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民宿財務管理制度（通用13篇）
在現在的社會生活中，制度使用的頻率越來越高，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編為大家整理的民宿財務管理制度，希望能夠幫助到大家。
民宿財務管理制度 1
1、民宿籌集資金應該按國家法律、法規及旅游飲食服務行業財務制定規定，可一次或分期籌集。
2、民宿資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內部職工籌集等方式。當民宿的經營規模擴大時，經總經理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。
3、籌集資金的審批權限及規定：
（1）民宿根據需要可用原有的固定資產作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應通過民宿總經理室批準。
（2）借款余額不得超過民宿的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的'20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經總經理批準。
4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不許挪作他用。
5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，并應附有經濟效益預測資料。
民宿財務管理制度 2
1、對于發給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實有人數和實發金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；
2、購入民宿辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大、數量大宗的.應通過庫存材料核算。
3、撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數，以批準的預算和銀行支付憑證列為經費支出。
4、撥給所屬部門的經費，應按批準的報銷數列為經費開支。
5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開來的收據準列為經費支出；
6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經費支出，并同時將提存從經費存款戶轉入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。
7、購入的固定資產，經驗收后列為經費支出，同時記入固定資產和固定資金科目。
8、其他各項費用，均以實際報銷的數字列為經費支出。
民宿財務管理制度 3
1、為了規范民宿的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。
2、民宿財務管理實行民主、公開的管理，每月公布一次財務情況，每月一次結算。
3、民宿的財務管理實行總經理負責制，總經理對全體股東負責。
4、民宿日常財務管理的人員為總經理和經理，經理每日結算好民宿的收入和開支，并且及時報送總經理。
5、民宿的收入按照四類進行統計即：現金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。
6、經理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯落的情況發生。如有工作人員有意無意的錯落收入，導致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵占民宿資產處理，除依法收回收入外，具體當事人予以辭退。
7、簽單房費必須有客戶的簽字。客戶簽單必須有總經理的同意，或者是單位老客戶。簽單由經理保存，及時到各單位收取。收取后交總經理。
8、民宿的進貨由經理依據經營情況，及時制定進貨計劃，報告總經理，由總經理安排進貨。
9、民宿銷售的各類貨物，必須是由民宿統一安排銷售的.。嚴格杜絕銷售各類私貨。
10、民宿的開支發票必須有經理的簽字。
11、民宿的開支必須當月結算清楚，報股東大會審核批準。
12、每月7號為股東大會日，由全體股東審核當月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。
民宿財務管理制度 4
1、財務管理采取綜合概算制、科室包干制和節約激勵制相結合的機制。
財務室對全年經費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。
2、以州財政對本部的預算總額對項目經費、包干經費和公共經費進行綜合預算，經費開支優先保工作運轉，年度節余和超支都結轉下年。和財政共管的專項經費由相關科室報審后實施。
3、各科室包干經費以職能與職數為依據計算，主要用于辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支。經費使用要優先保證調研、會議支范圍。
財政預算外爭取或聯系贊助支持的項目經費，必須經會計核算中心進部里賬戶，為厲行節約，部里預留20%，其余經費由科室憑工作實際開支發票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經分管財務副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經費的工作項目，根據實際工作需要，報部務會研究審定列入項目開支范圍。
4、嚴守財務紀律。
財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產的'購置、處置必須經部務會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經分管財務副部長同意后，由辦公室統一購買；經費列支需按預算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況；采取適當方式對各科室及相關人員包干經費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，并嚴格按州財行文件規定及時報銷差旅費。
5、經費開支憑發票報銷。
