公司庫存管理制度
在生活中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編幫大家整理的公司庫存管理制度，希望能夠幫助到大家。
公司庫存管理制度1
一、 管理職能
1.倉庫是企業物資供應體系的一個重要組成部分，是企業各種物資周轉儲備的環節，同時擔負著物資管理的多項業務職能。它的主要任務是：保管好庫存物資，做到數量準確，質量完好，確保安全，收發迅速，面向生產，服務周到，降低費用，加速資金周轉。
2.維持適當的庫存量，記錄物資的進出數據為相關部門核算提供必要的數據信息。
3.根據工廠生產需要和廠房設備條件統籌規劃，合理布局;內部要加強經濟責任制，進行科學分工，形成物資分口管理的保證體系;業務上要實行工作質量標準化，應用現代管理技術和ABC分類法，不斷提高倉庫管理水平。
二、 適用范圍
本規定適用于本公司所有儲存物資的管理 (包括虛倉)。
三、程序
1原輔材料的驗收入庫
1.1收貨
當貨物到達我司時，收貨人員應先檢查貨物外觀是否有破損、變形、污染或其它異常情況，如果發現有異常時應立即通知采購或實際收貨人，根據采購或實際收貨人要求進行處理.
1.2貨物卸車后放在待檢區，根據隨附的“送貨單”或供方的“裝箱單”詳細檢查物資的件數、品名、規格、數量、重量，是否與“送貨單”或“裝箱單”相符，倉庫嚴格按照采購訂單收貨，對于超出我司要求送貨數量的物料，物流有權拒收或退貨，對供應商未按規定要求送貨、包裝不規范、標識不清楚、數量和送貨單不相符的，物流應通知相關部門及時處理，并記入對供應商的考核統計中。
1.3. 報檢
倉庫收好物資并清點清楚后，收貨人員應及時把單據交輸單員錄入K3系統，錄入K3時必須關聯系統中已審核的采購訂單入賬，輸出外購入庫單提交品管部門檢驗，當天16:00以前的物料需當天報檢，特殊情況除外;急件應在1小時內完成清點并送檢，其他的3小時內完成送檢，特殊情況除外。
1.4.入庫
品管檢驗判定合格，則在“外購入庫單”上簽字確認后流轉到物流部倉庫，倉管員依據“外購入庫單”上數量對物資進行確認，無異議后放入對應倉庫庫位，并及時在“查存卡”上登記，登記查存卡時必須登記物資的入庫日期、批次號、數量、庫位等信息、，在“外購入庫單”上驗收處簽字確認后，單據交輸單員統一歸檔。
1.5. 來料不良品退貨
1.5.1經品管或技術判定的不合格品物料，執行完質量處理單流程后，品管應及時將“質量處理單”和“外購入庫單”提交物流倉庫，倉管員根據異常單將不合格品移到待退區，并通知采購進行退貨，退貨時開出“退貨單” ，給供應商和采購簽字，并開出門證給供應商做出門放行依據;對超過三天沒退貨的不良品，倉管員應以郵件形式再次通知采購人員退貨;外地供應商只需給采購簽字即可。
1.5.2 在生產過程中挑出的不良品，經品管或技術判定為來料不合格的，車間開出退料單，連同品質異常單退給倉庫，倉管員接到退料單后對數量進行清點，無異議后簽字確認，把不合格品放入待退區，退料單交輸單員錄入K3系統，同時通知采購安排退貨。
1.5.3退貨具體按照(來料不合格品退貨處理流程)執行。
2. 物資的保管
2.1根據物資不同的性能和特點，合理劃區存放并標識，做到“二齊”、“三清”、“十防”。
2.2“二齊”：庫容整齊，堆放整齊;
2.3“三清”：數量、規格、材質等標識清楚;
2.4 “十防”：防銹、雷、腐、蛀、潮、凍、塵、混、漏、熱。
2.5 物資堆放的原則：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根據貨物特點，必須做到過目見數，檢點方便，成行成列，文明整齊
2.6 對易燃、易爆等危險品應單獨存放，同時采取防護安全措施。
2.7庫存物資應做到帳、卡、物三相符，加強盤點工作，做到日清、月結、年終盤點相結合。
2.8 及時完善和更新倉庫庫位管理工作，保證所有物資庫位的準確性。
2.9加強倉庫的安全保衛工作，確保倉庫保管物資安全;未經批準，無關人員一律不得進入倉庫。
