[經典]預算事前績效評估報告
在當下這個社會中，報告的使用成為日常生活的常態，寫報告的時候要注意內容的完整。那么你真正懂得怎么寫好報告嗎？以下是小編收集整理的預算事前績效評估報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
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預算事前績效評估報告1
根據6月份工作計劃安排，已基本按計劃完成全部工作任務，績效考核工作已按要求環節完成。從本月工作總體來看，各部門相對前兩個月的考核來比較，已逐步適應新的績效管理方法，基本上對部門內員工的評價能嚴格按照個人月度內工作表現進行客觀評價。通過在平時與各部門之間的溝通發現，部門內員工明確了工作職責與目標，能根據工作職責安排每月的工作計劃，工作目標清晰明確。各部門雖然進步較大，但相對來說仍存在不少問題，尤其是生產管理部各車間，現針對本月出現的問題總結如下：
一、各部門對強制正態分布比例標準不統一，不能按照方案中所列示行為標準嚴格參照劃分比例。
二、部門中有二級部門的，本部門內對二級部門考核人沒有嚴格要求統一考核標準，出現了二級部門與二級部門之間考核分值差異較大，無法在同一部門中平衡比例（如質量管理部）。
三、本月各部門與車間相對上月來說出現的計算錯誤較多，有個別計算錯誤已影響到最后正態等級分布（如企業管理部、承德車間、產業園車間）。
四、除供應部與市場部對考核表中完成值描述較好外，多數部門對考核表中完成值描述仍無法總結說明，出現了個別考核指標完成值與評分不相符現象（如技安環保部）。
五、各部門對績效面談環節普遍重視性不高，各自以工作太忙為由，忽略了以面談形式提升個人績效，以達到提升組織績效的目的。
對上述問題進行分析，存在問題的原因在于：
一、績效方案中對強制正態分布的比例說明為五級，與實際績效結果應用不對應。
二、對于部門人員較多，考核人較多的'，部門負責人沒有進行統一培訓學習與嚴格要求。
三、生產管理部個別項目考核人與工段考核人責任意識較差，素質有待提高。
四、各部門在對業務工作的安排與管理工作的安排沒有協調合理，只重視業務，不重視內部總體工作上的管理。
五、各部門對于每月的績效考核工作準備不充分，致使在月末考核時會使主觀判斷成分增加。
六、部門考核人在評估時較為粗心，對分值的計算準確率須加強，對完成值的總結描述須完善。
對出現的問題分析原因后，提出下列改進措施：
一、明確績效考核結果應用比例，與各部門再進行溝通，統一正態分布比例。有特殊情況的，正態比例不超過上下5%。
二、7月份已完成對承德車間的培訓工作，使車間工人對績效管理工作有了全面認識與深入了解，在工人了解自身需努力的工作目標外，對工長需考核的各項指標也進行了解，并鼓勵他們進行監督。在8月份爭取完成對型修車間的工人培訓工作，加強考核人的責任意識。
三、要求部門內有二級部門的負責人，進行統一學習，并且統一考核標準。
四、通過每月下發的績效考核結果反饋表，加強各部門對管理工作的重視度，提醒部門在做考核前的準備工作，包括信息記錄，績效輔導等。
五、8月份將對各部門的績效考核資料存檔情況進行檢查，幫助各部門建立績效檔案，使各部門的管理工作更加規范化，程序化。
六、制定出對生產管理部各項目考核人的綜合考核辦法與指標，加強對生產上的管理與約束以及與各部門之間的協調，提高考核人的素質與責任意識。
七、考慮制定出正態比例獎勵辦法，調動部門整體與車間項目之間的積極性。
預算事前績效評估報告2
根據《預算法》關于開展財政績效評價工作的規定，按照《四川省財政廳關于開展20xx年財政績效評價工作的通知》（川財績〔20xx〕3號）和《自貢市財政局關于開展20xx年財政績效評價工作的通知》（自財預〔20xx〕20 號）要求，縣財政局綜合股、縣政府性投資評審中心組成績效評價工作組對榮縣新購洗掃車和灑水車（各一臺）項目進行了績效評價，現將評價情況及結果報告如下：
一、項目基本情況
榮縣環衛所于20xx年8月18日向榮縣政府采購中心申請新購洗掃車和灑水車政府采購計劃，經縣政府審核同意，于20xx年9月23日通過詢價方式對洗掃車購置項目進行政府采購，宜賓市南溪區恒欣工程機械有限責任公司于20xx年10月12日中標，中標價938000元；于20xx年9月23日通過單一來源方式對灑水車購置項目進行政府采購，一汽（四川）專用汽車有限公司于20xx年10月10日中標，中標價395600元，20xx年1月22日，環衛所向榮縣財政局申請項目預算，榮縣財政局于20xx年1月26日年下達兩臺車購置項目預算1333600元。2月2日，經項目驗收小組對車輛驗收合格并試運行測試兩個月無故障后，環衛所分別支付兩中標公司車輛購置款共計1333600元。
二、評價工作開展情況
（一）現場評價抽樣選點情況。
20xx年9月18日，縣財政局局綜合股、縣政府性投資評審中心組成績效評價小組到洗掃車和灑水車現場進行查看，并隨機抽取20位行人進行問卷調查，評價結果顯示市民對該項目的實施效果是滿意的，滿意率99%。
（二）項目總體評價
按照上級關于績效評價文件精神，縣財政局于20xx年10月18日對新購洗掃車和灑水車項目進行了績效評價。該項目監管到位，項目資金的使用和管理符合相關規定，項目運行狀況良好，效果顯著，達到預期目標，總體評價好。按《20xx年項目支出績效評價指標體系》，縣財政局績效評價小組對該項目綜合評分為99分。
三、項目實施情況
（一）項目決策。
1.項目績效目標。購置的洗掃車和灑水車主要負責城區主街及大道路段的清掃、沖洗、灑水、降塵工作，清潔面積20多萬平方米。
2.項目決策依據。為了最大限度地清潔清洗路面和路旁污積物，減輕空氣污染，提高了環衛工作效率。經縣第十七屆人大第五次會議審議，根據《榮縣財政局關于批復20xx年縣級部門預算的`通知》（榮財發〔20xx〕23號），下達該項目預算。
3.資金分配情況。新購掃地車和灑水車項目共分配資金1333600元，資金來源為縣本級年初預算安排，其中：洗掃車938000元，灑水車395600元。
4.資金分配結果。20xx年1月，下達新購掃地車和灑水車項目資金1333600元。
（二）項目管理。
1.資金到位情況。該項目資金來源為縣本級財政資金，車輛購置款共1333600元于20xx年1月26日到位，資金到位率100%。
2.資金管理情況。截止評價時點，新購掃地車和灑水車項目資金的使用情況如下：洗掃車經20xx年11月30日現場驗收合格后，于20xx年2月2日通過財政直接支付方式轉賬給中標公司938000元；灑水車經20xx年12月10日現場驗收合格后，于20xx年2月2日通過財政直接支付方式轉賬給中標公司395600元，累計支付1333600元。項目資金支出情況、資金開支范圍等，完全合規合法，資金支付與預算相符。
3.財務管理情況。單位嚴格執行財經紀律，相關財務資料齊全。會計核算及賬務處理均按照項目資金管理辦法和財務管理制度嚴格執行，項目資金專人管理、專款專用，資金使用嚴格按項目資金管理的財務審批制度執行，并做好了日常監督檢查工作。
4.組織實施情況。機構設置方面有辦公室、財務室、項目考核小組，對項目實施的各個環節實施監管，監管措施得力。整個項目的申報辦理（如招投標、政府采購、項目公示等）過程，均合理合法，嚴格按操作規程來組織實施。
四、項目績效情況
（一）項目完成情況。
1.項目完成數量。新購洗掃車和灑水車各一臺。
2.項目完成質量。兩家中標公司均按照環衛所所需車輛的規格型號，國家規定的相關質量要求及技術標準、行業標準供貨，驗收合格。
3.項目完成時效。兩家中標公司按照約定的時間和方式交貨，通過簽署正式的貨物買賣合同明確了雙方的權利和義務。中標單位按照合同規定的質量要求認真履行了工作職責，環衛所也履行了相關的驗收及檢查職責，項目實際完成進度按照合同規定有序進行。
4.項目完成成本。驗收合格后，環衛所按期支付車輛購置款項共計1333600元，資金支付與預算相符。
（二）項目效益情況。
1.洗掃車和灑水車最大限度地清潔清洗了路面和路旁的污
積物，保護城區環境衛生。
2.在空氣存在污染的情況下，車輛能夠快速地到達指定位置進行高效作業，減輕空氣污染。
3.減少環衛工人高強度地清潔作業方式，通過車輛機械化操作替代部分人工作業，大大提高了環衛工作效率。
五、評價結論及存在問題
（一）評價結論。
績效評價小組按照《20xx年四川省項目支出績效評價指標體系》，對新購洗掃車和灑水車項目進行了績效評價。該項目資金的使用和管理符合相關規定，項目運行狀況良好，效果顯著，達到預期目標，總體評價好，綜合評分為99分。
（二）存在問題。
1.按照縣委、縣政府“三創聯動”創建要求，洗掃車和灑水車作業將更加精細化、精品化，現有掃地車、灑水車數量偏少。
2.洗掃車作業原理是雙發動機工作，燃油耗費高，機掃掃帚由于長時間與地面摩擦，掃帚消磨大，運行成本高。
六、相關建議
建議省市進一步加大對環衛項目資金上的支持，為市民營造良好的城市環境。
預算事前績效評估報告3
一、基本情況
（一）項目概況。
根據《銅陵市黨政機關公務用車管理實施辦法》規定，銅陵市級黨政機關（含所屬事業單位）的公車由市機關事務管理部門負責編制年度更新計劃，統一組織實施集中采購。
20xx年，依據年度預算制定市級公務用車配備計劃，為10家單位集中采購公車17輛，共計283.55萬元（含車購稅）。
（二）項目績效目標。
總體目標在20xx年年內完成車輛采購、分配、登記工作。無階段目標。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍。
目的：評估工作完成情況，查缺補漏，更好完成公車采購工作。
對象：20xx年計劃購入的公務用車。
范圍：市本級黨政機關及事業單位。
（二）績效評價原則、評價指標體系（附表說明）、評價方法、評價標準等。
評價原則：公平、公正、透明
評價指標體系：見《項目支出績效自評表》
評價方法：分值法
評價標準：根據實際車輛購置情況，結合當年購車計劃進行評價
（三）績效評價工作過程。
對照年初制定的《市直機關20xx年度公務用車配備計劃表》和撥付的購車費（含車購稅），自查全年共購置的車輛數、購車費用（含車購稅）、用戶滿意度等情況，根據相關分值，確定此項工作的績效評分。