科室包干經費支出，科室負責人簽字后，報送分管財務副部長簽字報銷。專項經費需科室負責人報分管副部長簽批后，再經分管財務副部長簽字報銷。發票上必須有經辦人簽“經手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務副部長簽“同意”后才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。
6、本部各項收款，經手人必須在收到款項的次日，足額向財務室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、經費開支堅持做到日清月結，凡差旅、活動、辦公、借款等經費開支，必須在公務結束后的一個月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。
8、每三年組織機關婦女同志在“三八”節期間外出考察一次，每二年組織機關全體人員體檢一次。
民宿財務管理制度 5
1、資金審批制度
縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經費，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。
職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。
工作人員差旅費由主任簽字支付。
2、主管會計和現金會計之間的業務責任
主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。
現金會計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。
兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。
3、醫療費報銷制度
享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務報帳。
4、車輛費用報銷制度
車輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實行統一采購、保管、發放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質量關。
具體實施由行政科長統計，報主管主任確定，并與分管財務副科長一同購買，現金會計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實施。
出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。
6、監督和審計制度
要認真執行各項財經紀律，及時糾正和制止各種違紀現象。要自覺接受審計部門和本單位領導的.監督和審計，反映情況要實，提供資料要準。
對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。
民宿財務管理制度 6
一、采購程序
1、各部門需要零星物品購置時，應由該部門組長填寫申購單→庫管簽字→部門負責人簽字→總經理簽字→采購實施購買。
2、采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進行價格、質量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。
二、采購方式的確定
1、對于用量大、消耗快、周轉頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方式。
2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。
3、采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。
4、對于一些特殊的原材料可由外地發貨，按計劃定期申購。
三、供貨商進場程序
1、供貨商的尋找原則上由采購主管負責，總經辦主任、財務會計協助；
2、供貨商進場首先與總經辦主任接洽，總經辦主任在財務會計的協助下（財務會計全程參與），談妥相關合同細節（以酒樓合同范本為標準合同格式），經總經理審查批準后，由總經理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協議。
3、總經辦以書面形式通知財務會計、庫管及相關使用部門負責人，并將已簽定的合同（協議）送交財務部一份備檔，另一份留存備查。
四、供貨商處罰程序
1、凡供貨商違反相關合作條款（送貨不及時、原材料質量問題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務會計、庫管告知辦公室；
2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；
3、辦公室所開罰單交總經理審批；
4、辦公室將對供貨商的罰單交財務部執行，財務部在結算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。
五、供貨定價制度
（一）原材料市場價格調查
1、酒樓每月組織供貨市場調查不得少于兩次，且應填寫市場價格調查表，寫明市調時間及地點，各參加人員在市調表上簽字。財務會負責調價表格打印、價格記錄工作并負責調價表保管。
2、市場調查由總助、行政總廚、總經辦主任、財務會計組成，具體由財務會計召集。
3、市場調查時間定于每月、日，如恰逢周末，應作適當順延。
（二）定價程序
1、每次市場價格調查后，應及時制定當期的.供貨商品執行價格，先由總助、行政總廚、總經辦主任、財務會計、采購主管初定，再交總經理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執行價格以書面形式交財務部執行。
2、原材料采購定價標準
處在批發價和零售價之間（即高于批發價低于零售價）。
3、價格調整：
因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調整要求，首先由供貨商報總經辦主任，總經辦主任了解相關市場情況后與總助，財務會計碰頭商量定出調價草案，再報總經理審批。
（三）供貨商的更換與續用
在合作過程中如發現供貨商有不履行合同的行為，且經溝通后無效，由總助、總經辦主任、財務會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續用，然后報總經理最后裁奪。
民宿財務管理制度 7
第一章：總則
第一條：為加強酒店財務管理，規范酒店財務行為，統一會計核算標準，保障會計信息的真實、完整。（)根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《旅游飲食企業財務制度》的有關規定，結合酒店實際情況，制定本制度。