2.10倉庫庫房應明亮、通風、干燥;倉庫溫度必須保持在攝氏-10度以上45度以下，相對濕度保持在10%到65%之間。
2.11 倉庫嚴禁煙火，未經批準，禁止在倉庫內進行明火作業，如需要明火作業的經批準后，做好防火措施后才可以進行。
3 物資的出庫
3.1原材料的出庫
3.1.1 物資的發放，必須持有效憑證。有效憑證為：按規定要求填寫的“領料單”、“退貨單”、“委外加工單”等。
3.1.2 倉庫輸單員根據生產部的生產計劃，調出K3系統中的BOM清單，打印出生產領料單給倉管員配料，倉管員根據領料單進行配料，發料時必須在“查存卡”上登記日期、領料單號碼、數量并簽名;物料配好后送到車間現場，車間收貨人員對物料進行清點后在領料單上簽字，留下藍色聯，倉管員把簽好字的領料單交輸單員統一保管。
3.1.3 車間因報廢或其他原因需要進行零星領料的，由車間領料人員開出手工領料單到倉庫領料，手工單據上必須有物料代碼、名稱、規格、單位、數量、生產任務單號等信息，經車間主任簽字后，到倉庫輸單員處先出賬，然后把領料給倉管員領料，倉管員發料時登記“查存卡”,發好料后及時撕下手工領料單交輸單員處統一保管;對手工領料填寫不清楚或不規范的，倉庫有權拒絕發貨，直到單據重新填寫清楚、規范后，倉庫才予以發料;對于在發料時發現需求數量和實發數量不一致時，應及時和輸單員確認，如果只是因包裝數量不一致時，則通知輸單員重新做賬。
3.1.4 所有領料單、委外加工單應遵循先出賬后發料的原則，輸單員出賬后應在備注欄里填上結存數量。
3.2 委外加工出庫
3.2.1 因生產需要發外加工的物料，由生產部或采購部相關人員開出委外加工單給倉庫發料，委外加工上必須清楚填寫：委外單位名稱、物料代碼、名稱、規格、單位、數量、生產任務單號及包裝要求等信息，倉庫在接到委外加工單后開始配料，具體操作和生產手工領料相同，配好料后口頭或電話通知相關生產或采購人員發貨。
3 3. 所有物料出庫時應和物料接受人當面交接清楚，雙方簽字確認。
3.4 物資的發放必須堅持先進先出的原則，有特殊要求除外。
4 車間退料
4.1 間生產過程中發現的不良品，由車間填寫“品質異常單”給相關部門評審,判定為來料不良的，由車間填寫退料單，單據上必須填寫：物料代碼、名稱、規格、單位、數量生產任務單及不良原因，把退料單、物料及品質異常單一起退給倉管員，倉管員清點好量后簽字，不良品放到退貨區，單據交輸單員出賬。
公司庫存管理制度2
第一章總則
第一條本制度所稱存貨是指本單位在正常經營過程中持有以備出售的商品。
第二條存貨的具體范圍如下：
1、已經支付貨款、購入并存入本企業倉庫的庫存商品等。
2、已經驗收入庫，但尚未收到銷貨方結算發票的商品等。
3、已經發運，但尚未辦妥托收手續的庫存商品。
第三條本制度適用于xxx公司。為促進經營活動的正常進行，各單位必須嚴格執行本辦法的各項規定，加強存貨日常管理。
第二章管理職責
第四條企業負責人是本單位存貨管理的主管領導，對本單位是否有效組織實施《存貨管理制度》及存貨的真實性、合法性負責。
第五條企業財務部門對存貨資金實行統一管理，認真執行《存貨管理制度》的相關規定，對存貨的結算發票、驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規性進行嚴格審核。
第六條倉庫管理人員負責存貨的具體保管、收發和相關記錄等業務，倉庫管理人員工作調動時，必須經企業財務部門組織相關部門進行存貨清查，并寫出清查報告，報公司。
第三章倉儲保管制度
第七條倉庫負責存貨的儲存保管責任。
第八條存貨的領用必須經過適當的授權，授權人簽字后，到倉庫辦理領用手續。
第九條存貨的存放和管理由保管員負責，并按存貨類別編制目錄進行登記，便于與財務部門的賬戶記錄核對。存貨的擺放應當整齊、有序，便于盤點。
第十條倉庫保管人員應定期對存貨進行檢查，查看有無損壞、變質或長期不流動的情況，檢查結果應予記錄。如發現有損壞、變質情況，應及時填制專門的報告單，說明數量、原因，報經有關部門及分管領導批準后，倉庫和財務部門做調賬處理，保證賬實相符。
