賓館財務(wù)管理制度

時間：2024-03-26 13:00:43 制度我要投稿

賓館財務(wù)管理制度

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，很多情況下我們都會接觸到制度，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編整理的賓館財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。

賓館財務(wù)管理制度

賓館財務(wù)管理制度1

　　1、為了規(guī)范xx賓館的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,特制定本制度。

　　2、 xx賓館財務(wù)管理實行民主、公開的管理,每月公布一次財務(wù)情況,每月一次結(jié)算。

　　3、 xx賓館的財務(wù)管理實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制,總經(jīng)理對全體股東負(fù)責(zé)。

　　4、 xx賓館日常財務(wù)管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理,經(jīng)理每日結(jié)算好賓館的收入和開支,并且及時報送總經(jīng)理。

　　5、賓館的收入按照四類進(jìn)行統(tǒng)計即:現(xiàn)金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。

　　6、經(jīng)理必須對每日收入逐筆核對,不能有錯落的情況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯落收入,導(dǎo)致收入沒有入賬,視為隱瞞收入、侵占賓館資產(chǎn)處理,除依法收回收入外,具體當(dāng)事人予以辭退。

　　7、簽單房費必須有客戶的'簽字。客戶簽單必須有總經(jīng)理的同意,或者是單位老客戶。簽單由經(jīng)理保存,及時到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。

　　8、賓館的進(jìn)貨由經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營情況,及時制定進(jìn)貨計劃,報告總經(jīng)理,由總經(jīng)理安排進(jìn)貨。

　　9、賓館銷售的各類貨物,必須是由賓館統(tǒng)一安排銷售的。嚴(yán)格杜絕銷售各類私貨。

　　10、賓館的開支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。

　　11、賓館的開支必須當(dāng)月結(jié)算清楚,報股東大會審核批準(zhǔn)。

　　12、每月7號為股東大會日,由全體股東審核當(dāng)月收入和開支。如有特殊情況,可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。

賓館財務(wù)管理制度2

　　1、要按年分季編報家具、用具的購進(jìn)計劃，由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務(wù)部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2、家具、用具的購進(jìn)成本，包括購進(jìn)價格和所支付的運雜費。家具、用具購進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營業(yè)費用－低值易耗品”科目入賬。

　　3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任，同時必須做好日常修理工作。

　　4、修理家具、用具所用的開支，以“營業(yè)費用－修理費”列支。

　　5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。

　　6、丟失、毀損家具、用具時、由當(dāng)事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報告，轉(zhuǎn)報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。

　　7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。

　　固定資金管理制度

　　1、賓館的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴(yán)格控制固定資金的使用。

　　2、賓館及各部門必須節(jié)約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；

　　3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；

　　4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行采購，財務(wù)部不予報銷費用。

　　賓館資金籌集管理制度

　　1、賓館籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規(guī)定，可一次或分期籌集。

　　2、賓館資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)賓館的經(jīng)營規(guī)模擴大時，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

　　3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：

　�。�1）賓館根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應(yīng)通過賓館總經(jīng)理室批準(zhǔn)。

　　（2）借款余額不得超過賓館的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20％以上的借款，應(yīng)單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　4、對各方籌集的資金，應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。

　　5、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務(wù)計劃，并應(yīng)附有經(jīng)濟效益預(yù)測資料。

　　賓館經(jīng)費支出管理制度

　　1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的'憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預(yù)算計劃數(shù)字列支；

　　2、購入賓館辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。

　　3、撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補數(shù)，以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。

　　4、撥給所屬部門的經(jīng)費，應(yīng)按批準(zhǔn)的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。

　　5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費支出；

　　6、員工福利費按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。

　　7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。

　　8、其他各項費用，均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。

賓館財務(wù)管理制度3

　　為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，杜絕各種不合理占用避免損失。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》，結(jié)合本酒店實際情況，特制定本制度。