第二條：酒店的.財務會計工作，在總經理的領導下，授權財務經理負責管理。財務部下設《會計核算、營業收入、收入審查、成本核算、采購工作、網絡管理》等部門，承擔酒店物資采購、收支管理、會計核算、網絡信息管理等工作，對總經理負責。
第三條：財務人員必須認真執行國家法律法規的規定，依法行使監督職權，認真做好會計核算工作和財務管理工作。
第二章：會計核算
第四條：根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》、《企業會計準則》、《旅游飲食企業財務制度》的有關規定，結合酒店的實際情況，制定酒店會計核算政策和辦理會計核算業務。
第五條：酒店發生之經濟業務，按規定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。
第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最后一日止。
第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復式記帳法記帳。
第八條：按權責發生制原則核算，按《旅游飲食企業財務制度》設置會計科目。
第九條：會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計核算資料，必須符合國家統一會計制度規定，做到口徑一致，相互可比。
第十條：收入與成本費用應相互配比。
第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。
第十二條：各項財產物資均按取得時的實際成本計價。
第十三條：會計核算政策
1、 存貨按加權平均法核算；
2、 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；
3、 無形資產和遞延資產在受益年限內平均攤銷；
4、 固定資產采用平均年限法計提折舊；
第十四條：記帳程序
1、 酒店發生之經濟業務按照先單據、后款項的原則辦理。發生之經濟業務必須憑審批有效的、手續完備的原始憑證記帳。
2、 出納憑審批有效的、手續完備的收支憑證辦理收支業務，登記現金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現
民宿財務管理制度 8
1、發出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規定供應、節約用料”的發料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發料原則造成的.存貨變質、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經濟責任。
2、庫管員根據正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數字清晰、名稱規格齊全、及時結出余額。
3、庫房賬要求日清月結、內容完整（摘要、品名、數量、單價、金額、規格、結存數、本月合計數、本累計數、接前、過次等）賬實相符、賬表相符。
4、對滯銷或質量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具“紅字入庫單”。
5、每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現場盤點，并填制盤點表。若存貨發生盈虧，應隨即查明原因，經批準后作出相應調整。
6、所有發料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。
7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經財務會計，總經理簽字后通知供貨商送貨。
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1. 維護幼兒園經濟秩序：財務管理制度的執行，可以防止財務混亂，保證幼兒園的正常運作。
2. 提高資金使用效率：通過預算管理和收支控制，確保每一分錢都用在刀刃上。
3. 保障幼兒園資產安全：嚴格的.資產管理能防止資產流失，保護幼兒園的利益。
4. 增強公眾信任：公開透明的財務報告有助于提升幼兒園的社會形象，增強家長和社會的信任。
5. 防范法律風險：遵守財務法規，避免因違規操作導致的法律糾紛。
民宿財務管理制度 10
酒店財務管理制度之票據管理
一、票據包括財務票據和經營用票據。其中，財務票據包括收據、發票、定額票據、支票、信用證等;經營用票據包括機幣、機幣券、消費券、代用券、贈券、出品單、月卡等。
二、發票、定額票據、支票、信用證由財務部根據業務需要，到相關單位或主管部門申請領用。
三、收據與經營用票據的購買、印刷或制作，由財務部根據業務需要，提交書面申請報告報總經辦審批。
1、不需改板制作的.，經審批同意后，按酒店《物資采購管理制度》執行;
2、需定板或改板制作的，經審批同意后，財務部聯系營銷部設計樣稿，經雙方簽認再報總經辦審批，批準后按酒店《物資采購管理制度》執行。
四、財務票據和經營用票據的保管、領用等工作事項分別按酒店《財務票據管理規定》和《營業票據管理規定》執行。
五、需淘汰的機幣、未經使用的收據與經營用票據廢止時，財務部須提交書面申請報告報總經辦審批后，按批復意見執行。
六、經批準廢止的收據或經營用票據需銷毀時，財務部須提交書面的銷毀報告及銷毀清單報總經辦批準后執行。銷毀時，總經辦視情況派人與財務部共同銷毀，并在銷毀清單上簽名。
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一、什么是企業：以盈利為目的的經濟組織。
正是因為企業是盈利為目的，所以企業從成立的那一天起，就面臨著激烈的市場競爭，始終處于生存、倒閉、發展、萎縮的矛盾之中，企業管理的首要任務是生存，只有生存才能獲利，企業管理的目標“生存、發展、獲利”（過程和一個人一樣）
企業生存的基礎是市場，要占領市場就必須要有獨特的經營方式，不斷創新，以優質的服務占領市場，同時在合理的前提下不斷降低成本，減少支出，提高企業競爭能力。
二、企業成立的過程（選型）
（1）籌資
（2）投資
（3）資金運作即經營活動
（4）資金分配
（一）籌資：籌措資金。
（二）投資：預測、法例、預算、控制、分析。
例：餐飲業：朝陽產生、品牌優勢、成功的管理經驗、本土化（入鄉隨俗）
（三）資金運作（生產經營，錢—物—錢）
（四）資金分配（利潤分配）
三、財務在企業經營中的作用：
（1）財務的兩大技能（核算、監督）