三、綜合評價情況及評價結論（附相關評分表）
見《項目支出績效自評表》
四、績效評價指標分析
（一）項目決策情況。
制定采購計劃，報經市政府審核通過。
（二）項目過程情況。
依托公共資源交易中心網站，采取詢價方式進行。
（三）項目產出情況。
20xx年完成采購計劃。
（四）項目效益情況。
通過詢價，降低了經費開支，節約了財政資金，且保障了用車單位的公車需求。
五、主要經驗及做法、存在的`問題及原因分析
無。
六、有關建議
無。
七、其他需要說明的問題
資金結余的原因為，招標價格低于預算價。根據財政相關規定，結余資金當年無法使用，只能統一收回，故原本機動采購計劃沒有實施。
預算事前績效評估報告4
一、評估對象
（一）政策或項目名稱：中小學教育服務綜合改革“三心工程”，名師工作室，集團化辦學，薄弱學校經費等。
（二）政策或項目績效目標：加強校園建設，提高校園辦學條件，提高師資力量，為幫助家長解決實際困難，辦人
民滿意的教育，鏡湖區繼續開展中小學“放心午餐、安心午休、愛心托管”工程（簡稱“三心工程”）。不斷提升“愛心
托管”服務質量，各校立足校情，充分挖掘現有資源，積極探索托管服務新模式，主要有作業輔導、體育運動、藝術課
程、紅色教育、科技活動等特色形式，努力讓有托管需求的每個家長能安心。
（三）政策或項目資金構成：區財政撥款20xx 萬元。
（四）政策或項目概況：
目前，全區 38634 名學生均可享受到“放心午餐、安心午休”服務及“愛心托管”服務，市區中小學午餐供應由供餐企業集中配送，供餐單位均為市教育局推薦具有 A 級資質的餐飲單位，放心午餐工程開展以來未發生一例食品安全問題。
通過集團化辦學模式，充分利用優質學校帶動薄弱學校的發展，在集團內把教師資源、課程資源共享。可以加大集團內學校之間管理干部、教師、學生的交流。名師工作室的建立，發揮名師的示范、輻射、指導、引領成員專業發展作用，促進專業師資隊伍建設。以教師專業能力建設為核心，以中青年骨干教師培養培訓為重點，整合資源、高端引領、團隊培養、整體提升。通過對薄弱學校的幫扶工作，提升薄弱學校的辦學條件、改善學校辦學環境、提高教師教育教學能力，更好的為社會、家長、學生服務。
項目申請預算總額 20xx 萬元。
二、事前績效評估的基本情況
（一）評估程序。
1.下達評估通知。區教育局預算績效領導小組辦公室根據要求，通知項目責任科室或單位在規定時間內對項目進行績效考核。
2.擬定工作方案。結合事前績效評價工作要求，擬定工作方案。
3.形成評估組。由街道預算績效領導小組辦公室成員組成評估組。
4.現場開展績效考核等評估工作。由評估組在項目涉及單位內現場進行績效考核評估工作。
5.獲取評估結論。完成績效評價報告。
（二）評估思路。
主要針對項目的相關性、項目績效的可實現性、項目實施方案的有效性等方面進行評估。
（三）評估方式、方法。
評估主要采取現場評估、輔助資料分析、資料檢查等形式進行評估。
三、評估內容和結論
（一）立項必要性。
落實民生工程，加強校園建設，提高校園辦學條件。此立項依據充分，預算編制合理。
（二）投入經濟性。
本次預算的主要計算依據以上級各項文件執行。
（三）績效目標合理性。
從項目的前期準備到項目實施，均按相關管理規定及有關制度穩步開展，以促進學校軟硬件建設，提高學校辦學水平，為家長解決難題，提高教育社會滿意度，產生良好的社會效益。
（四）實施方案可行性。
本項目實施方案已通過鏡湖區教育局黨工委研究認可，批準實施。
（五）籌資合規性。
本項目由財政資金全額支持。
（六）總體結論。項目的設立立足于三個方面，提高學校的辦學水平。一、通過集團化辦學以及對薄弱學校補助，提高全區各學校整體的辦學水平，進一步提高教育均衡化；二、名師工作室的開展，充分發揮了名師的`模范帶頭作用和輻射作用，打破校際間的壁壘，最大化的提高教師的教育教學水平，以提高鏡湖區教師的整體實力。三、“三心工程”的實施，切實解決家長午間接送學生上下學的實際困難，提供營養、健康的午餐，保證了學生的健康成長，提高了社會對教育的滿意度。
四、評估的相關建議
（一）加大薄弱學校建設力度，提高學校辦學能力，提高教育均衡化。
（二）完善中小學生校內課后服務，落實激勵保障機制，促進服務方式更加多樣、服務內容更加豐富。
（三）建議牽頭科室對項目資金的實際執行率全過程跟進監督。
（四）提高集團化辦學和名師工作室項目的效益，完善與教育教學管理科室的評價機制。
五、其他需要說明的問題
本事前績效評估報告適用于學校基建維修、設備購置、教育服務綜合改革、名師工作室、集團化辦學等經費項目的單位內部自我績效評價，結論與意見是參考性的，僅供鏡湖區教育局預算績效管理領導小組制定次年預算參考使用，不做其他用途。
六、評估人員簽名
陳勇 何小雷 田震 司馬靜蓉
七、附件材料
無
預算事前績效評估報告5
一、評估對象
政策或項目名稱及概況、資金構成、績效目標等
二、事前績效評價的基本情況（評估程序、方式、方法）
（一）評估程序
1、成立評估工作組
（1）確定評估工作組成員
組長：xx
副組長：xxxxx
成員：xxxxxx
（2）明確評估的依據、內容、目的、任務、時間、要求等事項。
2、擬定工作方案
評估工作組結合事前績效評估工作要求，擬定《事前評估工作方案》，包括評估對象、內容、方法、時間安排等。
3、評估工作組結合實際情況調研
（1）與等人員溝通，進一步熟悉項目內容；
（2）指導人員填報《項目支出績效目標申報表》、《項目預期績效與管控措施申報表》；
（3）通過查閱資料、核實，了解項目具體內容、申報理由、和項目實施的具體做法、依據等，聽取并記錄相關人員對問題的解釋和答復；
（4）評估工作組經過深入的了解，收集項目信息，通過集中座談等方式進行充分論證后，評估工作組出具評估意見，得出評估結論，完成《預算政策和項目事前績效評估》。
（二）論證思路及方法
本次事前績效評估主要針對項目的相關性、項目績效的可實現性、項目實施方案的'有效性、項目預期績效的可持續性、財政資金投入的可行性及風險等五方面進行綜合評估、分析論證、并提出相關建議。
本次事前績效評估主要采用成本效益分析、比較分析、因素分析、最低成本分析、歷史分析等方法進行論證。
（三）評估方式
本次事前績效評估遵循全面考慮、重點突出的原則，主要采用深入座談的方式，同時輔之以資料分析、網絡查詢、電話采訪等評估方式和手段，對項目的相關性、可行性、持續性等方面進行全面評估。
三、評估內容與結論
（一）項目實施的必要性、可行性、合理性（立項的必要性）
1、主要的立項依據：如相關政策、職能和規劃等，同時明確依據的時效性。
2、政策和項目的現實需求。針對的問題，當前存在的短板和問題，政策實施后將解決哪些問題。
3、是否有確定的服務對象或受益對象
4、可替代性。是否可通過市場替代，是否屬于非競爭領域，是否具有公益性屬性，財權與事權是否匹配，是否應由本級財政保障或市區分擔是否合理等。
（二）投入經濟性
明確細化資金測算并在各子項中分解資金測算應盡量明確標準、單價、數量等。
（三）績效目標合理性
1、以明確總體目標和分年度目標
2、政策目標穩定性和持續性。如政策總體執行期限，政策當前所處階段以及政策后期逐步退出安排等。
3、明確產出指標和效益指標
（四）實施方案可行性
是否有具體操作方案或實施細則，對可能遇到的技術風險、協調風險、政策風險、組織風險、資金風險是否有應對舉措，是否有明確的責任主體和責任人。
（五）籌資合規性
1、財政性資金支持方式及相關配套經費保障渠道的可行性
2、如有負債，是否符合地方政府債務管理的相關規定
3、按規定需開展財政承受能力評估和債務風險評估的，應進行債務風險評估。
（六）總體結論
四、其他需要說明的問題
闡述評估工作基本前提、假設、報告適用范圍、相關責任及其他需要說明的問題。
預算事前績效評估報告6
一、績效目標分解下達情況
中央下達靈武市綜合執法局環衛車輛采購項目轉移支付預算224.85萬元，績效評價良好。
二、績效目標完成情況分析
（一）資金投入情況分析
1.項目資金20xx年11月撥付到位。
2.項目資金20xx年11月支付給供應商。
3.收到中央下達轉移支付項目資金及時支付無結余。
（二）績效目標完成情況分析
1.產出指標完成情況分析
（1）數量指標：購置環衛機動車3輛，電動三輪保潔車7輛。
（2）質量指標：質量達標率100%。
（3）時效指標：項目完工及時率100%。
（4）成本指標：設備購置成本224.85萬元。
2.效益指標完成情況分析
（1）經濟效益：環境優美，帶動地方經濟發展，達到95%。
（2）社會效益：人居環境干凈整潔，達到90%。
（3）生態效益：環境衛生潔凈度逐年提升，達到92%。
（4）可持續影響：打造優美環境，提升城市品位，提高居民的幸福指數。
3.滿意度指標完成情況分析
社會公眾對垃圾清運效果認可度達到90%。
三、偏離績效指標的.原因和下一步改進措施
環境衛生治理過程中沒有全面覆蓋城區衛生死角，造成居民滿意度不高。在今后的工作中，進一步運用轉移支付資金多購置清運工具，確保城區衛生死角垃圾清理全覆蓋，提升居民滿意度和幸福指數。
四、績效自評結果擬應用和公開情況
績效自評結果通過靈武市門戶網站及靈武市綜合執法局“靈武城管”微信平臺公示。
預算事前績效評估報告7
一、項目評價對象
（一）項目名稱：雞澤縣滏陽河攔河壩項目
（二）項目基本情況
雞澤縣農業農村局（以下簡稱預算單位）未提供滏陽河攔河壩項目的有關資料。
（三）項目資金績效目標
預算單位未提供滏陽河攔河壩項目績效目標有關的資料。
二、事前績效評估基本情況
（一）評估思路
參照《河北省省級部門事前績效評估規范》（冀財績〔20xx〕2號），根據雞澤縣農業農村局提供的資料分析資金支出的必要性、可行性。
（二）評估程序及評估方法
1.評估程序
本次事前績效評估程序包括事前績效評估準備、事前績效評估實施、事前績效評估報告三個階段，
（1）事前績效評估準備階段
①明確事前績效評估對象、評估工作目標及評價要求；
②由預算單位提供相關數據及資料，包括項目立項依據及相關文件資料、項目實施方案等資料；
③專業評估人員組成事前績效評估工作組。評估工作組職責：負責評估計劃制定、方案起草，資料收集、整理、分析，實施現場評估，對現場進行勘察，搜集相關資料，提出項目申請過程中的問題與建議，撰寫初步事前績效評估報告，并經修改、完善后，出具正式事前績效評估報告；