　　一、現(xiàn)金的收取范圍

　　1、個人購買酒店的物品或接受勞務(wù)；

　　2、個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；

　　3、無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入；

　　4、不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入；

　　5、其他必須收取現(xiàn)金的事宜。

　　二、現(xiàn)金的使用范圍

　　1、職工工資、獎金、津貼；

　　2、各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出；

　　3、支付企業(yè)外部個人的勞動報酬；

　　4、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款；

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

　　6、票據(jù)結(jié)算起點（xxxx元）以下的零星支出；

　　7、向股東支付紅利；

　　8、按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的.其他支出。

　　三、庫存現(xiàn)金的限額

　　1、財務(wù)部門要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。

　　2、庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數(shù)額由財務(wù)部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行核定。

　　3、核定后的庫存現(xiàn)金限額，出納員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　4、需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)申明理由，請主辦的銀行重新核定。

　　四、現(xiàn)金收付的規(guī)定

　　1、現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。

　　2、財務(wù)部門的出納職能具有壟斷性。除財務(wù)部門或受財務(wù)部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　3、出納員在收取現(xiàn)金時，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項內(nèi)容，收款時堅持唱收唱付，當(dāng)面點清；應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)�，防止假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔(dān)一切損失。

　　4、現(xiàn)金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證。

　　5、對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會計人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會計人員不得辦理。

　　6、辦理現(xiàn)金付款時，出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

　　7、支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章，并及時登記現(xiàn)金日記賬。

　　8、不準(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金�，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理賬務(wù)。

　　9、每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時足額送存銀行，不得坐支。

　　10、任何部門和個人，都不得以任何理由公款私借，個人因公借款，按《備用金管理制度》規(guī)定辦理。

　　11、出納人員因特殊原因不能及時履行職責(zé)時，必須由財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代替辦理有關(guān)業(yè)務(wù)，不得私自委托。

　　12、非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時，要及時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。

　　13、嚴(yán)禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。

　　14、因采購地點不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的，由使用部門向財務(wù)部提出申請，經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。

　　15、財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金，確保賬賬相符，賬實相符。發(fā)現(xiàn)長短款，及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。

　　五、現(xiàn)金的保管

　　1、現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠實可靠、工作責(zé)任心強、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過五年。

　　2、現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施，保險柜應(yīng)存放于堅固實用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。

　　3、保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管。

　　4、出納員工作變動時，應(yīng)更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　5、庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負(fù)責(zé)。

　　6、現(xiàn)金以外的物品，如有價證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險柜內(nèi)，應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。

　　7、出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護送，并安排專車接送。

　　六、收銀員現(xiàn)金管理

　　1、各營業(yè)點收銀員在營業(yè)日終了時，除留下經(jīng)核定的備用金以外，其余營業(yè)收入現(xiàn)金必須繳財務(wù)部出納。

　　2、收銀員嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得將收入款私自帶出酒店，不得放在無安全防范措施的地方。

　　3、收銀員必須在規(guī)定時間上繳營業(yè)款，不得無故拖延。

　　七、現(xiàn)金盤點

　　1、現(xiàn)金盤點:包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。

　　2、盤點方式:采用定期（每月1日和年終盤點）和不定期抽查。

　　3、盤點人員:出納（盤點人）、會計（會點人）。

　　4、現(xiàn)金盤點的時間，應(yīng)于盤點當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)。

　　5、盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。

　　6、會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計留存，第三聯(lián)交辦公室留存。

　　八、賬實不符的處理

　　1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正。

　　2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。

賓館財務(wù)管理制度4

　　為規(guī)范酒店的財務(wù)運作及管理工作，根據(jù)相關(guān)財務(wù)管理制度之規(guī)定，結(jié)合酒店業(yè)實際經(jīng)營情況，特制定本辦法。

　　第一章一般規(guī)定

　　第一條所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼、填制報銷帳單據(jù)。

　　1、原始憑證的基本要求

　　1)原始憑證內(nèi)容必須具備:憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。

　　2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。

　　3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。

　　4)一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫。

　　5)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣；如果批準(zhǔn)文件涉及兩項報帳內(nèi)容，可將原件附其中一份報帳單據(jù)，另一份注明原件在“××報帳中”字樣。

　　2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:

　　1)在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼。

　　2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）。

　　第二條如果需報銷的原始單據(jù)遺失，一律不予報銷；特殊情況，必須報請酒店財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；已由銀行付款，需進(jìn)行報帳核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章（或財務(wù)章）的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說明進(jìn)行核銷，同時對經(jīng)辦人按有關(guān)規(guī)定予以處罰。