（一）核算：就是利用專業的`，科學的，計算方法，為企業作好經營分析。
（二）通過核算，提供分析，監督財產完狀況及作用狀況。
四、成本管理
（1）為什么要加強企業成本管理，成本管理是企業競爭能力的表現，是增加利潤的根本途徑，其抵御內外壓力，求得生存的保障，是企業發展的基礎。
（2）成本的概念，成本一詞被人們廣泛使用，即使在同一領域中，同一個企業同一個人身上成本的概念，都是在不斷變化的，例：后廚主管，廳面的主管，單店的經理，昆明公司經理（火、中）、整休，云貴公司，所以要定義成本，首先要定義收入，成本配比原則的情況下，成本的概念都正確。
（3）成本的特征：
（一）資源的耗費
（二）是以貨幣計算的耗費
（三）是特定對點的耗費
（四）是正常經營活動的耗費
（4）成本管理是企業管理者在滿足客戶需要的前提下，在控制成本與降低成本的過程中所系取的一切手段，目的是以最低的成本達到預先規定的質量、數量與其他要求。
（5）成本管理的目的可分為降低、控制兩種。
（一）控制是指在核定指標下的管理
（二）降低、務析會因，系取措施，合理降低。
（6）控制系統的組成
（一）組織系統
（二）信息系統
（三）考核
（四）獎勵
（7）成本控制原則
（一）經濟原則：指推行成本控制而發生的成本，不應超過因缺少控制而喪失的經濟利益。
（二）因地制宜：控制系統要適合企業自身的特點，不可照搬。
（三）會員參加：任何成本都是人的某種作出的結果，只能由參與或者有權干預治功的人來控制，不能指望局外人來控制，任何成本控制方法，其本質就是要設法影響執行作業的人，讓他們自發地進行自我控制，所以每一位員工都負有成本責任成本控制是全體員工的共同任務，只有通過全體員工的共同努力才能完成。
成本控制對員工的要求：具有控制成本的愿望和控制成本的意識，養成節約成本的習慣，關心成本控制的結果，理解成本控制的意義，有效控制成本的關鍵是調動員工的積極性，主觀能動性。
每個人都不希望別人來控制自己，大家在領取獎金時總春風得意，笑容滿面，似乎忘記了獎金的產生過程，這其中有多少辛酸苦辯，有多少矛盾產生，沒有想起獎金是在監督下完成的，嚴格控制不是一件令人愉快的事，不論是主管經理、員工都是如此，但控制在任何時候都是必須的。
（8）成本控制要注意如下幾個問題：
（一）有客觀、準確、適用的控制標準。
（二）鼓勵參與制定標準
（三）讓員工了解企業的困難和實際情況
（四）建立適當的獎勵措施
（五）冷靜地處理成本超支和過失
（9）在分析成本不利差異時，應尋求解決為準，而不是找“罪犯”。
五、領導推動原則
成本控制對企業領導的要求是：
（1）重視并全力支持成本控制
（2）具有完成成本目標的決心、信心
（3）具有實事求是的精神
（4）以身作則
六、成本降低
（1）成本降低與成本控制的區別
（一）控制以完成限額為目標，降低則以最小化為目標
（二）控制僅限于有指標的項目，降低則指全部
（三）控制是在執行過程中努力實現目標，降低則包括，預處、決策、調整
（四）控制文稱絕對控制，降低，稱相對控制
（2）降低的原則
（一）以顧客為中心
（二）科學分析生產過程
（三）主要目標是降低單位成本
（四）靠自身力量、降低成本、不能從顧客
（五）要持續降低
（3）降低的主要途徑
（一）開發新產品，改變成本結構
（二）采用新的設備、工藝、材料
（三）開展成本管理
（四）改進員工的思想意識，提高技術水平
七、成本分類
（一）按經濟性質分為：材料、動力、工資、折舊、稅金等
（二）按用途分：生產成本、銷售成本、管理成本。
（三）按成本習性分為：固定成本、變動成本、半變動成本
注：固定成本：房租，要采取合理的措施，降低單位固定成本，可以降低。
變動成本：水、電、汽要盡量合理降低。
半變動成本：工資，要適量運用，以期達到最佳平衡。
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財務計劃管理制度
1、結合酒店總經理室對酒店經濟活動的安排，計劃期內客源、貨源、內務價格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務計劃。
2、依據總經理審定的酒店財務計劃，按各部門的不同經營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業務部門實施。
3、財務計劃分為年度、季度計劃：
（1）每年第三季度進行酒店財務內審，每年第四季度各部門向財務部提交用款計劃，經綜臺平衡后，提出每二年的財務收支計劃，報酒店總經理室和財務部。
（2）酒店財務部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門。
（3）各業務部門根據上報酒店總經理審批后的季度計劃指標，結合本部門的具體情況，按月分攤季度任務指標作為本部門季內各月指標檢查尺度。
（4）酒店對各業務部門的計劃檢查按季進行，全年清算。
4、財務計劃內容：
（1）財務部應編制：
流動資金計劃、營業計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。
（2）各部門應編制：
①銷售部及前臺：客源計劃（包括外聯部分）、費用計劃、營業計劃和利潤計劃等。
②客房部：備品使用計劃（含耗用品）、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。
③餐飲部：營業計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。
④商場部：銷售計劃（分批發與零售）、商品進貨計劃（分進口商品和出口產品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；
⑤西餐歌舞廳：營業計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設備養護計劃等；
⑥采購部：物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；
⑦旅游部：客源計劃、營業計劃、利潤計劃和費用計劃等；
⑧管家部：費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養護及更新計劃、花店經營計劃等；
⑨布草部：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；
⑩事務部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；
11。工程部：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。
（3）總經理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用開支計劃。
