輛和船只，企業一般要繳納車船稅。購買車輛，要繳納車輛購置稅。

　　【關稅、船舶噸稅、增值稅(進出口)、消費稅(進出口)】

　　企業從事進出口行為，要向海關繳納關稅，以及進出口增值稅和消費稅;企業從事國際船運要向海關繳納船舶噸稅。

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