第十一條倉庫管理人員對未經授權的存貨領用有權拒絕，并向有關領導匯報。
第十二條各企業根據生產需要等情況確定合理的庫存量，避免存貨積壓或短缺，常規存貨由倉庫根據庫存情況向采購部門提出請購。
第四章存貨收發制度第十三條存貨驗收入庫手續：
1、收貨時，必須查明簽發憑證的單位和發貨單位是否一致。
2、驗收人員應當查明隨貨同行發票、調撥單、質量檢驗報告等手續是否齊全，是否有相關部門或人員簽章手續，手續不完備的，不辦理驗收手續。
3、驗收人員必須根據憑證所列的內容，逐一驗明品名、規格、型號、質量和數量，并核對合同副本和樣品，發現不符，應拒絕入庫，并立即向采購部門遞交驗收質量報告進行處理;核對無誤后簽發驗收入庫單，一式三聯，①聯倉庫據以登記存貨保管臺賬，②聯交財務部門，連同發票等憑證進行采購結算，③聯交采購部門備查。
第十四條存貨出庫時，必須辦理出庫手續，填制“出庫單”、或“內部調撥單”，驗明出庫存貨的規格、數量等。嚴禁先出貨后補辦手續的錯誤做法，嚴禁白條發貨。出庫憑證至少一式三聯，①聯留存，②聯倉庫記賬，③聯財務記賬。倉庫發貨后，將③聯加蓋“貨付訖”送交財務部門進行存貨收發核算。
第五章存貨盤存制度
第十五條各企業應根據存貨類別和管理要求實行永續盤存制。
第十六條企業財務部門設臵數量金額式存貨明細帳(已通過計算機管理系統管理存貨的，財務部門可只進行存貨的金額明細核算)，倉庫設臵存貨保管臺賬，按其名稱續時登記收、發、存的數量。
第十七條永續盤存制下，各種存貨的明細帳應按每一品種規格設臵，倉庫保管賬的設臵應同財務部門存貨明細帳一致，以便部門相互核對控制。
第十八條財務部門明細帳應逐筆或逐日登記收入和發出數，并隨時計算其結存數量。同時還應對存貨金額進行登記，實行數量和金額雙重控制。
第十九條倉庫存貨保管賬應由保管員根據收、發貨單登記收發數量，進行數量控制。
第二十條存貨明細帳應同存貨保管賬定期相互核對，至少每月核對一次，以隨時反映存貨結存情況，保護存貨安全。對于數量差異應及時查明原因，辦理存貨盤盈、盤虧報告手續，經相關領導批準后，倉庫與財務部門同時進行賬務調整。
第二十一條對存貨進行定期盤點，實地盤存制下至少每月盤點一次。盤點時應成立盤點小組，制定盤點計劃，盤點人員要認真負責，嚴禁走過場。
第二十二條盤點計劃應包括：
1、盤點時間。永續盤存制下存貨盤點可以選擇在上半年6月份或下半年12月份進行。實地盤存制下存貨盤點可以選擇在月末結帳前一日。
2、盤點參與人員應包括業務部門、財務部門、辦公室等有關人員、永續盤存制下需召開盤點預備會，將盤點計劃或指令貫徹到每一參與人員。
第二十三條盤盈或盤虧存貨金額在1萬元及以下的，由各單位按盤盈或盤虧存貨程序自行處理;金額在1萬元以上的，應編寫盤盈或盤虧報告，報集團公司批準后，再按相應程序處理。
第六章存貨計價方法
第二十四條存貨計價方法的確定與變更應當經集團公司領導機構批準，并符合企業會計制度及稅法的規定。
第二十五條存貨按照實際成本核算，根據本單位實際情況選擇先進先出法核算存貨發出。
第七章檢查與考核
第二十六條公司財務部按以下四種情況對各企業進行抽查：
1、各企業倉庫及財務部門未按本制度規定設臵賬簿者，每查出一次，在當月績效考核中扣減1分。
2、未按本制度規定進行對賬或未做對賬記錄者，每查出一次，在當月績效考核中扣減1分。
3、未按本制度規定進行存貨盤點或盤點不實者，每查出一次，在當月績效考核中扣減1分。
4、各企業對盤盈或盤虧的存貨未按本制度第二十五條規定的程序處理，每查出一次，在當月績效考核中扣減1分
第二十七條集團公司財務部對各企業的存貨周轉率進行考核。存貨周轉率(次數)同比每提高一個百分點，在當月績效考核中扣減1分。最高加分不超過5分;每降低一個百分點，扣減1分，最高減分不超過5分。
第二十八條倉庫保管人員應恪盡職守，如發現因人為原因造成存貨缺失或損壞，由倉庫保管人員照價賠償。
公司庫存管理制度3