（4）各部所需編報的計劃、送財務部匯總呈報。
資金籌集管理制度
1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規及旅游飲食服務行業財務制定規定，可一次或分期籌集。
2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內部職工籌集等方式。當酒店的經營規模擴大時，經總經理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。
3、籌集資金的審批權限及規定：
（1）酒店根據需要可用原有的固定資產作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應通過酒店總經理室批準。
（2）借款余額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經總經理批準。
4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不許挪作他用。
5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，并應附有經濟效益預測資料。
經費支出管理制度
1、對于發給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實有人數和實發金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；
2、購入酒店辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大、數量大宗的應通過庫存材料核算。
3、撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數，以批準的預算和銀行支付憑證列為經費支出。
4、撥給所屬部門的經費，應按批準的報銷數列為經費開支。
5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開來的收據準列為經費支出；
6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經費支出，并同時將提存從經費存款戶轉入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。
7、購入的固定資產，經驗收后列為經費支出，同時記入固定資產和固定資金科目。
8、其他各項費用，均以實際報銷的數字列為經費支出。
低值易耗品財務管理制度
1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經財務部核價后轉交采購部門根據該部的費用定額掌握采購，財務部根據該部門費用定額審核報銷。
2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。
3、對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。
4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關部門負責人審核，憑此報銷或入賬。
家具、用具財務管理制度
1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據營業所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查并提出意見后報總經理批準。
2、家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務處理，在“營業費用—低值易耗品”科目入賬。
3、領用家具、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開支，以“營業費用—修理費”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經理報告，轉報財務部審查后呈總經理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償的價款作“營業外收入”處理。
7、家具、用具發生溢余或短缺，應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營業外收入”處理。
固定資金管理制度
1、酒店的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。
2、酒店及各部門必須節約使用國定資金，充分利用已置的固定資產，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；
3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門充分發揮固定資產的效能，壓縮固定資金的使用；
4、未經工程部及總經理室審批，不得私自購置設施設備。未經批準進行采購，財務部不予報銷費用。
流動資金管理制度
1、酒店的流動資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批準計劃供應營業活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的.經濟效益。
2、要求各業務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規定。
3、除經批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。
4、嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規定，嚴格遵守有關財務法規和制度。
5、使用的基本要求
（1）在符合國家政策和酒店總經理室、總經理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經營，以減少流動資金的占用。
（2）加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動資金的占用；
（3）各業務部門應辦理流動資金存貨的報批手續，并在每月上報經濟業務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數和流動資金周轉一次所需的天數。
（4）對商品資金的占用，應本著勤儉節約的精神，盡量壓縮；
（5）盡量減少家具、用具的購置。
民宿財務管理制度 13
