- 相關推薦
公司關聯交易管理制度
在日常生活和工作中，制度使用的情況越來越多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家整理的公司關聯交易管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
第一章總則
第一條為確保公司與關聯方之間的關聯交易符合公平、公平、公開的原則，并確保關聯交易不損害公司及全體股東的利益，根據《中華人民共和國公司法》 、企業會計準則、公司章程，制定本制度。
第二條本制度適用于集團公司及其子公司（子公司）。
第二章職能機構和職責
第三條集團公司財務部是關聯交易的歸口管理部門。
其主要職責是（1）審查相關方并按程序報批。
（二）審查關聯交易計劃，并按程序申請批準。
（三）審查和監督關聯交易合同及其執行情況。
建立集團公司的分類賬及相關報表。
（五）監督關聯交易。
第四條集團公司及其下屬分支機構職能部門的主要職責包
括（1）起草關聯交易計劃。
（二）負責組織合同簽訂和關聯交易的執行。
（二）建立關聯交易臺賬和相關報表。
第三章關聯方關系的確定
第五條下列各方構成公司的關聯方
（1）公司的投資者。
（2）公司的子公司。
（三）公司控制的其他企業。
（4）公司的合資企業。
（五）合營公司。
（六）公司主要管理人員或投資者及其近親屬。
（六）公司關鍵管理人員或其近親屬控制、并共同控制或對企業產生重大影響。
第六條每季度末、半年末、年末，集團公司財務部牽頭編制或更新《[財產（股份）所有權結構表》和《集團公司關聯方關系[清單》，經總會計師批準后，向集團公司、下屬子公司（子公司）各職能部門發放關聯方信息，便于掌握關聯方信息。
第四章關聯交易的審批
第七條根據生產經營的需要，集團公司及子公司（子公司）各職能部門負責提出關聯交易計劃。該計劃包括項目、業務量和價格等信息。
該報告應提交集團公司財務部審查。總會計師、行長簽署報告后，提交董事會審議通過，集團公司財務部備案。
第八條關聯交易的定價原則包括市場價格、協議價格、成本加價格。
第九條公司關聯方與公司簽訂涉及關聯交易的合同或協議時，應采取以下必要的規避措施：
（1）任何個人只能代表一方簽訂協議。
（3）關聯方不得以任何方式干預公司的決策。
（三）公司董事會審議關聯交易時，關聯董事回避投票，不得代表其他董事行使表決權。
第五章關聯交易合同的審批、執行情況審查
第十條關聯交易
合同的起草和關聯交易方案的審批經審議后，經辦部門或分公司應起草書面合同或協議，明確關聯交易的定價原則和價格水平，單位法定代表人或授權人應簽訂具體的關聯交易合同或協議。
合同應包括交易價格、定價原則和基礎、交易量或其確定方法、支付時間和方法等條款。
關聯交易合同或協議簽署后應報集團公司財務部備案。
第十一條關聯交易合同的執行
（1）關聯交易合同或協議一經確定，各關聯公司應嚴格按照合同或協議規定的交易條件進行交易。
（2）關聯交易執行過程中，任何人不得自行變更交易條件。因實際情況發生變化，確需變更的，按照關聯交易計劃的審批程序進行審批。編制關聯交易結算清單，包括待結算項目、業務量、金額、收款、付款時間要求等信息。辦理結算業務的部門或子（子）公司領導應在辦理結算業務前報集團公司財務部審批。
（3）集團公司財務部月末檢查結算情況，并編制關聯交易未結算情況報告，提交總會計師及相關業務部門或單位領導。雙方應制定處理措施。
第六章關聯交易的記錄和審核
第十二條各單位財務部負責建立關聯交易賬戶，每季度與關聯人員核對關聯交易賬戶，并及時編制《[關聯交易檢查表》（至少包括關聯交易時間、金額、關聯方名稱、交易事項等信息）。如有不符，應說明原因并制定處理方法，提交關聯交易雙方財務部門負責人審核確認。
第十三條各單位財務部根據關聯交易臺賬和經審計的《關聯交易清單》，編制《關聯交易明細》 。關聯交易明細清單應至少每季度編制一次，并提交財務部門負責人審核確認。
第七章關聯交易監管和信息披露
第十四條關聯交易監管各單位財務部每季度向集團公司財務部提交《 [關聯交易明細》，匯總編制集團公司《 [關聯交易明細》，并提交集團公司總會計師審核確認。
監督下屬子公司（子子公司）是否存在關聯方占用、公司資金轉移、資產和資源。一旦發現異常情況，財務部應向董事會報告、并通過總會計
第八章補充規定
第十五條集團公司財務部負責編制、修訂并監督本制度的實施。
第十六條本制度自批準公布之日起實施。
【公司關聯交易管理制度】相關文章：
創業環保：關聯交易管理制度11-14
我國上市公司關聯交易初探03-18
我國上市公司關聯交易初探05-19
上市公司關聯交易的披露與審計03-18
關聯企業和關聯交易的有關問題01-13
我國上市公司關聯交易問題的研究03-23
職工參與公司治理及其對關聯交易的制約03-22
關于上市公司關聯交易形成原因研究03-24
關聯交易及其審計探析12-08