第一條為了加強和控制公司實物資產的財務監管，使公司的實物資產管理和財務管理能夠相互稽核、監督、牽制，保證公司實物資產的安全、完整，特制訂本制度。
第二條本制度僅對財務部門在存貨物資管理上的控制管理，對于存貨資產的實物管理應依照公司制訂的相關制度執行。
第三條依據管理體系的要求，倉庫管理不直接隸屬財務部門，但應接受財務部門日常的監督管理，并配合財務部門做好各項稽核工作。同時倉庫部門應按照物資管理規定建立臺賬，對保管的物資進行記錄，應將物資的品種、規格、數量(收、發、存)記錄清晰。
第四條財務部門應按照財務核算的要求，對存貨資產實行“數量、金額式”的分品種的明細核算，并于每月結賬日及時結算出各品種存貨資產的結存數量和金額，以便與倉庫管理部門臺賬的稽查、核對。
第五條根據公司管理計劃性的特點，采購活動之前必須實行計劃審批，由各事業部、倉庫部門或生產部門簽發“采購申請單”，列明該批擬采購物資的品種、規格、數量、單價、采購價格的詢問比較情況，并按照公司內部關于采購審批的規定進行必要的審批程序。第六條采購人員憑審批手續齊全的“采購申請單”，有關供應商進行采購交易談判，并將采購的相關條款明確后簽訂《購銷合同》，《購銷合同》應按照《合同法》及公司合同管理制度的規定將主要條款如：品名、規格、數量、質量、單價總額、支付地點、驗收依據、違約責任等填寫全。
第七條采購物資運抵公司后，首先應由公司的質量檢驗部門對此批物資進行質量的驗收和檢測，檢測的依據是《采購申請單》《購銷合同》和公司內部質量管理要求，在確認無誤后，質量檢驗部門填寫《驗收單》，并簽名蓋章。如果是為工程專門采購并貨物直接發至工程現場的由現場施工人員與甲方共同驗收。
第八條采購人員憑《采購申請單》、《購銷合同》和《驗收單》，將采購的物資辦理驗收入庫手續。倉庫保管員應依據上述單據重點對物資的實際查收數量、品種、規格進行查驗，并將查收情出具財務軟件打印的“外購入庫單”上。如果是為工程專門采購并且貨物直接發至工地現場的由采購人員與項目經理辦理工程材料出庫手續。
第九條采購人員應將收集到的、審批齊全的《采購申請單》、《購銷合同》、《驗收單》、《外購入庫單》、《工程材料入庫單》、合法的商業發票等相關資料送交財務部門辦理付款手續，財務部門按
第十二條財務部副經理應監督和審核會計人員編制的“采購交易”記賬憑證金額及分類的正確性、入賬的及時性;若月末采購的物資已入庫但發票未到，應暫估入賬，待下月發票到達后紅字沖回，再根據發票做正確的分錄。
第十三條財務部門應于每月月末與供應商進行貨款結算的核對。取得供應商對賬單，審核其余額與公司“應付賬款”余額是否一致，在考慮買賣雙方在收發貨物上可能存在時間差等因素之后，公司與供應商的月末余額應保持一致。
第十四條財務部門根據公司存貨周轉的情況，確定采用移動加權平均法為存貨資產出庫的計價方法，并保持相對穩定不變。
第十五條公司生產環節需要領用存貨物資時，應先由領用部門填寫公司統一印制的“生產領料單”，將需要領用的物資品種、規格、數量等信息填寫齊備后，送交廠長審批，憑廠長審批同意并簽名的“生產領料單”到倉庫辦理領用手續。
第十六條每月月末，生產車間應對生產所耗用后結存的“領用材料”進行盤點，并向倉庫部門辦理“假退料”手續，即結存的材料實際不退回給倉庫，但倉庫辦理驗收入庫手續，并出具“外購物資入庫單”，但在次月月初倉庫再等額開具“出庫單”給生產車間，作為生產車間下一月的領用。
第十七條每月財務部門根據倉庫提供的“領料單匯總表”“外購物資入庫單匯總表”和所有領料單、外購入庫單，按照成本核算的方法，及時將各材料的耗用情況登記到“存貨”及“生產成本”明細賬上。并將“領料單匯總表”“外購物資入庫單匯總表”和所有領料單、外購物資入庫單與所有領料單作為會計憑證的附件加以裝訂成冊予以保管。
第十八條生產部門將完成的產成品或半成品移出生產車間之前，必須需要公司質量管理部門先行進行質量檢測，并出具質量檢測報告書，只有檢測合格的產品或半成品才能移送到倉庫部門。第十九條倉庫部門根據質量管理部門簽發的“質量檢測報告”和生產部門移送來的產成品或半成品，在清點數量和計量無誤的情況，應辦理驗收入庫手續，并填制“產品入庫單”。