為加強現金管理，規范現金結算行為，杜絕各種不合理占用避免損失。根據《現金管理暫行條例》及《現金管理暫行條例實施細則》，結合本酒店實際情況，特制定本制度。
一、現金的收取范圍
1.個人購買酒店的物品或接受勞務;
2.個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;
3.無法辦理轉賬的銷售收入;
4.不足轉賬起點的小額收入;
5.其他必須收取現金的事宜。
二、現金的使用范圍
1.職工工資、獎金、津貼;
2.各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;
3.支付企業外部個人的勞動報酬;
4.向個人收購農副產品的價款;
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6.票據結算起點(xxxx元)以下的零星支出;
7.向股東支付紅利;
8.按規定允許使用現金的其他支出。
三、庫存現金的限額
1.財務部門要結合現金結算量和與開戶行的'距離合理核定庫存現金限額。
2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數額由財務部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行核定。
3.核定后的庫存現金限額，出納員必須嚴格遵守，若發生意外損失，超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。
4.需要增加或減少庫存現金限額的，應申明理由，請主辦的銀行重新核定。
四、現金收付的規定
1.現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。
2.財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業務。
3.出納員在收取現金時，應仔細審核收款單據的各項內容，收款時堅持唱收唱付，當面點清;應認真鑒別鈔票的真偽，防止假幣和錯收。若發生誤收假幣或短款，由出納員承擔一切損失。
4.現金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證。
5.對于需支付現金的業務，會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性，對于不符合規定或超出現金使用范圍的支付業務，會計人員不得辦理。
6.辦理現金付款時，出納人員必須根據審核無誤、審批手續齊全的憑證支付現金，并要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
7.支付現金后，出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章，并及時登記現金日記賬。
8.不準以白條抵充庫存現金。現金收支要做到日清月結，不得跨期、跨月處理賬務。
9.每天收入的現金，應及時足額送存銀行，不得坐支。
10.任何部門和個人，都不得以任何理由公款私借，個人因公借款，按《備用金管理制度》規定辦理。
11.出納人員因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務部領導指定專人代替辦理有關業務，不得私自委托。
12.非現金出納代收現金時，要及時登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續，“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。
13.嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。
14.因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的，由使用部門向財務部提出申請，經總經理及財務負責人同意后，準予支付現金。
15.財務經理應定期監盤庫存現金，確保賬賬相符，賬實相符。發現長短款，及時查明原因，按規定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。
五、現金的保管
1.現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任，連續擔任出納崗位一般不得超過五年。
2.現金的保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。
3.保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管。
4.出納員工作變動時，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
5.庫存現金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發生損失的，由出納人員負責。
6.現金以外的物品，如有價證券、增值稅專用發票等，如需存放在保險柜內，應辦理保管交接手續。
7.出納員到銀行存取現金，須有保安員護送，并安排專車接送。
六、收銀員現金管理
1.各營業點收銀員在營業日終了時，除留下經核定的備用金以外，其余營業收入現金必須繳財務部出納。
2.收銀員嚴禁坐支現金，不得將收入款私自帶出酒店，不得放在無安全防范措施的地方。
3.收銀員必須在規定時間上繳營業款，不得無故拖延。
七、現金盤點
1.現金盤點:包括現金、銀行存款、支票等。
2.盤點方式:采用定期(每月1日和年終盤點)和不定期抽查。
3.盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。
4.現金盤點的時間，應于盤點當日上午發生收支前，或當日下午結賬后進。
5.盤點前應將現金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。
6.會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯，經雙方簽字認可后，第一聯出納留存，第二聯會計留存，第三聯交辦公室留存。
八、賬實不符的處理
1賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正。
2.賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理、董事長處理。
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