④發放相關資料給評估組成員，組織評估工作組了解項目總體情況，學習事前績效評估政策、評估標準、評估方式，全面了解和掌握事前績效評估方法和有關要求；
⑤評估工作組對取得的數據、資料進行核實、分析和整理，確定事前績效評估標準；
⑥確定現場評估工作日，擬定事前績效評估工作方案。方案應包括：評估對象概況、評估依據和目的、評估組織和方法、評估內容與重點、必要的評估指標與標準、評估人員、評估時間及要求等。
（2）事前績效評估實施階段
①現場評估
聽取預算單位關于項目整體進展情況和資金申報、使用情況匯報；
評估工作組到該單位采取詢問、調查、復核等方式，對項目相關情況進行核實，并對所掌握的.信息資料進行分類、整理和分析，提出評估意見；
審查是否建立完善的內部管理制度和管理組織，根據審查結果分析組織管理水平：
了解項目的預算計劃和實際可完成率、經濟和社會效果；
實際核查項目申報資金額度的合理性和經濟性。
②非現場評估
評估工作組在聽取該單位項目情況介紹后，對該單位提供的資料進行整理、分類和分析，提出評估意見。
③綜合評估
評估工作組在非現場評估的基礎上，選擇采取項目預期效果與項目預算相比較的評估方法，對照評估方案中的內容，對項目立項的必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規性等問題進行綜合研判。評估工作組組織討論，評價打分，形成評估結論，提出問題、建議和意見，撰寫初步事前績效評估報告。
（3）事前績效評估報告階段
①按照規定的文本格式和要求撰寫事前績效評估報告；
②評估工作組內部審核事前績效評估報告；
③按照委托單位的要求報送委托單位。
2.評估方式與方法
本次事前績效評估采取實地考察、論證評審、咨詢座談等方式進行。
本次事前績效評估方法主要包括成本效益分析法、比較法。
1、成本效益分析法。是將項目存續期內的支出與效益進行對比分析，以評估政策和項目的資金及管理效率。
2、比較法。是通過對績效目標與預期實施效果、歷史與當期情況，綜合分析政策和項目的績效情況。
三、評估內容與結論
（一）立項必要性
評估結論：預算單位未提供項目的可行性報告、批復等資料，此項分值10分，實際得分0分。
（二）投入經濟性
評估結論：預算單位未提供項目預算相關資料，此項分值20分，實際得分0分。
（三）籌資合規性
評估結論：預算單位未提供項目資金來源和資金保障相關資料，此項分值15分，實際得分0分。
（四）績效目標合理性
評估結論：預算單位未提供項目績效目標有關的資料，此項分值20分，實際得分0分。
（五）實施可行性
評估結論：預算單位未提供項目實施方案、管理制度，此項分值20分，實際得分0分。
（六）預期目標完成度
評估結論：預算單位未提供項目預期產出、效果等資料，此項分值15分，實際得分0分。
（七）總體結論
預算單位未提供滏陽河攔河壩項目相關資料，評估總分0分，不建議納入預算資金支持范圍。
預算事前績效評估報告8
為加強財政支出管理，提高財政資金使用效益，根據《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔20xx〕10號）、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關于全面實施預算績效管理的實施意見》（湘辦發〔20xx〕10號）、常德市武陵區財政局《關于印發20xx年區本級預算績效管理目標任務的通知》（常武財[20xx]16號）等文件精神，受陵區財政局委托，湖南九澧咨詢有限公司對20xx年度武陵區車輛運行、工具及設施維護專項資金進行了績效評價，現將有關情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目概況
1.項目背景
20xx年10月，市、區城管體制改革，環衛管理職能下放，在原常德市環衛處下轄的武陵城區內五個環衛管理所的基礎上，新組建成立了武陵區環境衛生管理處，20xx年機構改革更名為武陵區環境衛生服務中心（以下簡稱區環衛中心）。負責全區環衛清掃保潔；生活、餐廚垃圾清收；環衛設施設備的運行和管養。環衛管理職能下放武陵區后，車輛運行、工具及設施維護經費專項按原定標準預算到區環衛中心，由區環衛中心組織實施。
2.項目立項
根據《常德市人民政府關于進一步深化城市管理體制改革的意見》（常政辦發[20xx]11號）文件立項。
3.項目主要內容
該專項經費主要用于環衛生產作業車輛的運行維修及維護；垃圾中轉站與公廁的維修維護；果皮桶的更換、維護以及清掃工具的配備等。
4.項目實施情況
區環衛中心定點確定政府指定的專用燃料供應企業中石化常德公司下屬的兩個加油站點，并要求各所派專人進行油料管理；車輛維修服務在政府指定車輛維修企業中選定大眾、湘沅和華遠三家維修廠進行車輛維修維護，各維修廠內常駐武陵區財政局專派人員對每筆維修費用進行監控，同時，環衛中心設置維修專員崗位對維修費用進行審核，對車輛維修費用實行多重監管。
通過競爭性磋商的方式選定鴻運機械設備有限公司提供垃圾中轉站的維修維護服務；通過集中招標采購，確定信源物資貿易有限公司以及朝陽一站汽車服務有限公司二家車輛輪胎供應商；公廁、果皮桶維修采購供應商常德長今建筑裝飾工程有限責任公司、玉涵清潔服務有限公司以及誠信華美清潔工程有限公司；零星輔助工具定點采購供應商常德市周記商貿有限公司。
5.資金投入和使用情況
20xx年，車輛運行、工具及設施維護專項資金年初預算2684.21萬元，新增道路環衛作業經費年初預算455萬元，追加769.18萬元，合計3908.39萬元。20xx年實際到位3908.39萬元。另外，安排100萬元非稅收入用于車輛運行、工具及設施維護支出。20xx年可用專項資金合計4008.39萬元。
20xx年，下達的指標已使用3669.29萬元，其中運行、工具及設施維護支出2787.38萬元、環衛所支出128.95萬元、臨聘人員經費支出456.7萬元、其他支出296.26萬元。指標結轉339.10萬元，在20xx年支付20xx年發生的車輛維修及設施維護費182.28萬元及臨聘人員工資及福利156.82萬元。因環衛中心未對專項資金進行專賬核算，在“新增道路環衛作業經費”也預算了車輛運行、工具及設施維護經費，兩個專項支出無法區分，支出為兩個專項的匯總數。具體明細詳見附件1 。
（二）項目績效目標
1.項目績效總目標
通過專項實施，以清潔城市、美化城市、造福市民為宗旨，以不斷創新管理手段和作業模式為抓手，著力打造魅力宜居城市，全面推進環衛事業發展。
2.20xx年具體目標
（1）數量指標。對164臺作業車輛、25個垃圾中轉站、98所公廁、34個集裝箱式垃圾桶和33個移動式垃圾桶的日常維修維護，保證作業車輛、設備實施正常運行；保證市城區共計3818個果皮桶完好可用。
（2）質量指標。作業車輛、工具及設備設施維修維護合格率100%；政府采購合規率100%；處理各單位和群眾投訴與意見建議，辦結率100%；交通事故與工傷事故同比下降，無重大安全事故發生。
（3）時效指標。維修維護及時率100%；群眾投訴與意見建議處理及時率100%。
（4）成本指標。車輛維修、專用燃料、中轉站維修成本均實現同比下降。
（5）社會效益指標。全年“四區”城市管理考評月度排名獲得第一的月數不低于上年，獲得第四的月數不高于上年；全年無負面影響較大的有關環衛公共事件發生；城市公共區域整潔衛生，環境優美，總體保持“全國文明衛生城市”環衛標準。
（6）生態效益指標。城區空氣質量明顯改善，空氣質量達標率高于上年；垃圾收集、轉運、處理過程規范，無影響較大的垃圾污染事件發生。
（7）滿意度。臨聘人員、社會公眾對項目實施效果的滿意程度90%以上。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象、范圍
1.評價目的：加強專項資金管理，提高資金使用效率，總結項目的成效，查找資金、項目管理中存在的問題，積累資金、項目管理的經驗，探索專項資金的績效評價的辦法、制度，逐步形成績效評價的體系和機制，進一步提高專項資金使用管理效益。
2.評價對象：20xx年車輛運行、工具及設施維護專項資金和新增道路環衛作業經費。
3.評價范圍：對專項資金的立項、分配、管理、使用、產出及效果等進行分析，為提高財政資金使用效益提供建議。
（二）績效評價原則、方法、標準、體系
1.評價原則：科學公正、統籌兼顧、激勵約束、公開透明原則。
2.評價方法：主要采用因素分析法、目標評價法、公眾評判法、綜合評價法進行評價。
3.評價指標體系：以財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔20xx〕10號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）等文件規定體系為標準，結合區環衛中心的個性特點設置個性化指標，總分100分。一級指標權重為：項目決策21%，項目過程19%，項目產出34%，項目效益26%。
4.評價標：
（1）計劃標準：《20xx年車輛運行、工具及設施維護專項資金績效目標申報表》；
（2）行業標準：《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔20xx〕10號）《湖南省預算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）。
（3）歷史標準：項目資金以前年度執行情況及維護數據。
（三）績效評價工作過程
湖南九澧咨詢服務有限公司接受區財政局委托后，成立了績效評價小組，結合項目實施情況制定了具體績效評價方案。績效評價工作從20xx年7月開始，評價的主要步驟：聽取項目情況介紹；收集相關文件資料；對專項資金使用情況進行核查，評價小組對13處垃圾中轉站（包含公廁）、20處公廁、100多個果皮桶進行了實地查看。對臨聘人員發放調查問卷298份，社會群眾發放調查問卷80份。
經統計匯總、綜合分析，并與區環衛中心溝通交流后，形成本項目績效評價報告。
三、綜合評價情況及評價結論
按照項目決策、項目過程、項目產出、項目效益四個方面進行評價，綜合評分84.5分，評價等級為“良”。得（扣）分明細如下：
表：20xx年度車輛運行、工具及設施維護專項支出績效評價得分情況
略