第二十條財務部門應將每月各生產部門所耗用的材料和產出的產品或半成品，按照財務核算的.規定及時、準確的進行相關的財務處理，并登記“存貨”及相關的會計科目的明細賬上。并依據倉庫提供的資料和財務核算的結果，編制“生產耗用材料匯總表”和“產品、半成品月度統計表”給各生產部門，并與生產部門進行核對，以便于發現問題和考核生產部門的產出耗材比率。
第二十一條所有銷售業務，必須先由銷售部門依據《銷售合同》簽發“銷售發貨通知”，然后由銷售部門將“銷售發貨通知”送交倉庫。倉庫發貨部門應依據“銷售發貨通知”進行發貨，并在發貨過程中盡責勤勉，減少發貨的差錯率，并實行差錯責任追究制度。發貨完成后倉庫部門應發“出庫單”，并要求客戶在“出庫單”上客戶查收欄簽字。
第二十二條財務部門依據已發貨的“出庫單”和收妥銷售貨款后，開具發票給客戶，為了降低開具發票過程中出現遺漏、重復、錯誤計價的情況，確保發票的正確性，出票時應執行下列程序：
①檢查是否存在出貨憑證和相應的經批準的銷售提貨單;
②應依據已授權的商品價目表或銷售合同開具發票;
③檢查銷售發票計價和計算的正確性;
④將銷售提貨單上的商品總數與相對應的銷售發票上的商品總數進行比較。
第二十三條委托外加工材料出、入庫必須填具委托外加工出庫單、入庫單，詳實填寫委托外加工出、入庫物品的名稱、規格、型號、數量。
第二十四條財務部門應根據各種出庫單據及時進行財務核算，編制會計憑證、登記“存貨”及相關會計科目賬冊并于月末及時結算出“存貨”的結存數量和結存金額，以備實物盤點時核對使用。
第二十五條財務部門應審核“銷售折讓”是否經過公司各管理層的授權批準，是否與銷售合同一致;在審核確認的前提下才能在“銷售提貨單”上簽字蓋章。審核銷售退回是否查明原因，是否經過批準，退回的商品是否已經被本公司倉庫管理部門查收入庫，并已取得“銷售退回入庫單”。
第二十六條財務部門應加強對銷售折讓和銷售退回業務的發票管理，并區別下列不同情況進行處理，并根據經批準的貨項通知單(表示由于銷貨退回或經批準的折讓而引起的應收銷貨款減的憑證)及開具的紅字發票，進行折讓或退回的賬務處理，并將上述資料附在憑證后面。①購買方在未付貨款并且未作賬務處理的情況下，須將原發票和稅款抵扣聯索回，注明“作廢”字樣;屬于折讓的，應按折讓后的金額重開;②在購買方已入賬，發票無法退回的情況下，向購買方索取其當地主管稅務部門的開具的進貨退出或索取折讓證明單，根據退回貨物的數量、價款或折讓金額向買方開具紅字專用發票，紅字專用發票的記賬聯作為公司當期扣減收入、銷項稅的憑證;然后再重新開出正確的商業發票給對方。
第二十七條公司倉庫管理部門應至少每月一次對所保管的物資進行盤點工作，并與其編制的“領料單匯總表”、“外購物資入庫單匯總表”和“產品銷售發出匯總表”、物資臺賬相互核對，以保證倉庫管理的準確性和實物資產的安全性，并確保實物資產與倉庫記錄數量相互一致。
第二十八條公司應每隔半年或一年組織倉庫、財務部、計劃供應部、車間、業務部等部門對存貨資產進行全面盤點;存貨盤點時應由上述部門抽調人員組成盤點小組，負責公司存貨資產的點工作。并將盤點工作記錄于盤點工作報表上，裝訂成冊進行保管。
第二十九條財務部門應根據財務賬冊上核算的存貨的品種、規格、數量與倉庫記載的存貨品種、規格、數量以及實際盤點的結果進行核對分析，編制“盤點情況匯總表”，列明差異情況和差異原因及相關責任部門的責任原因，提交給公司總裁辦公會。
第三十條公司總裁辦公會應根據財務部門編制的“盤點情況匯總表”進行分析討論，確定差異處理的決定和對相關責任人的處罰決定。財務部門根據公司總裁辦公會的決定再對存貨的盤盈、盤虧按照會計核算的要求進行處理。
第三十一條財務部門應將盤點工作表、盤點情況匯總表、公司總裁辦公會的處理決定按照時間順序裝訂成冊，作為會計檔案進行妥善保管。
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