出納崗位職責規范

時間：2024-11-01 13:07:36 崗位職責我要投稿

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出納崗位職責規范

　　在發展不斷提速的社會中，崗位職責在生活中的使用越來越廣泛，任何崗位職責都是一個責任、權力與義務的綜合體，有多大的權力就應該承擔多大的責任，有多大的權力和責任應該盡多大的義務，任何割裂開來的做法都會發生問題。那么制定崗位職責真的很難嗎？下面是小編為大家整理的出納崗位職責規范，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

出納崗位職責規范

出納崗位職責規范1

　　1、熟悉掌握財務制度、會計制度和有關法規。遵守各項費用開支范圍和開支標準，保證專款專用。

　　2、按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內容真實、數據準確、收賬完備、定期對賬(包括核對現金實有數)。保證所提供的`會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

　　3、妥善保管會計憑證、會計帳簿、財務會計報表和其他會計資料，負責會計檔案的整理和移交;

　　4、開票，及時清理往來款項，協助部門定期做好財產清查和核對工作，做到賬實相符，按時納稅申報;

　　5、完成領導安排的其它工作等。

出納崗位職責規范2

　　一、管理庫存現金

　　根據釘釘軟件以及紙質審核簽章，辦理款項收付�？铐検崭逗�，在單據上加蓋收訖/付訖章。出納人員應對庫存現金日清月結，定期不定期進行現金盤點，確保庫存現金的安全完整。按日編制庫存現金明細賬，并在每月最后一天上交會計。

　　二、支付款項后應取得相關發票。收到發票后審核發票的有效性，按照財務規范粘貼原始憑證，編制支出/報銷憑單，并及時向會計上交各種完整的支出憑證。

　　三、發票審核，內容包括：發票的開票信息是否正確，是否加蓋發票專用章，印章是否清晰，發票開具貨物及勞務名稱明細是否正確，發票金額是否正確。財務部門有權將業務經辦人獲取的不合規發票打回處理，并要求更換。

　　四、每周定期取回銀行回單，每月初及時取得銀行上月全月對賬單。

　　五、熟練掌握網上銀行的'操作，每月完成工資發放工作。

　　六、定期購買、保管增值稅專用、普通發票，保管發票專用章。

　　七、憑與客戶核對好的結算單據開具銷售發票，并按照客戶要求粘貼記賬聯，按照要求郵寄給客戶，并做好快遞跟蹤記錄。

　　八、每月最后一天導出全月開票信息，做相應備注，發送給相關人員。

　　九、月初抄稅并從稅控盤打印增值稅專用發票、普通發票資料統計表交會計備查。

　　十、定期憑證裝訂，辦理稅務登記變更。

　　出納工作如遇到購買發票，開具發票、付款等緊急事項與行政工作沖突，應優先處理發票、付款等緊急事項。

出納崗位職責規范3

　　1、按照規定管理制度，做好資金角度票據的收付及保管工作。每天準確及時核對收銀員的報表和有效單據，計算無誤后，把現金存入銀行，支票信用卡及時進帳，簽章應轉會計記帳，及時回收，如發現空頭作廢支票或無效信用卡，要立即分清責任，采取在急措施，杜絕損失；

　　2、堅決執行國家關于《現金管理暫行條例》的規定，嚴格執行庫存現象限額，不得坐支現金、不得白條抵庫、不得挪用公款和暫借公款等；

　　3、嚴格執行支票管理制度，不準簽發空頭支票和延期支票，不準套取銀行信用、不準出租、出借銀行帳戶。支票的簽發須總經理審核蓋章生效；

　　4、堅持原則、把好收支關，認真審核原始單據，必須從合法真實合理方面著手，對單據大小書寫不符，印簽不全，涂改偽造，空頭支票內容不真實，無經辦人簽字和領導批的單據一律拒收拒付；

　　5、必須逐日逐筆登記現金和銀行日記帳，每日業務終結出余額，并核對庫存，每月兩次與會計核對帳目，主動接受會計檢查庫存真實情況，保證存款、現金與帳面相符，月末做好銀行余額調節表的編制工作；