評分詳見附件：20xx年度車輛運行、工具及設施維護專項資金指標體系評分表。
四、績效評價指標分析
（一）項目決策情況
1.項目立項。本專項是根據《常德市人民政府關于進一步深化城市管理體制改革的意見》（常政辦發[20xx]11號）文件立項，為適應城市管理發展的`需求并結合常德市實際情況，將環境衛生清掃保潔和環衛設施維護等管理事權全部下放各區。立項依據充分，符合法律法規及部門發展規劃，立項程序符合相關規定。
2.績效目標。根據項目具體情況，設置了績效目標并根據目標性質分解為數量指標、質量指標、時效指標、成本指標和效益指標，但績效目標欠細化。
3.資金投入。區環衛中心根據區內總清掃面積確定資金預算，預算內容與項目內容基本匹配，但存在專項資金申報和批準不科學的問題。
（二）項目過程情況
1.資金管理。
（1）資金到位率。20xx年，車輛運行、工具及設施維護專項資金年初預算2684.21萬元，新增道路環衛作業經費年初預算455萬元，應到位合計3139.21萬元，20xx年實際到位資金4008.39萬元。資金到位率127.69%。
（2）預算執行率。20xx年，區環衛中心實際支付金額為3669.29萬元，年末結轉339.10萬元。預算執行率為91.54%。
（3）資金使用合規性。項目單位依據國家財經法規和財務管理制度制定規定，資金的撥付和使用有完整的審批程序和手續。所有支出均實行國庫集中支付。但未制定專項資金管理辦法，也未專賬核算，與公用支出混合使用。
2.組織實施。
（1）制度的健全性。區環衛中心制定了《內控管理制度》《政府采購業務管理制度》《車輛燃油管理制度》《環衛設施設備管理制度》《專用車輛安全生產管理細則》《環衛作業車輛管理制度》等一系列業務管理制度，業務管理制度較健全。
（2）制度執行有效性
專用車輛管理執行《環衛作業車輛管理制度》《專用車輛安全生產管理細則》。指定專職駕駛員駕駛，駕駛員對各自車輛負有保管責任，對違反相關細則的駕駛員實行處罰。
燃油管理按《車輛燃油管理制度》執行，實行定點加油，統一辦理加油卡，所有車輛一車一卡，實行持卡加油；定期查看車輛里程和油耗，強化燃油使用監管。
車輛及中轉站的維修養護執行《環衛設施設備管理制度》，實行統一管理，定點維修，實行一車（站）一臺賬管理。
政府采購業務執行了《政府采購業務管理制度》，編制了年度政府采購預算，嚴格按照國家政府采購法規定的方式進行采購，按照制度規定履行了政府采購項目的申報、審核、報批、招標、投標、評標、合同簽訂等工作流程。
（三）項目產出情況
1.產出數量。
（1）完成了對各所隊共計199輛生產作業及管理車輛的維護維修（超出目標車輛為20xx年新增車輛），保證了其正常運行。完成目標。
（2）完成了對各所隊25個中轉站的日常維護維修，保證了中轉站正常運行。完成目標。
（3）完成了市城區98所公廁的日常維護維修，保證了公廁正常工作。完成目標。
（4）保證了市城區共計3818個果皮桶擺放準確到位，并正常發揮作用。完成目標。
（5）保證了市城區34個集裝箱式垃圾桶和33個移動式垃圾桶正常運行。完成目標。
2.產出質量
（1）根據評價小組工作人員查看財務原始憑證以及隨機抽查設備設施運行情況，作業車輛、工具及設備設施維修維護合格率達100%。完成目標。
（2）據統計，區環衛中心20xx年發生交通事故22起同比下降11起；工傷事故共34起，同比下降14起。個別所工傷、交通事故呈上升趨勢。未完成目標。
（3）根據評價小組對單位財務憑證以及相關資料的查看，單位通過政府采購確定中轉站維修服務、公廁維修服務、輪胎定點采購、其他環衛工器具定點采購，執行了政府采購程序，但存在采購評標因素設置不合理；供應商違規調價的問題。未完成目標。
（4）區環衛中心辦公室負責處理群眾投訴建議工作，通過與區長熱線辦進行聯動，收到熱線辦的投訴信息后第一時間與群眾進行溝通確認并及時將投訴信息傳遞至責任部門，密切監控處理情況，一經處理完畢立即回饋。根據群眾問卷調查結果顯示單位對群眾的投訴及建議處理辦結率100%。完成目標。
3.產出時效
（1）根據評價小組工作人員進行隨機抽查，公廁存在兩處損壞未及時維修情況。未完成目標。
（2）根據調查問卷顯示，群眾投訴與意見建議處理及時率100%。完成目標。
4.產出成本
區環衛中心20xx年車輛維修費804.07萬元，維修費同比上升15.42%；專用燃料費909.58萬元，同比下降6.15%；中轉站運行及維護費109.62萬元，同比下降5.91%。未完成目標。
（四）項目效益情況
1.社會效益
20xx年“四區”城市管理考評武陵區在2月、10月和12月三次得第一，相比20xx年減少2次，20xx年獲第四名一次，與20xx年相同。全年無負面影響較大的有關環衛公共事件發生；城市公共區域整潔衛生，環境優美，總體保持了“全國文明衛生城市”環衛標準。
2.生態效益
通過緊急購置霧炮車并投入運行，按照環保標準在主干道進行綜合灑水降塵作業等一系列措施，使得城區空氣質量已得到明顯改善，并持續保持較優水平。垃圾收集、轉運、處理過程規范，無影響較大的垃圾污染事件發生。
3.滿意度
根據調查問卷結果統計，單位臨聘人員滿意度為95%，完成目標；社會群眾滿意度為87.5%。未完成績效目標
五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析
（一）主要經驗及做法
1.改革機制，完善長效機制。針對油料控制進行改革，全面推開定點加油管理改革，通過同中石化常德公司合作，結合智慧平臺系統生成的油耗--里程曲線，解決了油料走失情況，一定程度上降低了油料成本。
2.創新管理，保證提質增效。完成智慧環衛平臺建成并投入使用，一方面通過系統對車輛作業區域設置電子圍欄、灑水和加水設置了明確考核指標，給考核各部門、各所隊管理人員帶來了時間和效益上的優勢;另一方面通過對人員、車輛設備的配置進行數據采集、分析，進行合理化調控，優化了作業模式。
3.多方聯動，打贏藍天保衛戰。區環衛中心作為打贏藍天保衛戰的相關責任單位，制訂了《污染防治攻堅戰實施方案》，在作業車輛不足的情況下，通過緊急調配中心城市作業車輛增援，采取停人不停車的辦法，快速形成戰斗力。
4.多措并舉，堅守安全紅線。一是層層簽訂安全管理責任狀，確保安全責任人，增強安全作業意識。二是嚴格考核，制定《區環衛處安全管理考核辦法》，每月進行安全工作考核排名;充分利用智慧環衛平臺的監控功能，及時制止不規范行為發生。三是強化培訓，邀請交警、消防、應急處置等專業人士開展安全知識培訓，增加了員工安全知識，增強了安全預防自覺性。
（二）存在的問題及原因分析
1.資金管理制度不健全，會計核算不規范。未制定專項資金管理辦法，支出范圍、審批原則等不明晰。也未專賬核算，與公用經費混同使用。會計核算按下屬區所分類核算，沒有和財政預算下達的專項對應設置明細科目進行會計核算，無法準確反映專項資金的預算執行情況。
原因分析：財務核算未根據新的管理要求改變核算方式。
2.預算申請和批復不科學。專項之間相互交叉，無法對各專項準確進行考核和評價。“新增面積環衛作業經費”專項中也申報批復了部分車輛運行、工具及設施維護經費。
原因分析：實施單位根本無法區分原下放區域和新增區域該類費用的使用份額。
3.政府采購執行過程有缺陷。一是中標條件設置欠合理。中轉站維修政府采購評標因素中，設置“供應商自20xx年以來承擔過類似項目有中轉站維修業績的每個計5分”的評分標準，如此設置，除原服務供應商外，其他投標者已無中標之可能。二是中途調增采購價格，違反政府采購規定。20xx年通過政府采購簽定的輪胎采購合同，在20xx年供應商提出因橡膠價格上揚，輪胎價格上漲要求調價，隨后以補充合同的形式對價格進行了10%的調整，而供應商此次調價是在原供應量不變的情況下進行的單價上調，違反了政府采購法的相關規定。三是新的供應商引入不充分。評價組關注了近兩次（服務期四年）通過政府采購確定的中轉站維修服務、公廁維修服務、輪胎定點采購、其他環衛工器具定點采購供應商名單，按采購金額計算，中標單位95%以上無變化。以上服務和貨物，都不具有單一來源屬性，未充分引入新的競爭者。
原因分析：一是單位未根據具體招投標情況參與招投標工作，設置評標因素；二是對政府采購相關法律法規理解不到位，執行不合規；三是未從提升服務品質和保證價格公平的角度實施招投標工作。
4.投入不足，設備設施陳舊老化。環衛經費20xx年整體下放時年度預算資金總額約7929萬元，20xx年預算安排10783萬元，增長幅度35.99%，而環衛作業面積20xx年下放時828萬平米，20xx年1255萬平米，增長率51.57%，作業面積增長和預算增長不對稱，另臨聘人員人均年工資由20xx年的2.6萬元/人增長至20xx年的3.58萬元/人，增長幅度37.69%，高于預算增長幅度。部分垃圾中轉站、公廁老舊，頻繁發生大修。如大橋中轉站于20xx年6月至20xx年12月共計發生7次大修，大修費用共7.58萬元；茉莉村中轉站于20xx年8月至20xx年3月共計發生8次大修，大修費用7.66萬元;無論從次數還是金額上都遠超平均水平。經評價組調查，大橋中轉站與茉莉村中轉站均建成于20xx年下放之前，并于20xx年完成提質改造，大修仍然超過平均水平，反映了設備老化嚴重。作業車輛10年以上必須強制報廢，但中轉站等設備無類似規定，超齡服役情況較多。
原因分析：未對中轉站使用及報廢形成相關規定，導致部分老舊中轉站的更新及維護得不到政策和法律上的支持，從而難以得到資金支持。
5.專項實施效果有瑕疵。根據評價小組現場調查，發現城投公廁天花板破損；朝陽路南坪街道公廁小便池擋板損壞。由于采取不特定時間與不特定地點的隨機抽查，在20個抽查樣本中發現兩處設備設施損壞后未維修，可以判斷公廁維修及時性存在問題。
原因分析：公廁及設備設施報修機制未完善，由于部分設備設施管理人員存在不及時報修或疏于管理怠于報修情況，其設備設施修理依靠機關日常抽檢，及時性上完全不滿足城市環衛工作的質量要求。
6.安全生產意識有待加強。20xx年城南所發生工傷事故12起，同比增加2起；交通事故7起，同比增加2起。雖然各所隊安全交通事故總量同比下降，但個別所的生產事故呈上升趨勢。
原因分析：安全問責機制不夠嚴厲，未嚴肅處理交通違規違法行為，相關工作人員（主要為車輛駕駛員）對交通違規問題不夠重視。
六、有關建議
