款項管理制度

時間：2024-09-05 18:10:41 制度我要投稿

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款項管理制度

　　隨著社會一步步向前發展，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家收集的款項管理制度，歡迎大家分享。

款項管理制度

款項管理制度1

　　為了加強酒樓往來款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。

　　一、應收賬款

　　1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。

　　2、應收賬款的發生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒樓應對其信用狀況進行認真的調查和正確的估計，因過失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經濟責任，對于信譽差的單位和個人，應杜絕賒賬行為。

　　3、應收賬款發生后，財務部門應督促經辦人與往來單位和個人對賬，要進行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無誤，并及時作好催收工作。酒樓的應收賬款應自消費日起30日內收回。

　　4、在呆賬發生后，財務會計應寫出發生呆賬的詳細過程及催款情況。

　　5、酒樓一律不提壞賬準備，發生的壞賬損失經總經理審批，然后交董事長或其授權人審批，酒樓財務會計再進行相應的賬務處理，計入管理費用。

　　二、其他應收款

　　1、其他應收款是酒樓除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。

　　2、酒樓發生的其他應收款應及時、準確作賬務處理，并注意催收，其他應收款占用時間應自發生之日起30日內收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。

　　三、內部掛賬及免單的'處理

　　1、系統內各單位消費（含掛賬），按8。8折（僅指菜品）計價；系統內個人消費（含掛賬），按8。5折（僅指菜品）計價。

　　2、總經理享有免單權，但需注明具體事由，每月由財務部將總經理免單明細交董事會審查。

　　報銷制度

　　1、報銷人員將有關發票粘貼附在'費用報銷單'或'貨款結算憑據'后，小張票據（如車票）應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯上，大張票據不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

　　2、根據原始單據分類按規定如實正確填寫'費用報銷單'或'貨物結算憑據'，由部門負責人審查并簽署意見后交財務會計審核其附件及內容的完整性、票據的合法性、填寫的規范性等，再交總經理審核并簽署報銷意見：'同意報銷（支付）'、'同意報銷（支付）多少元'、'不同意報銷（支付）'字樣。總經理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。

　　3、財務會計有權對違規超支費用和不真實的票據不予報銷。

　　4、出納憑上述簽字齊備的費用報銷單'或'貨款結算憑據'支付貨幣資金。

　　5、總經理報銷費用必須經董事長或董事長授權人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權不予報銷；總經理助理報銷費用，必須經總經理簽字認可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%（但不低于50元/人）的罰款，并退回違規所得。

　　6、報銷程序。

　　經辦人填寫'費用報銷單'或'貨款結算憑據'——部門負責人簽字——財務會計簽字——總經理簽字——出納復核報銷。

款項管理制度2

　　為了加強酒店往來款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。

　　1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。

　　2、應收賬款的發生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒店應對其信用狀況進行認真的調查和正確的估計，因過失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經濟責任，對于信譽差的單位和個人，應杜絕賒賬行為。

　　3、應收賬款發生后，財務部門應督促經辦人與往來單位和個人對賬，要進行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無誤，并及時作好催收工作。

　　4、在呆賬發生后，財務會計應寫出發生呆賬的詳細過程及催款情況。

　　5、酒店一律不提壞賬準備，發生的壞賬損失經總經理審批，然后交董事長或其授權人審批，酒店財務會計再進行相應的`賬務處理，計入管理費用。

　　6、其他應收款是酒店除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。

　　7、酒店發生的其他應收款應及時、準確作賬務處理，并注意催收，其他應收款占用時間應自發生之日起30日內收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。

　　8、系統內各單位消費（含掛賬），按8。8折（僅指菜品）計價；系統內個人消費（含掛賬），按8。5折（僅指菜品）計價。

款項管理制度3

　　酒店財務管理制度之款項支付管理

　　一、酒店各種款項支付程序：

　　1、員工工資的支付：按酒店《工資發放管理規定》執行；

　　2、銀行代扣代繳費用（銀行貸款利息、水電費、稅金、社保費、通訊費用等）的支付：財務部出納員根據酒店與相關銀行簽定的《委托代扣代繳協議（合同）》或經相關部門審核的費用繳付通知單，在扣款期前安排足額款項存入相應銀行帳號；

　　3、工程款的支付：酒店工程部行政秘書根據合同或工程進度填寫《工程付款審批表》（見附件九）——工程部相關主管簽署意見——工程總監確認——財務總監審核——總經理審批——主管會計填寫《付款憑證》（見附件十）——出納員受理票據予以付款；

　　4、固定供應商貨款的支付：主管會計根據合同填寫《付款憑證》——采購總監確認——財務總監審核——總經理審批——出納員憑《付款憑證》予以付款；

　　5、非采購、工程合同款的支付：主管會計根據合同填寫《付款憑證》——相關部門負責人確認——財務總監審核——總經理審批——出納員憑《付款憑證》予以付款；

　　6、報銷及日常費用的支付：需報銷費用的員工將費用報銷單據粘貼在《費用報銷單》上并簽名——部門負責人審核——主管會計填寫《付款憑證》——財務總監審核——總經理審批——出納員憑《付款憑證》予以付款——報銷員工簽收；

　　7、暫借款的支付：酒店員工因公外出或辦理業務及其他原因需要借款時，由借款人填寫借款單——部門負責人確認——財務總監審核——總經理審批——出納員付款。

　　8、采購借款支付：

　　1）采購部采購員日借款金額在1萬元（含1萬元）以下，由借款人填寫借款單——采購總監確認——財務總監審批——出納員付款；

　　2）采購員日借款金額在1萬元以上10萬元（含10萬元）以下的，須憑有效采購申請單填寫借款單——采購總監確認——財務總監審批——出納員付款；

　　3）采購員日借款金額在10萬元以上的，須憑有效采購申請單填寫借款單——采購總監確認——財務總監審核——總經理審批——出納員付款。

　　9、備用金的支付：由需要使用備用金的部門提出書面申請—— 總經辦審批——申請部門填寫借款單——財務總監審批——出納員付款。

　　10、保證金的支付：

　　1）合同保質（修）金的支付：保質（修）期滿后，酒店相關部門提交保質（修）金支付報告——總經辦審批——主管會計填寫《付款憑證》——相關部門負責人簽認——財務總監審核——總經理審批——出納員憑《付款憑證》付款；

　　2）員工、住客、掛帳協議客戶的押金支付：押金交付人將本酒店開具的收據或書面證明及相關資料交主管會計填寫《付款憑證》——財務總監審核——總經理審批——出納員付款——收款人簽收。

　　二、除本章第一條第6、7、8、9款的'款項隨時發生隨時支付外，其他款項的支付由財務部根據各部門每周五17：00前提交的下周《部門資金使用計劃表》（見附件十一）編制《周付款計劃表》（見附件十二），于次周一上午報總經辦審批。出納員根據經審批同意的《周付款計劃表》按上述程序辦理支付手續。遇特殊情況，未列入《周付款計劃表》但必須支付的款項須報總經辦審批。

　　三、每周一至周五14：00至17：00為財務部出納員向受款人支付款項的時間。

　　四、財務部出納員不準白條抵庫，跨月借款必須及時入帳，特殊情況須報總經辦審批。

　　五、員工借款須嚴格按申請用途使用，業務完畢后，借款人須及時辦理報銷或還款手續，還款期限不得超過一個月。遇特殊情況，不能按時報銷或還款的，借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》（見附件十三）送財務總監審核后報總經辦審批。否則，財務部將從借款人工資中予以抵扣。