　　6、管好支票，匯票建立支票領用，回收登記制度；實行限額管理，用途不當，開支不當，無領批復意見的付款不得簽發支票；

　　7、嚴格票證使用手續，檢查票據使用核對保管情況，保證順碼完整，不得外借或代外單開發票；

　　8、加強監督力度，出納人員必須隨時抽查收銀臺的.收費情況及庫存真實情況，應及時向會計匯報，視情節程序程度做出相應處理；

　　9、深化保密意識，堅持謹慎細致的工作作風，隨時鎖好保險柜、文件柜及抽屜，保證資料和記帳憑證的完整；

　　10、積極配合會計人員做好日常的報銷工作，以及工資獎金的發放工作；

　　11、做好主管領導安排的其它事宜。

出納崗位職責規范4

　　1、準確、及時完成日常資金收付；

　　2、按要求對資金收支進行統計；

　　3、與銀行溝通，處理境內外銀行相關問題；

　　4、負責境內公司基礎的納稅申報工作及境內外公司基礎的'發票開具工作；

　　5、負責印章管理及財務檔案管理工作；

　　6、對崗位相關工作的流程制度、操作手冊進行完善；

　　7、其他上級交辦的臨時性工作。

出納崗位職責規范5

　　1、嚴格遵守國家財經法規、財務工作規定和公司相關制度，遵守職業道德；建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，監督各項制度的實施和執行；

　　2、定期檢查、監督、考核財務的執行情況，及時調整和控制的`實施；

　　3、組織財會人員正確、及時、完整地處理賬務，辦理現金收支和銀行結算等業務，及時進行賬務登記；

　　4、加強財務監管，認真履行財務收支審批手續和費用報銷制度；

　　5、搞好會計核算，及時提供真實的會計核算資料；組織經濟活動分析，提出改進意見和建議，為公司經營決策提供依據；

　　6、審核年、季、月度各種財務會計報表，搞好年度會計決算工作；

　　7、組織實施公司財務審計和會計稽核工作。

　　8、配合和執行財務經理下達的任務。

出納崗位職責規范6

　　一、基本原則

　　為加強對公司的財務管理，特制定本制度。

　　1、出納人員要認真履行職責，根據《會計法》等法律法規的規定，真實、準確、完整、及時地登記和反映公司的收支狀況。

　　2、出納人員要始終堅持“帳表相符、帳帳相符、帳證相符、帳實相符”的“四相符”原則，做到憑證要素齊全、帳目清楚，資金日清月結。

　　二、收支管理

　　1、辦理現金收付和銀行結算業務

　　每筆支付業務必須經過總經理審簽、確定原始憑證按要求整理（業務真實、報銷及時、填寫完整、計算準確；事由，經辦人，證明或驗收人簽字手續齊全；票據按要求分類、平整牢固粘貼），出納人員才能辦理款項的支付。

　　出納人員在收付款后，必須在原始憑證、記帳憑證上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”的.印章，以表示原始憑證上所列款項收到或已經支付，以防止重收或重付。不得以“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金，嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況，確須簽發不填注金額的轉帳支票時，必須在支票上注明收款單位名稱、用途、簽發日期、規定限額和報銷期限。

　　2、登記現金和銀行存款日記帳

　　出納人員必須根據已辦理完畢的收付款憑證，及時逐筆順序編碼、登記現金和銀行存款日記帳，并在記帳憑證上簽章，作為已經記帳的依據。必須每日結出現金和銀行存款日記帳余額，要做到帳證相符、帳實相符。

　　月末后5日內出納人員要將《收付款憑證》、《現金日記帳》、《銀行存款日記帳》、《銀行對賬單》完整、及時地移交給會計作賬務處理。銀行存款日記帳余額與銀行對賬單余額不一致時，對于未達帳項，要及時提出查詢，編制“銀行余額調節表”。

　　三、票證及印章、K寶管理

　　對轉帳支票、現金支票、繳款單、收款收據等重要憑證，財務部門要統一購置，按照數量、種類造冊登記。重要憑證領用必須按以下規定執行，用完后的存根要及時歸檔。

　　1、支票及印章、K寶管理

　　（1）支票的購買、簽發均由出納人員管理，出納人員應建立“支票使用登記簿”，按支票號順序登記支票的發出日期、用途、金額、經辦人等。要確保資金安全和完整無缺，如有短缺，要負賠償責任。

　　（2）妥善保管印章、K寶，嚴格按規定用途使用（支票上使用的印鑒共2枚，其中個人印章由出納員保管，財務專用章由財務主管保管，會計人員對支票的簽發要實行復核；

　　操作員、復核員、主管人員K寶要分開保管）。

　　（3）出納人員在填寫支票時，要按照銀行的有關規定執行，不準簽發空頭支票，不準簽發遠期支票，不準出租或出借支票。

　�。�4）作廢的支票，出納人員要在支票及存根上蓋“作廢”章，并在“支票使用登記簿”上注明“作廢”，并將該支票存檔備查。

　�。�5）業務人員領用支票時，領用人須填寫支票申領單，經總經理批準，領用人在“支票使用登記簿”上及支票存根上簽字后，方可領用。出納人員應在領出支票之日起七天內跟蹤督促支票的結算。