（一）加快制度建設。抓緊制定專項資金管理辦法，建立健全從專項資金的申報審批、支付使用到績效分析的相關管理制度，重點明確專項資金的使用范圍與資金支付審批流程；財務上對專項資金實施專賬核算，在項目支出科目下設置專項明細科目，并在國庫集中支付審批單上注明項目名稱，實現與賬面上的對應。
（二）加強預算管理。根據評價組對項目單位工作性質和工作內容的全面了解，建議按目前總面積重新框定預算，并將新增道路環衛作業經費、臨聘人員經費和車輛運行、工具及設施維護經費整合為環衛作業經費專項，便于專項資金預算與管理。
（三）規范政府采購。應落實政府采購程序，集中采購目錄內和超過分散采購限額標準的，應嚴格落實政府采購程序，實現應采盡采；重視政府采購評標過程，應當適當增加投標人各種資格資質、技術、商務以及服務的條款，應公平競爭，不能有針對性地選擇潛在的供應商，減少單個因素所占權重，從而評選出綜合實力最強的單位；嚴格遵循政府采購制度規定，對于供應商違反相關規定的給予適當處罰，并登記備案，在以后招投標中納入評標因素。將不良供應商的行為與與以后的評標直接聯系起來；同時通過設立投訴舉報查處招標投標中違法違規行為，達到監管的目的。建立供應商淘汰機制，新引入一定比例的供應商，提高供應商服務質量。
（四）加強設備設施管理。加強對設備設施使用和管理人員的考核，增加設備設施損壞及時報修情況考核指標，強化管理人員對設備設施保持完好狀態的意識。同時，將管理人員或使用人員反映的維修及時性、維修質量等情況作為單位設備設施部門的考核內容，實現雙向考核。
（五）重視安全生產。繼續開發單位智慧平臺功能，在指定車輛行駛線路的基礎上，增加交通狀況提示功能，給駕駛員提示風險；嚴格處理交通事故責任人，考慮到作業車輛體積噸位較大，發生事故造成的經濟風險和人員傷害風險較大，對于作業車輛造成交通事故全部責任的，考慮取消駕駛員作業車輛駕駛資格。同時，因各個所隊分別管理下屬車輛人員以及設備設施，安全生產考核應當從總體和各所隊兩個方面分析，既要控制總交通安全事故數量，又要以各所隊為對象考核分所事故數量。
（七）宣傳推廣垃圾分類。通過向市民傳播垃圾分類的良好生活習慣，傳授垃圾分類方法，逐漸引導垃圾分類意識，通過垃圾分類減少中轉站工作量，減緩中轉站機器設備磨損和老化，大大降低維修成本。
（八）預算建議
因歷來投入不足，城區環衛作業面積逐年增加，設備設施陳舊老化等原因，環衛作業相關專項跨年支付額度較大，20xx年底結轉171.33萬元，20xx年專項支出占用20xx年預算指標1054.07萬元，20xx年底結轉388.46萬元，20xx年專項支出占用20xx年預算指標1064.91萬元，近二年實際支出均不同程度超出項目預算。建議下一年相關專項整合，預算適當調增。
預算事前績效評估報告9
為加強財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據《湖南省財政廳關于印發<湖南省預算支出績效評價管理辦法>的通知》（湘財績〔20xx〕7號）、臨澧縣財政局《關于開展20xx年第三方評價和運行監控工作的通知》（臨財發〔20xx〕4號）文件，臨澧縣財政局委托湖南九澧咨詢服務有限公司，對臨澧縣20xx年度農村危房改造專項資金支出情況進行了績效評價，現將評價情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目概況
1.項目背景及立項依據
根據湖南省住房和城鄉建設廳湖南省財政廳關于印發《湖南省20xx年農村危房改造實施方案》的通知（湘建村〔20xx〕45號）和常德市住房和城鄉建設局常德市扶貧開發辦公室關于印發《常德市20xx年農村危房改造“清零行動”工作方案》的通知（常建通〔20xx〕24號）等文件立項，臨澧縣脫貧攻堅大會戰指揮部結合縣城的實際情況，下達了關于印發《20xx年農村危房改造資金籌集與發放辦法》的通知（臨脫貧指發〔20xx〕1號），原則上每戶配套標準為2.7萬元。
項目資金用于農村危房的修繕或新建，主要為完成建檔立卡貧困戶、低保戶、分散供養特困人員、貧困殘疾人家庭的危房改造任務。為其他低收入農戶提供基本住房安全保障。項目實施單位臨澧縣住房和城鄉建設局（以下簡稱“縣住建局”）。
2.項目主要內容
對臨澧縣范圍內的存量危房進行改造，其中包括9個鄉鎮、2個街道的390戶農村危房進行修繕或新建。鼓勵有條件的地方在保障完成4類重點對象危房改造任務的情況下，對農村經濟相對困難、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象實施改造，提高農戶滿意度。
3.項目實施情況
根據常建通〔20xx〕24號文件，制定了《臨澧縣農村危房改造工作實施方案》，本年度對4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的.非4類重點對象進行農村危房改造。具體實施步驟：
1.農戶申請。
2.民主評議，評議結果在村級公示欄予以公示，公示期至少7天。
3.鄉鎮政府審查。鄉鎮接到申報材料后，組織人員現場核查。審查危改對象條件、審批手續、審定資金補助標準，確認開工時間，上報縣農村危房改造辦公室審批。
4.縣住建局危改辦核準及公示。縣危改辦接到鄉鎮上報材料后，對申報材料進行復核，對符合補助條件的，根據住房危舊程度，核定危房改造方式，并對審批結果及時反饋鄉鎮公示，公示期至少7天。
5.組織竣工驗收。鄉鎮初步驗收合格后向縣住建局危改辦申請驗收，縣住建局危改辦組織人員現場檢查驗收。
6.資金撥付。按審批后的名單撥付危改資金。
4.項目資金投入和使用情況
20xx年，項目資金總投入1005.95萬元，截止20xx年1月20日，實際使用資金1005.95萬元，資金全部使用完畢。
（二）項目績效目標
1.項目績效總目標
嚴格按照黨中央、國務院有關加快農村危房改造的要求和省委、省政府工作部署，堅持村民自愿、政府引導和科學規劃、統籌兼顧等基本原則，全面落實精準扶貧“兩不愁、三保障”，結合農村雙改行動和脫貧攻堅戰役，加快推進農村危房改造，到20xx年前全部解決4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象危房改造問題，實現“人不住危房，危房不住人”的目標。
2.項目年度績效目標
通過本項目實施，對農村危房進行合理規劃改造，改善區域內4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象的住房條件，對臨澧縣9個鄉鎮、2個街道清查的農村危房進行修繕或新建，有效消除農村危房安全隱患。具體目標細化如下：
（1）數量指標。完成年度危改任務390戶。
（2）質量指標。危房鑒定嚴格按照《農村危險房屋鑒定技術導則（試行）》標準執行，鑒定精準率100%。改造房屋符合《臨澧縣農村危房改造竣工驗收實施方案》規定標準，均通過現場竣工驗收，合格率100%，打卡發放到戶率100%，補助對象合規率100%，無一例違規補貼對象。舊房拆除率100%。
（3）時效指標。項目驗收、審批、資金支付及時率100%。
（4）成本指標。補助標準合規率100%。
（5）經濟效益。有效減少由于危房問題而導致的農戶經濟損失，減輕危改戶經濟負擔。
（6）社會效益。提高農房安全質量，保障危改戶居住安全，促進社會和諧，無一例農戶上訪戶，危改房利用率100%，相關對象政策知曉率90%以上。
（7）可持續性影響。危房改造項目的實施符合國家政策和社會發展，形成良性循環機制。
（8）滿意度。受益對象滿意度達90%以上。
二、績效評價工作開展情況
湖南九澧咨詢服務有限公司接到臨澧縣財政局委托后，成立了評價小組，根據項目具體情況制定了績效評價方案。聽取項目單位情況介紹，收集查閱項目相關資料，對項目資金情況、項目實施情況進行核實；通過現場查勘向受益對象隨機發放調查問卷、電話問訪、暗訪等方式，了解相關情況。與項目單位、財政部門溝通交流后，綜合分析形成本項目績效評價報告。
三、綜合評價情況及評價結論
經績效評價小組綜合評價，該項目績效評價得分86.5分，評價等級為“良”，得（扣）分情況如下：
詳見附件2專項資金績效評價指標體系
四、績效評價指標分析
（一）項目投入情況
1.項目立項
該項目立項依據充分，程序規范。
2.績效目標
填報的專項資金績效目標表欠完整準確。
3.資金投入
項目資金按照鄉鎮上報的名單及補助金額，補助名單及金額由各村級通過民主評議確定，鄉鎮審核上報。
（二）項目過程情況
1.項目資金管理情況
（1）項目資金到位率。
截止到20xx年底，項目專項資金到位1005.95萬元，資金到位率100%。
（2）預算執行率。
截止20xx年1月，撥付的專項資金使用1005.95萬元，預算執行率100%。
（3）資金使用合規性。項目資金使用時由縣住建局向財政提出申請，經層層審批后由縣鄉財局通過一卡通打卡發放，資金撥付程序合規，部分資金未打卡到農戶本人，簽訂協議后打卡到村干部或承建施工方。
2.組織實施情況
（1）管理制度健全性
無補助標準制度，村鎮補助標準各地不一致。
（2）制度執行有效性
11個鄉鎮的村部檔案或臺賬資料均未按要求留底備查，僅一份交縣住建局。
（三）項目產出情況
1.產出數量。完成了縣城9個鄉鎮、2個街道共390戶農村危房的改造工作。完成目標任務。
2.產出質量。農戶危房進行鑒定，鑒定精準率100%，改造房屋建立了一戶一檔資料，填制了現場竣工驗收單，驗收合格率均達100%。打卡發放到戶率100%，補助對象合規率100%，無一例違規補貼對象。舊房拆除率100%。完成績效目標。
3.產出時效。農村危房改造年內及時完成驗收、審批、資金撥付。完成績效目標。
4.產出成本。新建179戶，補助540.7萬元；修繕201戶，補助445.35萬元，置換9戶，補助18.5萬元，安置1戶，補助1.4萬元，共390戶，合計1005.95萬元。補助實行個體差異化，未制定補助標準制度或方案，無統一的補助標準。
（四）項目效益情況
1.經濟效益
投入資金對臨澧縣的農村危房進行改造，促進了建筑業、裝修業的發展，有效拉動了內需。同時農房建設機械化水平較低，需要較多的勞動力資源，尤其是農村個體建筑工與小工，可為農村勞動力提供就業機會，增加了務工人員的收入水平，農村就業渠道得到拓展。
2.社會效益