　　第三條對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報帳；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補充；原始憑證有錯誤的，應(yīng)要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章。

　　第四條嚴(yán)格執(zhí)行報帳期限規(guī)定，及時進(jìn)行報帳。

　　1、差旅費借支必須在返回酒店五天內(nèi)報帳，其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。

　　2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財務(wù)部門辦理報帳手續(xù)；直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經(jīng)辦人員往來帳，經(jīng)辦人員必須在付款后（或貨到，或工程完工后）一個月內(nèi)到財務(wù)部門辦理報帳手續(xù)（合同上有規(guī)定的除外）。

　　3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財務(wù)部門結(jié)清財務(wù)手續(xù)的，按有關(guān)規(guī)定予以處罰。

　　4、費用單據(jù)超過二個月的，不予報帳。

　　第五條嚴(yán)格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定，所有開支必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。

　　第六條各項費用開支，以現(xiàn)金方式支付的`，必須填寫酒店現(xiàn)金報銷單；

　　第七條已取得結(jié)算憑據(jù)的報帳業(yè)務(wù)，必須填付款申請單；未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫付款申請單，待貨到（或工程完工）后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續(xù)，填寫報銷單辦理報帳手續(xù)。

　　第二章資金支付的審批規(guī)定及流程

　　第八條報帳審批規(guī)定

　　1、各部門員工的日常費用，由部門負(fù)責(zé)人控制審核，報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批，；部門負(fù)責(zé)人的日常費用，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理控制審批。

　　2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修，單項費用在3000元以內(nèi)（含3000元）的，必須以書面形式，報管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報。

　　3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費（含個人手機話費）等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

　　4、酒店日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費用，由工程部負(fù)責(zé)核實，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

　　5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營的物資，由采購部負(fù)責(zé)核實，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

　　6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時處置資金外），均通過酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排。

　　第九條報帳審批流程

　　1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規(guī)定事先報請部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)（部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的費用，應(yīng)逐級上報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）；部門負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制，杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。

　　2、凡涉及購買物資的部門，應(yīng)預(yù)先提交申請報告，根據(jù)報帳審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，由酒店指定的部門負(fù)責(zé)簽定合同（除零星采購以外，所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同）、購置及報帳。

　　3、各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。授權(quán)書上必須詳細(xì)注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務(wù)部門存檔。

　　第三章資金的預(yù)算管理

　　第十條每年元月10日前，酒店根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營計劃，提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案，報集團總部審批。

　　第十一條各酒店根據(jù)集團總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案，制定各月的資金預(yù)算計劃，每月將酒店節(jié)余資金匯總使用。

　　第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門申報的資金需求計劃，并將總資金預(yù)算計劃分解到各需求部門。

　　第十三條按照確定的分部門資金需求計劃，合理調(diào)度和安排資金的運用。

賓館財務(wù)管理制度5

　　一、報銷程序

　　經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門負(fù)責(zé)人簽字——財務(wù)會計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報銷。

　　二、借款制度

　　為了加速酒樓流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

　　1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為XX元，吧臺收銀員備用金定額為元。

　　2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

　　3、采購人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財務(wù)會計審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。

　　4、其他人員因公借款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務(wù)會計審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　　5、因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自己的賬務(wù)，三天后財務(wù)室將催促報銷，否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。

　　6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在日內(nèi)歸還。

　　7、借款程序；填寫借款單——財務(wù)會計審核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——出納處領(lǐng)款。

　　三、支票、發(fā)票、印鑒管理制度

　　（一）、支票管理

　　1、酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

　　2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

　　4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。

　　5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。

　　6、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。

　�。ǘ�、發(fā)票管理

　　1、建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。

　　2、出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

　　（三）、印鑒管理

　　1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

　　2、財務(wù)專用章由財務(wù)會計保管。

　　3、留存銀行私人印鑒章由出納保管。

　　4、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的.問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