　　2、收款收據管理

　　收款收據是公司與員工、外單位發生款項往來關系的重要原始憑據，財務部門購進印制的收款收據要統一登記臺賬，出納人員在領用空白收款收據時，要按印刷號碼的先后順序，注明本數及號碼數，在使用登記簿上簽字。

　　出納人員收款，必須使用財務部指定認可并登記臺賬的《收款收據》。每筆收款業務發生時，出納人員必須開具收款收據，并將收款收據記賬聯及時編制記帳憑證，以便記帳。

　　四、其他

　　1、出納人員要按照統計、稅務等部門的要求及時準確地報送財務報表及相關資料，辦理工商、組織機構代碼證、貸款卡年檢；要定期向總經理上報內部統計表。

　　2、及時做好合同的歸檔工作。

　　股東簽字蓋章：

　　xx年xx月xx日

出納崗位職責規范7

　　1。審核員工費用、登記費用臺賬；

　　2。每周及時登記現金和銀行日記賬，及時報送；

　　3。銀盾管理及使用，資金調度及管理；

　　4。發票的開具、審核及管理；

　　5。協助會計完成財務報表，完成上級領導交代的其他任務。

出納崗位職責規范8

　　一、貫徹執行國家財經法律、法規和公司財務管理制度，嚴格執行資金支付審批手續。

　　二、對會計已審核的收、付款原始憑證進行再審核，對不符合財務制度的事項有權要求更正補充或拒絕辦理。收付款后，在收付款憑證上簽章并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

　　三、根據審核無誤的`收付款憑證及時登記現金日記賬和銀行日記賬，做到書寫整潔、數字準確、日清月結、嚴禁白條抵庫。四、嚴格遵守資金管理制度，保證現金實存和現金賬賬面余額一致，銀行存款余額和銀行賬賬面余額一致。

　　五、負責網上銀行支付業務的提交、結算工作，及時與銀行對賬，按月取得銀行對賬單、做好銀行對賬調節表，保證公司銀行賬登記記錄與商業銀行對賬單相符。

　　六、負責各種有價證券、票據和空白收據的管理工作，妥善保管現金、網銀U盾和分管的銀行印鑒。

　　七、按時向相關領導提供賬面資金情況和收付款周報表，為公司決策提供數據支持。

　　八、協助辦公室按時交納公司水費、電費、電話費。

　　九、完成領導交辦的其他臨時性工作。

　　十、加強安全防范意識，履行安全防盜措施，確�，F金、銀行票據、有價證券、印鑒及保險柜、網銀交易密碼和秘鑰的安全。

出納崗位職責規范9

　　1、負責日�，F金收支的管理和核對；

　　2、辦公室基本賬務的核對；

　　3、負責收集和審核原始憑證，保證報銷手續及原始單據的.合法性、準確性；

　　5、負責登記現金、銀行存款日記賬并準確錄入系統，按時編制銀行存款余額調節表；

　　6、負責開具各項票據；

　　7、負責辦公室財務管理統計匯總。

　　8、記賬要求清晰、準確、及時，賬目日清月結，報表編制準確、及時。

　　9、保管公司財務印鑒和各項財務資料。

　　10、嚴格按公司的收入管理規定辦理收款業務，收款時用驗鈔器審驗人民幣真偽，認真清點，不得發生少收、多收款現象，否則責任自負；收客戶款應在收據上注明“定金、一期款、二期款、尾款”等字樣并注明交款人姓名、單據（合同）編號等，在收據上加蓋“現金收訖”章；收支票應注明支票號，同時將有關資料輸入計算機，做到及時準確無誤。

　　11、付款嚴格按公司的成本費用支出管理規定和借款、報銷管理規定辦理付款業務，工程撥款應由工程經理、會計、公司直屬領導聯合簽字方可支付，不得發生少付、多付款現象。

　　12、根據審核后的原始憑證和會計科目的使用要求采取收、付、轉的方式制單，做到字跡清楚，數字準確，摘要言簡意賅，當日憑證當日制單，積壓單不得超過2個工作日；

　　13、每日核對庫存現金與現金帳余額是否相符，及時核對銀行存款余額，月末編制《銀行存款余額調節表》；