危房改造項目通過政府投入引導，激發了農村困難群眾籌集資金改造危房的積極性，大部分困難群眾住房條件得到了較大改善，受益戶不斷增加，取得了明顯的社會效益。匯總統計調查問卷結果，危房改造農戶對政策知曉率為75.68%。
3.可持續性影響
項目的實施，保障了農村4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象的住房安全問題，住上了安全房、放心房，居住條件得到較大改善，生活質量進一步提高。對打贏脫貧攻堅戰，實現鄉村振興具有長遠意義。
4.滿意度
通過匯總調查問卷結果，危房改造農戶滿意度為86.49%，未完成績效目標。
五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析
（一）主要經驗及做法
1.高度重視，確保項目推動。保障“住有所居，住房安全”，保證“人不住危房、危房不住人”，實施進村入戶開展調查研究和現場督導。
2.加強巡查管質量。發現房屋改造存在質量安全問題、未達到入住條件的，要求立即整改到位；對嚴重超面積建設的，取消危改補助資格。巡查、排查、檢查中發現的質量安全問題，建立臺賬，整改一個銷號一個。
（二）存在的問題
1.項目管理欠嚴謹
一是提供的危改戶花名冊中：電話號碼錯誤115戶，如魯寧東、嚴奉志等空號、楊梅珍非本人電話、郭家嶺為南京的電話號碼等；無聯系方式45戶（葉發奎、黎伏英等）；身份證信息與本人不符2戶（陳夏林、胡孟均）；未填銀行卡號11戶（周煙珍、葉世來等）；四類危改戶對象未附確認身份的證明資料和相關部門身份審核信息20戶，主要是智障、精神病患者或五保戶（劉長江、田林、王作菊等）。
二是湖南省住建廳湖南省財政廳《關于印發湖南省20xx年農村危房改造實施方案》（湘建村〔20xx〕45號）文件規定“紙質檔案原則上由鄉鎮負責填報、整理，竣工驗收后交縣級住建部門保存歸檔。建立健全全村級、鄉鎮、縣級農村危房改造臺賬管理制度”，現場調查發現鄉鎮均未提供真實準確的檔案或臺賬資料。
三是打卡到村干部或承包方銀行賬戶進行代建的危房，未制定具體的修繕代建實施方案，農戶對代建的項目內容和成本不清楚。
2.未制定補助標準
根據湖南省住建廳湖南省財政廳《關于印發湖南省20xx年農村危房改造實施方案》（湘建村〔20xx〕45號）文件規定“制定具體控制標準，并在年度實施方案中明確”，在實際實施過程中，未制定具體規范的補助或控制標準，無完整的補助金額佐證依據，補助金額差異化未提供差異化依據，如同為修繕補助，刻木山鄉肖丕書3.05萬元、肖承佑4.05萬元，烽火鄉徐文虎3.2萬元、鄭金鋒2.9萬元，四新崗夏正發3.5萬元等，補助標準較高。同為新建補助，太浮鎮田林5.7萬元、田國大5萬元、楊家紅4.6萬元等。
3.部分危改資金效益欠佳
空置危改房（原屋主已故）比例較高，財政資金效益欠佳。如分散供養五保戶肖承佑、肖承佑，建檔立卡戶胡必波、蔣秀林等共14套，財政補助危改資金30.45萬元。空置房無后續管理制度。
（二）原因分析
以上問題產生的原因一是村鎮未將基礎工作精細化管理，檔案嚴謹性、真實性、完整性欠缺；二是補助制度未制定，鄉鎮資金分配主觀隨意性較大；三是未考慮危改房后續處置問題。
六、有關建議
（一）精準完善檔案資料
規范并嚴格執行危改戶的身份審核程序，完善、精準村、鎮、縣三級危改檔案資料，便于備查和核對。各級各層應逐一嚴格審核從申報到資金撥付等所有的檔案資料，并保證檔案資料的真實、完整、準確，避免弄虛作假，套取財政資金行為發生。由承包方制定修繕代建的實施方案，農戶本人簽字確認，知曉代建內容和成本情況，報村鎮審批確認，保證支出的真實合理，確保財政資金的效益發揮。
（二）制定公平合理的補助標準
根據文件規定，對危改戶進行準確摸底，針對不同情況的危改戶，按類別制定公平合理的補助標準，各鄉鎮村級參照執行，確保補助資金的對象認定、補助標準公開公平公正，避免資金安排隨意性，杜絕關系戶、虛報冒領戶、吃回扣等違規違紀情況。
（三）制定后續管理制度
制定危房補助后續管理制度，針對財政資金補助五保戶等危改對象，因亡故后房屋空置的情況，建議村鎮提出合理化處理建議后報縣住建局統一確定處理方案。
預算事前績效評估報告10
為進一步管理和使用好財政資金，提高專項資金使用效益和項目管理水平，為鞏固脫貧成效，按照省、市、縣脫貧攻堅工作總體要求，堅持精準扶貧基本方略，聚焦深度貧困對象和特殊貧困群體，把建檔立卡貧困戶擺在突出位置，全面確保建檔立卡貧困戶、低保戶、分散供養特困人員和貧困殘疾人家庭等4類重點對象通過實施危房改造實現住房安全有保障目標，統籌實施經濟相對困難的非4類重點對象危房改造，切實解決貧困戶住房安全保障，現對我單位危房改造專項資金項目開展自評，現將自評結果匯報如下：
一、基本情況
（一）設立依據
根據《湖南省2019年農村危房改造實施方案》和省、市脫貧攻堅工作部署，縣財政安排危房改造專項資金1653.5萬元、專項工作經費22.8萬元。
（二）設立目標
2019年，江華縣級危房改造專項資金設立以下目標：
1、數量指標：完成577戶四類重點對象農村危房改造項目。
2、質量指標：改造后房屋滿足基本居住功能需要；改造后驗收合格率達到100%；新建類建房面積控制標準為：1人戶20-55平方米；2人戶30-65平方米；3人戶40-90平方米；3人以上戶按人均13-18平方米每戶增加30平方米輔助性用房標準控制建房總面積，現有安全住房面積不能滿足基本住房保障的，建房面積按建房控制總面積核減原有安全住房面積計算。
3、時效指標：當年開工率、完成率均達到100%。
4、成本指標：
危房改造補助標準：新建類：建檔立卡貧困戶補助4.5萬元/戶，低保戶補助1.5萬元/戶，貧困殘疾人家庭補助1.3萬元/戶，貧困邊緣戶補助1.5萬元/戶，一般貧困戶補助1萬元/戶，農村分散供養特困人員集中統建老年公寓工程造價預算控制在每戶4萬元以內。
修繕加固類：建檔立卡貧困戶補助1.5萬元/戶，農村分散供養特困人員、低保戶、貧困殘疾人家庭、貧困邊緣戶等補助0.8萬元/戶，一般貧困戶補助0.5萬元/戶。
5、社會效益指標（群眾滿意度）：改造后房屋人畜分離、衛生廁所等基本衛生條件有基本保障，改造后房屋入住率、改造后房屋在相當于本地區抗震設防烈度地震中無嚴重毀損的比例均達到100%。
6、可持續影響指標：改造后房屋保證安全期限20年。
二、專項資金整體規劃實施績效情況
根據中央、省、市、縣相關文件要求，從項目立項、資金落實、業務管理、財務管理、項目產出、項目效益等方面進行評價，根據評價標準對抽查項目實施評分。
經評定2019年度危房改造專項資金績效評價得分為滿分100分。其中項目立項得分12分，資金落實得分8分，業務管理得分10分，財務管理得分20分，項目產出得分30分，項目效益得分20分，績效級別評定為“優秀”。
三、專項資金使用績效
（一）資金落實及支出情況
本次實際評價危房改造項目，截止2019年12月31日，專項補助資金到位1653.5萬元，專項工作經費到位22.8萬元，通過惠農一卡通支付到人到戶1653.5萬元，支付專項差旅費、辦公費、整改經費及其他支出22.8萬元。
（二）項目績效評價總體情況
1.專項資金的.組織管理情況。
在住房保障核查鑒定中，經鑒定唯一住房為C、D級危房且符合危房改造政策的納入年度改造計劃，按程序進行村級評議、鄉鎮審核、部門聯審和三級公示，并簽訂危房改造協議及時組織實施。農村危房改造嚴格執行一戶一宅建房審批制度，拆除新建的要求先拆除危房再實施改造；實施修繕加固的，應及時組織修繕，盡快消除安全隱患，根據危房改造工程進度，分批組織竣工驗收并及時撥付資金到戶，確保全面完成危房改造任務并搬遷入住。
2.取得的實效：危房改造補助資金1653.5萬元全部通過預付鄉財政所，發放到577戶農村危房改造“一卡通”賬戶，資金全部發放到位。農村危房改造工作經費22.8萬元按實施情況核撥使用，專項用于鄉鎮危房改造工作、存量危房核查和專項整治工作以及縣危改辦日常工作。
四、存在的問題
農村危房改造工作繁雜，需要下村逐戶核查存量危房以及基本信息情況，現場監管、系統錄入、檔案資料審核整理等均需要大量人力與時間，根據縣危改辦及鄉鎮危改辦現有人員配備情況，工作強度極大。
五、改進措施和建議
建議編辦增加編制。
預算事前績效評估報告11
一、政策或項目概況
(一)政策或項目基本情況。
為了滿足人民日益增長的對美好生活的向往，近幾年來政府加大對基礎設施、基層公益設施等項目的投資力度，工程數量越來越多。本著節約資金的原則，泗縣審計局負責對政府投資的工程項目進行審計，對資金進行監管。隨著政府投資工程項目越來越多，審計部分自身的人才隊伍已經無法滿足龐大的業務需求，根據縣委縣政府領導的工作部署，泗縣審計局借助社會審計力量參與政府投資工程審計，需要支付相應的審計業務費。
(二)政策或項目績效目標。
結合以往的審計工作經驗，通過借助社會審計機構參與政府投資工程審計，全年預計能為政府節約資金上億元。
(三)政策或項目資金需求情況。
隨著項目數量的增多、項目工程量的不斷變大，審計業務費用也不斷增高，全年預計支付政府投資工程審計業務費用約1000萬元。其中：支付協審費用920萬元，支付保障政府投資審計工作開展費用80萬元。
二、評估組織情況
根據《泗縣財政局關于開展事前績效評估的通知》文件要求，按照《宿州市財政局關于印發<宿州市市級財政支出事前績效評估管理暫行辦法>的通知》（宿財績〔20xx〕118號）及《泗縣財政局關于印發<泗縣縣級財政支出事前績效評估管理暫行辦法>的通知》（泗財績〔20xx〕53號）有關規定，泗縣審計局迅速開展對20xx年度實施的政府投資工程審計業務費項目的`績效評估工作。泗縣審計局政府投資工程審計業務費項目事前績效評估工作在局黨組書記、局長王江的帶領下，通過局班子成員的共同研究，結合業務股室的具體測算匯報，認為1000萬元審計業務費用符合預期目標。
該項目根據縣委縣政府工作安排，具有可持續性和較大的社會效益。為推動項目效益最大化，通過7項指標提高績效。分別為：數量指標為協審費用920萬元，支付保障政府投資審計工作開展費用80萬元；質量指標為嚴格把控協審單位工作質量，將工作質量與協審費用相掛鉤；時效指標為項目實施時間嚴格控制在20xx年1月至20xx年12月；成本指標為根據協審費用支付管理辦法，嚴格管理協審費用；社會效益指標查看是否為縣政府節約政府投資項目成本；可持續影響指標查看是否充分發揮審計監督作用，保障財政資金安全高效；服務對象滿意度指標要求服務對象滿意度≥100%。