　　5、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。

　　四、現(xiàn)金管理制度

　　1、使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。

　　2、員工工資、津貼。

　　3、各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的個人的其他支出。

　　4、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結(jié)算起點（元）以下的零星支出。

　　五、不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)會計批準(zhǔn)后另行處理。

　　庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。

賓館財務(wù)管理制度6

　　1、結(jié)合總經(jīng)理室對賓館經(jīng)濟活動的安排

　　計劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價格等變化情況，并作出詳細(xì)分析和充分估計，以審定、編制財務(wù)計劃。

　　2、依據(jù)總經(jīng)理審定的賓館財務(wù)計劃

　　按各部門的不同經(jīng)營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分?jǐn)傎e館計劃指標(biāo)，下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門實施。

　　3、財務(wù)計劃分為年度、季度計劃：

　�。�1）每年第三季度進(jìn)行賓館財務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門向財務(wù)部提交用款計劃，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年的財務(wù)收支計劃，報賓館總經(jīng)理室和財務(wù)部。

　　（2）賓館財務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計劃，合理安排比例，下達(dá)定額指標(biāo)給各部門。

　�。�3）各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報賓館總經(jīng)理審批后的'季度計劃指標(biāo)，結(jié)合本部門的具體情況，按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度。

　�。�4）賓館對各業(yè)務(wù)部門的計劃檢查按季進(jìn)行，全年清算。

　　4、財務(wù)計劃內(nèi)容：

　�。�1）財務(wù)部應(yīng)編制：

　　流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務(wù)計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。

　　（2）各部門應(yīng)編制：

　�、黉N售部及前臺：客源計劃（包括外聯(lián)部分）、費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等。

　�、诳头坎浚簜淦肥褂糜媱潱ê挠闷罚①M用計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等。

　�、鄄惋嫴浚籂I業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等。

　�、苌虉霾浚轰N售計劃（分批發(fā)與零售）、商品進(jìn)貨計劃（分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設(shè)備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；

　�、菸鞑透栉鑿d：營業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進(jìn)計劃和設(shè)備養(yǎng)護計劃等；

　�、薏少彶浚何锪线M(jìn)貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；

　�、呗糜尾浚嚎驮从媱潯I業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等；

　�、喙芗也浚嘿M用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護及更新計劃、花店經(jīng)營計劃等；

　�、岵疾莶浚嘿M用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；

　　⑩事務(wù)部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等。

賓館財務(wù)管理制度7

　　第一條、為搞好酒店經(jīng)營管理，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。

　　第二條、根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，財產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。

　　1、低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領(lǐng)用時作費用列表。

　　2、搞好財產(chǎn)管理，必須嚴(yán)格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。

　　3、建立健全崗位責(zé)任制，使用部門實行定額管理，各項財產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設(shè)置賬頁、賬卡。分級管理，定期復(fù)查、核對，要求賬、卡、物相符。

　　第三條、酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度，愛護酒店財產(chǎn)，使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。

　　1、各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責(zé)”的原則，辦理財產(chǎn)驗收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時維修和保養(yǎng)。

　　2、要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟損失，極其嚴(yán)重者要受到有關(guān)行政處分。

　　第四條、固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)合格轉(zhuǎn)入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。

　　1、單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。

　　2、房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。

　　第五條、低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營用具為低值易耗品。

　　1、單位價值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費處理，開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費用在一年內(nèi)攤銷。

　　2、消耗物品：為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。

　　第六條、基建材料及設(shè)備：凡是專為工程項目購置的'原材料及設(shè)備皆屬此類。必須專門保管與核算。

　　第七條、廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。

　　1、此類物品包括廢的棉織品、機電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。

　　2、此類物品報損時，須開列“報損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后做財務(wù)處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人。在店務(wù)會上批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第八條、其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會議討論作處理。

賓館財務(wù)管理制度8

　　1、建議研究“管理公司中央采購與酒店自己采購”怎樣配合一套方案。

　　2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度，管理公司不定期抽查執(zhí)行情況。

　　3、建議財務(wù)部要抓“廢品再生財”管理，為酒店增加營業(yè)收入。

　　4、建議財務(wù)部制定保密措施，防止財務(wù)資料外傳。

　　5、建議財務(wù)部對收銀員進(jìn)行不定期抽檢，看是否錢賬相符，有無套外行為。

　　6、建議定期對財務(wù)人員進(jìn)行職業(yè)遵法教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，編排每年考核計劃。