三、評估主要內容
(一)立項必要性。根據縣委縣政府領導的安排，設立了此項業務支出費用，該項目通過業務股室測算、局班子成員研究、局長向縣委縣政府領導匯報后，得到縣委縣政府領導的支持和同意，該項費用支出符合相關法律法規規定，符合黨委、政府重大決策部署，符合國民經濟和社會發展規劃及其他專項規劃要求，能及時為政府投資節約大量資金，為更好的服務人民群眾節約大量資金。
(二)投入經濟性。經評估，該項目支出內容和標準、政策補助對象和標準恰當，體現了適用原則，項目的財政投入測算依據充分，測算方法科學，投入方式最優，投入成本與預期效益匹配。
(三)績效目標合理性。經評估，該項目績效目標和政策明確且一致，與年度計劃相符，滿足現實需求，7項績效指標精細化，具有可量化和可衡量性，指標值合理、可考核。
(四)實施方案可行性。經評估，具備政策和項目基礎保障條件，論證程序規范，組織實施方案、措施和完成時限等科學合理，不確定因素和風險可控。
(五)籌資合規性。經評估，政策和項目籌資渠道明確且合法合規，籌資規模和方式合理，屬于公共財政保障范圍，符合財政事權與支出責任相適應的原則，未超出財政可承受能力。
(六)其他需評估的內容。無
四、總體結論
經評估，20xx年度實施的政府投資工程審計業務費項目符合相關政策要求，具有可持續性，能夠帶來較大的社會效益。
五、相關建議
無
六、附件
包括績效目標申報表、政策或項目申報相關資料、其他應作為附件的佐證材料等。
預算事前績效評估報告12
項目名稱：
浙江.甘孜雙向推介交流宣傳
項目單位：
甘孜州商務和經濟合作局
主管部門：
浙江省赴四川省甘孜州幫扶工作隊
項目屬性（新增/延續）：
新增
項目績效目標：
推動甘孜州20xx年重大投資促進活動、小分隊招商、項目跟蹤服務、市場拓展和商貿促進、基層隊伍培訓等工作，擴大甘孜州對外開放成效，加強招商引資工作，拓展特色農產品銷售渠道，最終促進全州農牧民群眾脫貧奔康。
申請資金總額：
浙江省20xx年對口支援甘孜雙向推介交流宣傳項目經費480萬元，資金來源：浙江省對口支援甘孜州目投資計劃。
項目概況：
20xx年浙江省對口支援甘孜州項目投資計劃安排480萬元用于浙江.甘孜雙向推介交流宣傳項目工作，要求甘孜州嚴格按照方案內容組織實施，依法依規旅行項目實施程序及《浙江省對口支援四川省甘孜藏族自治州經濟社會發展規劃“十四五”》要求，及國家相關規定以及《四川省對口支援項目項目資金管理實施辦法》使用援助資金。浙江省20xx年浙江對口支援浙江.甘孜雙向推介交流宣傳項目專項工作經費主要用于為各縣（市）特色優勢產業招商引資、宣傳推介、平臺搭建、市場拓展和商貿促進等，80%以上資金用于各縣（市）。
評估方式和方法：
（一）評估程序：
1.對項目進行前期調研、評估。
2.擬定工作方案。
3.開展評估。
4.撰寫評估結論。
（二）論證思路及方法
1.采取多種方案、多方獲取信息。
2.修改完善，形成評估結論。
（三）評估方式
本次事前績效評估，遵循全面考慮，突出重點的原則，主要采取專家咨詢的方式，同步以資料分析、集中座談、網絡查詢等方式，對項目的相關性、可行性、持續性等方面進行全面評估。
評估內容與結論：
（一）項目的相關性：
1.符合中央、浙江省、四川省相關援助資金使用政策。
根據國家相關規定，《甘孜州發展和改革委員會關于下達浙江省20xx年對口支援甘孜州項目投資計劃的通知》等系列文件，切實增強全州“招商引資、宣傳推介”市場拓展和商貿促進專項工作。
2.項目與部門職能及規劃相關。
20xx年6月，甘孜州東西部扶貧協作和對口支援工作領導小組辦公室關于印發《20xx年浙江省對口支援甘孜州項目推介序時進度計劃表》，要求對照序時要求，倒排工期、掛圖作戰，狠抓落實，并每月報送項目進度，并將此項工作納入平時考核與年終考核。
（二）預期績效的可實現性
1.項目績效明確，設置合理。項目績效目標明確，基本覆蓋了數量指標、質量指標、效益指標和滿意度指標。
2.績效目標與預計實現需求相匹配。績效目標的設置主要圍繞各縣（市）特色優勢產業招商引資、宣傳推介、平臺搭建等工作。
3.項目綜合效益顯著，預期實現效益可實現性強。基本實現推動全州重大投資促進活動、小分隊招商、項目跟蹤服務、基層隊伍培訓等工作，對擴大甘孜州對外開放成效，加強招商引資工作，拓展特色農產品銷售渠道有所提升，最終促進全州農牧民群眾脫貧奔康。
（三）實施方案的有效性
1.項目內容明確，申報程序基本規范，方案基本完整。
2.項目預算編制有文件依據，且績效目標與項目內容相匹配。
3.項目單位具有項目實施基礎性保障。
（四）預期績效的可持續性
1.項目所依據的'宏觀政策具有可持續性。
2.項目產出的社會效益具有可持續性。
（五）預算資金的匹配性
已向浙江省援川前方工作組，甘孜州財政部門提交資金請示，項目資金有保障。
總體結論：
項目相關性顯著，績效可實現性強，實施方案基本有效，預期績效可持續性強。
相關建議：
無
其他需要說明的問題：
無
預算事前績效評估報告13
一、評估對象
項目名稱：xx
主管部門：
項目績效目標：
項目資金總額及構成：
其中：申請財政資金
項目概況：
二、事前績效評估的基本情況
（一）評估程序；
（二）評估思路；
（三）評估方式、方法。
三、評估內容和結論
（一）立項必要性；
（二）投入經濟性；
（三）績效目標合理性；
（四）實施方案可行性；
（五）籌資合規性；
（六）預算編制準確性；
（七）總體結論。
四、評估的相關建議
xxx
五、其他需要說明的'問題
闡述評估工作基本前提、假設、報告適用范圍、相關責任以及需要說明的其他問題等。
六、評估人員簽名
xxx
七、附件材料
1.立項依據；
2.相關政策和部門職能規劃；
3.立項調研報告；
4.政策、項目可行性報告；
5.資金籌措方案；
6.政策、項目實施方案；
7.相關業務、財務、財產、內控等保障措施；
8.績效目標申報表和績效標準；
9.事前績效評估專家組評估意見；
省財政廳認為還需補充的其他材料。
預算事前績效評估報告14
根據《中華人民共和國預算法》規定，按照《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔20xx〕34號）、《財政部關于印發〈項目支出績效評價管理辦法〉的通知》（財預〔20xx〕10號）的要求，對公交公司新能源公交車購置資金項目開展了績效評價，現將有關情況報告如下。
一、基本情況
（一）項目背景
隨著城鄉經濟的發展和城市化進程的加快，特別從20xx年起，我市執行65歲老年任免費乘車的新政策，加之政府對環保重視，社會車輛限行常態化，公交客流量逐年增加，現有車輛和線路已不能滿足社會廣大百姓的日常出行需求。根據《山西省打贏藍天保衛戰三年攻堅行動方案（20xx-20xx）》要求“全省城市公交汽車20xx年底前全部改用新能源汽車”，結合國家和山西省有關新能源公交車購置補貼呈逐步退坡的趨勢，6月8日陽泉市人民政府國有資產監督管理委員會向市政府報送《關于購置新能源公交車有關情況的請示》，擬采用分期付款方式，將公交公司現存93輛柴油車全部更新，同時對截止到20xx年報廢的186輛燃氣公交車進行更新，購置279臺新能源公交車輛，所有車輛合同價款價款共計15202.3萬元，分五年付清，每年由財政撥付3040.46萬元。
（二）項目執行情況
1、預算執行情況
新能源公交車購置項目年度總預算3040.46萬元，其中財政于20xx年11月撥款3040.46萬元，我單位與12月10日分別向鄭州宇通，中通支付2210.46萬元和830萬元，共計3040.46萬元，預算執行率為100%，沒有資金結余情況。
2、效益實現情況
通過新能源公交車的購置，有效的減少了環境的.污染，大大緩解了我市交通出行壓力，提高了資源使用效率，基本滿足了社會廣大百姓的日常出行需求。從以下三方面評估社會效益：
（1）對環境污染方面
我公司營運線路92條，年營運里程達3000萬公里，公交新能源的應用，極大的減少了污染物的排放，對日益惡化的生態環境的破壞起到了一定的保護作用。由于我市居民出行主要依賴于城市公交，初步形成了低碳出行，節能減排的目的。和前期汽柴油機相比，污染碳排放大大降低，促進了社會公益性行業公共交通沿著良性軌道發展。
（2）居民乘車情況方面
新能源公交車更加舒適寬敞、環保、節能、噪音小、車輛行駛平穩、安靜，得到市民認可。
（3）通行保證率方面
公交車首發車時間為早上6點，末收車時間為晚上10點，能夠有效保障正點發車率。
二、績效評價工作情況及評價結論
（一）評價范圍及目的。此次評價工作對20xx年度新能源公交車購置項目的執行情況和資金使用情況進行全面績效評價。通過對項目進行全面系統梳理和分析，全面總結經驗、發現問題，形成項目總體認識和評價結論，為部門科學決策、規范管理提供參考，強化預算管理，促進項目具體實施單位改進工作，提高資源配置效率和資金使用效益。
（二）評價指標體系。根據《財政部關于印發<項目支出績效評價管理辦法>的通知》（財預〔20xx〕10號）文件規定，本次評價指標體系包括項目決策、項目過程、項目產出、項目效益4個一級指標，滿分為100分。其中，項目決策（20分）主要評價項目立項、績效目標、資金投入情況，重點關注項目績效目標設定情況、預算編制情況。項目過程（20分）主要評價資金和業務管理情況，其中資金方面重點關注預算編制情況和資金支出的合法合規性，業務方面重點關注管理制度的健全性和制度執行的有效性的情況。項目產出（30分）主要評價項目在本年度的實際產出數量、產出質量等產出完成情況，根據項目申報內容，重點核實產出數量是否達到設定目標、產出質量是否符合設定標準。項目效益（30分）主要評價社會效益及服務對象滿意度情況，重點關注項目在會計行業發展方面發揮的實際作用情況和社會公眾等服務對象的滿意度情況。
（三）評價方法與實施。本次評價采用現場調研與非現場評價相結合的形式開展。評價綜合運用比較法（對項目績效目標與實施效果、預算與實際支出對比）、專家評價法（就財務管理、發揮實效等方面咨詢有關專家給出評價意見）、文獻研究法（查找會計管理相關背景資料）等分析方法，對項目決策、過程、產出、效果四個方面進行綜合評價。
（四）評價結論。新能源公交車購置項目綜合評價得分85.5分，評價等級為“良”。新能源公交車購置項目基本按照計劃完成年度工作任務，實現了年度績效目標，滿足了日常居民乘車等社會效益。但是，項目也存在內容計劃性不強導致預算編制不夠科學、項目整合力度不夠、績效目標及指標設置不夠合理等問題。
三、績效評價指標完成情況
（一）決策指標分析。該指標分值20分，得分17.5分。項目立項依據較充分，程序較規范。項目績效目標細化分解為具體的績效指標，但部分績效指標設置不夠全面，預算編制不夠科學，項目設置缺乏整合等。
（二）過程指標分析。該指標分值20分，得分17分。項目建立了相關業務及財務管理制度，能夠滿足項目管理需求，項目資金撥付具有完整的審批程序和手續，合同書、簽報等資料齊全，但個別項目存在先服務、后購買的問題。
（三）產出指標分析。該指標分值30分，得分28分。
截至20xx年12月31日，項目整體產出較好，能夠按合同于每年12月25日之前支付貨款3040.46萬元，能有有效的保證公交車的正點發車率及通行保證率。
（四）效益指標分析。該指標分值30分，得分23分。能夠及時付款，保障誠信。能夠有效滿足居民日常乘車需求。
四、存在問題
績效目標編制質量有待提升。績效目標內容偏工作任務或立項背景描述，未充分體現項目預期要達到的產出和效果，績效目標設置不夠合理。績效指標未涵蓋項目核心內容，指標內容設置不全。
五、相關建議
強化項目計劃編制工作，建議項目單位提前謀劃項目內容，明確項目實施計劃與任務，并據此編制年度預算。
預算事前績效評估報告15
根據民生工程績效自評工作安排，現將我單位牽頭實施的農村危房改造民生工程項目績效評價自評報告如下：
一、項目基本情況
為貫徹落實省委、省政府關于鞏固拓展脫貧攻堅成果，持續推進鄉村會面振興，根據省市文件精神，舒城縣住建局聯合縣財政局、縣民政局、縣鄉村振興局制定下發關于印發《舒城縣農村低收入群體等重點對象住房安全保障工作實施方案》的通知（舒建秘〔20xx〕68號）文件，嚴格按照政策要求，有序開展農村危房改造工作。年初，省住建廳下達我縣160戶危改目標，我縣實際完成179戶，完成率112%。撥付危房改造補助資金363.6萬元。其中縣財政追加補助投工投料能力極弱的五種特困家庭14戶17.4萬元，20xx年縣政府對179戶提高補助標準132.4萬元。
二、項目投入情況
1、項目立項
⑴項目立項規范性方面。危房改造項目運行規范，我縣179戶農村危房改造需由農戶本人自愿申請、村評議、鄉鎮審核、縣審批，且申報條件及材料真實性可靠，按照省市要求，所有危改對象在鎮村兩級比對“三證一手冊”（五保證、低保證、殘疾證、扶貧手冊）基礎上，再經縣扶貧局、民政局、殘聯比對蓋章確認，方可最終確認，符合項目規范性要求。農村危房改造資金補助堅持“以農戶自籌為主，政府積極支持幫扶，實行多渠道籌措”的原則，具有可行性。
⑵績效目標合理性方面。農村危房改造項目制定完備的實施方案，項目符合住房城鄉建設部、國家發展改革委、財政部等三部委有關農村危房改造政策精神及《安徽省農村危房改造實施導則》文件要求。項目績效符合中長期規劃的要求，且績效考核已納入縣政府目標任務考核內容。
⑶績效指標明確性方面。農村危房改造項目有清晰的改造計劃和改造步驟，建設內容與資金進行量化匹配，有明確的時度時間節點和完成時限，科學合理確定重建戶和修繕加固戶數量（其中重建類77戶，修繕加固類102戶）。
2、資金落實
⑴資金到位率方面。農村危房改造項目補助資金363.6萬元，截止績效評價日，已到位資金363.6萬元（其中縣級專項資金17.4萬元）。資金到位率＝（實際到位資金/應到位專項資金）×100%=363.6/363.6*100%=100%。
⑵資金到位及時性方面。對于納入農村危房改造的農戶，在房屋改造竣工、質量驗收合格、基本信息錄入上網的前提下，各鄉鎮向縣住建局出具資金申請報告，由舒城縣財政局直接將補助資金直接打入農戶的“一卡通”存折內，資金到位及時率為100%。
三、項目過程情況
1、項目管理
⑴管理制度健全性方面。調整充實了由分管副縣長任組長、縣直相關部門負責同志為成員的縣農村危房改造工作領導組，在住建局設立了辦公室，抽調專人進行辦公。制定下發了《舒城縣農村低收入群體等重點對象住房安全保障工作實施方案》（舒建秘〔20xx〕68號），明確了危改對象、范圍、程序及要求等工作內容。
⑵制度執行有效性方面。各鄉鎮（開發區）相繼成立工作組織，召開專題會議，有序推動工作開展。通過“農戶自愿申請、村委會評議、鄉鎮審核、縣危房改造領導組審批”的程序來確定危改對象，通過鄉村振興、民政、殘聯等單位查驗來精準認定對象，通過網站和鎮村公示來公開補助對象，確保了政策公開、對象公開、補助標準公開和民主評議到位，全方位接受社會監督，無虛報假報現象。
⑶項目建設規范性方面。各鄉鎮（開發區）對申請需要改造的農村危房采取逐一入戶核查的方式，對照住房和城鄉建設部《農村危險房屋鑒定技術導則（試行）》予以鑒定C、D等級，填寫入戶核查表。農村危房改造規劃選址安全可靠，并根據當地抗震設防烈度采取抗震措施。為此縣住建局組織專家對鄉鎮農村危房改造施工工匠進行農村建筑工匠抗震技能業務培訓。同時危房改因地制宜，滿足農村風貌綜合管理。
⑷項目質量可控性方面。規范計劃指標和對象調整變更手續，嚴格做到調整變更有文件、有批準。同時，加強對農村危房改造的質量管理力度，要求各鄉鎮（開發區）安排專業人員及時到現場對危改建筑進行技術指導和檢查，發現不符合質量安全要求的當即告知建房戶，并提出處理建議和做好現場記錄，督促整改到位。危房改造工程竣工后，縣脫貧攻堅危房改造指揮部辦公室，抽調精干力量，采取“質量優先、政策透明、竣工一戶、驗收一戶”的工作模式，由指揮部辦公室人員常年累月逐戶上門驗收。對于達不到入住條件、修繕不到位、新建房屋選址不安全、原危房未拆除、裝修豪華住宅等違反危房改造政策的，一律不予通過縣級驗收。截止績效評價日危房改造項目179戶均已通過驗收，并撥付危房改造補助資金。
⑸資料報送情況方面。各鄉鎮（開發區）農村危房改造“一戶一檔”檔案資料報送齊全、真實且準確。
2、財務管理
⑴會計核算規范性方面。農村危房改造補助資金嚴格執行國庫集中支付制度，設立了財政專戶管理，專賬核算，專款專用，資金支付的審批程序和手續規范。
⑵資金使用合規性方面。嚴格執行《中央財政農村危房改造補助資金管理辦法》和《舒城縣農村危房改造資金管理辦法》有關規定，實行縣財政專戶管理、封閉運行、專款專用，在年度農戶危房改造任務完成后，經縣危房改造領導組組織力量驗收合格后，補助資金直接打入“一卡通”，確保危房改造完成一戶，資金兌現一戶，杜絕了冒領、克扣、拖欠補助資金和向享受補助農戶索要“回扣”、“手續費”等現象的發生。
⑶財務監控有效性方面。縣住建局會同財政局聯合制定下發了《舒城縣農村危房改造資金管理辦法》（財建〔20xx〕87號）文件，采取有效措施保障資金安全及規范資金管理。
四、項目產出情況
1、目標任務完成率方面。截至績效評價日，179戶危房改造任務全部完成。目標任務完成率＝（實際完成改造數/計劃完成改造數）×100%=179/160*100%=112%
2、投資完成率方面。投資完成率＝（項目實際投資/項目計劃投資）×100%=363.6/363.6*100%=100%
3、完成時效性方面。完成時限符合率＝（符合申報時限要求的完成任務/申報任務數）×100%=160/160*100%=100%
4、檔案信息管理規范性方面。各鄉鎮（開發區）加強項目實施過程管理，建立健全了農村危房戶的檔案管理和信息管理制度，資料根據類型進行分類，然后編制檔案目錄，最后裝訂成冊。項目實施資料清晰、完整，便于查閱。對于危改對象的檔案，實行“一戶一檔”制，并按鄉鎮進行整理，統一送交縣城建檔案館歸檔保存。及時在危改信息系統中錄入數據及改造前、中、后照片，嚴格執行農村危房改造信息的月報送制度。
5、質量達標情況方面。各鄉鎮（開發區）嚴格按照住建部《農村危房改造最低建設要求》（建村〔20xx〕104號）相關標準規范建設，房屋的地基承載、結構部件、室內凈高等方面符合基本建設要求，基本居住功能齊全，滿足人畜分離等基本衛生條件，給水、供電及通風設施符合要求。
五、項目效果情況
1、政策宣傳方面。及時印發危房改造宣傳海報，張貼在鎮、村醒目位置。積極參加縣民生辦組織的民生工程集中宣傳活動，印制發放“20xx年度危房改造政策明白卡”1000余份，讓民眾熟悉并知曉農村危房改造政策。同時健全信息反饋制度，對群眾的投訴和舉報及時調查處理。
2、可持續影響方面。改造后的農房質量符合安全入住標準，農戶均已入住，不存在低效運轉或閑置浪費的情況。對于存在安全隱患的老舊房屋一律拆除。對于已實施危房改造，后因自然災害等影響導致房屋出現零星隱患的，由鄉鎮安排施工隊為其消除隱患，相關費用由鄉鎮支付。
3、社會效益方面。通過危房改造工作，切實解決了居住在危房中的農村易返貧致貧戶、低保戶、農村分散供養特困人員、因病因災因意外事故等剛性支出較大或收入大幅度縮減導致基本生活出現嚴重困難家庭、農村低保邊緣家庭、其他脫貧戶這“六類”農村低收入群體的'居住安全問題，改善了他們的居住條件，保障了其生命安全，極大地增強了他們和全縣人民共同奔小康的信心與決心，進一步完善了社會幫扶救扶制度，取得了明顯的社會效益。
4、經濟效益方面。有效的降低了受益對象的建房支出成本，緩解了困難群眾的經濟負擔，加快了他們脫貧致富的進程。同時，帶動了當地鋼材、水泥等建筑材料的銷售，促進了金融、運輸、裝修、家電等行業的發展，對于促進地方經濟發展，拉動社會資金投入起到了極大的作用。
5、生態效益方面。危房改造項目注重體現地域特點，突出鄉村特色，保護生態環境，傳承建筑風貌，加強傳統村落和傳統民居保護，實施農房風貌管理，生態效益顯著。
6、社會公從或服務對象滿意度方面。受益179戶危房改造對象戶滿意度達100%。
六、綜合自評情況
危房改造項目依照安徽省住房和城鄉建設廳的要求實施，依據充分、目標明確、程序合理；中央資金、省級、縣級配套資金及時足額到位，項目的組織管理有效；項目的產出基本達到目標，項目效果良好，項目的績效基本能實現。
綜上所述，項目總體自評分為“100分”，自評級別為優。
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