　　7、建議制定措施，防止私人亂用財務(wù)部電腦，防止私人電腦軟件傳染病毒。

　　8、建議制定措施，防止財務(wù)人員互相盜用密碼。

　　9、建議研究全酒店財務(wù)之稽核工作，制定一套行之有效的稽核工作計劃。

　　10、建議制定“現(xiàn)金采購”控制方案，要求做到“低成本采購而不損失現(xiàn)金。”

　　11、建議定期進(jìn)行財務(wù)技能比賽，挖掘和樹立財務(wù)部優(yōu)質(zhì)服務(wù)的'典型。

　　12、建議和堅持執(zhí)行財務(wù)審批檢查制度，控制各部門費用開支，把好節(jié)流關(guān)。

　　13、建議財務(wù)部加強與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的關(guān)系，爭取當(dāng)?shù)囟惛畬频曛С帧?/p>

　　14、建議每年第四季度，財務(wù)部根據(jù)管理公司指示的各種營業(yè)指標(biāo)，和本酒店年度營業(yè)數(shù)據(jù)編寫明年度的財務(wù)預(yù)算報表。

賓館財務(wù)管理制度9

　　3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任，同時必須做好日常修理工作。

　　4、修理家具、用具所用的開支，以“營業(yè)費用－修理費”列支。

　　5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。

　　固定資金管理制度

　　1、賓館的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴(yán)格控制固定資金的使用。

　　3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的`固定資產(chǎn)實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；

　　4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行采購，財務(wù)部不予報銷費用。

　　章丘市創(chuàng)新村級財務(wù)管理體制的經(jīng)驗值得借鑒

　　章丘市創(chuàng)新村級財務(wù)管理體制的經(jīng)驗值得借鑒長期以來，村級財務(wù)管理是誘發(fā)群眾上訪、影響農(nóng)村穩(wěn)定和諧發(fā)展的一個突出問題。為探索農(nóng)村財務(wù)管理的新路子，章丘市自20xx年全面推行了農(nóng)村會計集中記賬管理制度，撤銷全市908個行政村的會計，在市里設(shè)立了“農(nóng)村集中記賬監(jiān)管中心”，在22個鄉(xiāng)鎮(zhèn)

　　村級財務(wù)管理混亂現(xiàn)象應(yīng)引起重視

　　近期審計中發(fā)現(xiàn)當(dāng)前一些農(nóng)村存在村級財務(wù)管理混亂的問題。具體表現(xiàn)在：農(nóng)村財務(wù)基礎(chǔ)整體水平較薄弱，有的村會計科目不健全，設(shè)置不規(guī)范，有的只有現(xiàn)金賬或存款賬，有的村連正式的會計賬簿都沒有，只有一個流水記事本，甚至還存在著“包包賬”、“裹裹賬”現(xiàn)象。另外，在農(nóng)村大多數(shù)財會人員都是村委指派

　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理存在的問題及對策

　　隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，鄉(xiāng)鎮(zhèn)的經(jīng)濟來源也不斷增多。為進(jìn)一步管好用好資金，近年來，在審計中發(fā)現(xiàn)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)在財務(wù)管理方面存在一些問題，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)引起有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。存在的主要問題一、收支矛盾突出，資金調(diào)度困難，債務(wù)負(fù)擔(dān)重。在審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，某鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20xx年底，債務(wù)總額達(dá)5億。

　　財務(wù)部工作總結(jié)

　　回顧過去的一年，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務(wù)部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付，及時準(zhǔn)確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當(dāng)然，在取得成績的同時也還存在。

　　財務(wù)人員黨員評議個人總結(jié)

　　根據(jù)XX黨發(fā)（20xx）32號《關(guān)于開展民主評議黨員和創(chuàng)先爭優(yōu)總結(jié)評比工作的通知》文件和XX營銷黨發(fā)（20xx）12號《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)XX黨委〈關(guān)于開展民主評議黨員和創(chuàng)先爭優(yōu)總結(jié)評比工作的通知〉的通知》文件的精神，現(xiàn)將自己一年來的政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)工作情況進(jìn)行總結(jié)，以達(dá)到堅持正確的政治方向。

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