<dfn id="w48us"></dfn><ul id="w48us"></ul>
  • <ul id="w48us"></ul>
  • <del id="w48us"></del>
    <ul id="w48us"></ul>
  • 風(fēng)險(xiǎn)控制制度

    時(shí)間:2024-03-30 18:03:15 制度 我要投稿

    風(fēng)險(xiǎn)控制制度

      在當(dāng)下社會(huì),很多情況下我們都會(huì)接觸到制度,制度是國家法律、法令、政策的具體化,是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢?下面是小編為大家收集的風(fēng)險(xiǎn)控制制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對(duì)大家有所幫助。

    風(fēng)險(xiǎn)控制制度

    風(fēng)險(xiǎn)控制制度1

      本程序描述了嘉興市燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司范圍內(nèi)的生產(chǎn)、經(jīng)營中,為充分識(shí)別危險(xiǎn)源并正確評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn),合理確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),選擇控制手段。根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和其他要求及公司相關(guān)情況的變化,及時(shí)更新危險(xiǎn)因素,實(shí)現(xiàn)對(duì)危險(xiǎn)源的預(yù)防和有效控制。

      燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司范圍內(nèi)的生產(chǎn)、經(jīng)營中能夠控制和必須施加影響的危險(xiǎn)因素的識(shí)別評(píng)價(jià)與更新。

      《危險(xiǎn)化學(xué)品重大危險(xiǎn)源辨識(shí)》gb 18218

      《生產(chǎn)過程危險(xiǎn)和有害因素分類與代碼》 gb 13861

      《職業(yè)健康安全管理體系》gb/t 28001

      《關(guān)于開展重大危險(xiǎn)源監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》(安監(jiān)局56號(hào)文)

      《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范》aq/t 9006

      1) 提供足夠的人員、物項(xiàng)、資金等資源,保證危險(xiǎn)源辨識(shí)工作和危險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)控制方案的有效實(shí)施。

      4.2分管副總經(jīng)理

      2) 組織對(duì)集團(tuán)公司危險(xiǎn)源的辨識(shí)、評(píng)價(jià)和控制策劃工作。

      1) 識(shí)別、建立并更新集團(tuán)公司的《風(fēng)險(xiǎn)清單》和《重大風(fēng)險(xiǎn)清單》;

      2) 策劃公司危險(xiǎn)因素控制的目標(biāo)、指標(biāo);

      3) 對(duì)各部門/所的危險(xiǎn)源的控制績效進(jìn)行監(jiān)督;

      4) 根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果制定管理方案或管理措施,并履行相應(yīng)的管理職責(zé);

      ) 根據(jù)公司的《風(fēng)險(xiǎn)清單》、《重大風(fēng)險(xiǎn)清單》,列出;

      2) 將本單位負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)的《風(fēng)險(xiǎn)清單》、《重大風(fēng)險(xiǎn)清單》報(bào)安全質(zhì)監(jiān)部;

      3) 根據(jù)安全質(zhì)監(jiān)部制定的管理方案、控制措施或應(yīng)急預(yù)案,并履行相應(yīng)的管理職責(zé)。

      5.1.1辨識(shí)范圍

      1) 危險(xiǎn)源辨識(shí)應(yīng)覆蓋公司所有生產(chǎn)、辦公及服務(wù)的各個(gè)方面;

      2) 危險(xiǎn)源辨識(shí)過程中,應(yīng)保持“橫向到邊,縱向到底,不留死角”的原則,對(duì)以下方面存在的危險(xiǎn)、危害因素進(jìn)行分析和辨識(shí):

      常規(guī)和非常規(guī)的活動(dòng);

      所有進(jìn)入作業(yè)場所人員(合同方人員和訪問者)的活動(dòng);

      工作場所的`設(shè)施(無論是由本組織還是外界所提供)。

      5.1.2辨識(shí)依據(jù)

      3) 法律法規(guī)及其他要求明確的;

      4) 相關(guān)方關(guān)注或要求的;

      5) 行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求;

      6) 行業(yè)單位發(fā)生的事故經(jīng)歷。

      5.1.3危險(xiǎn)源辨識(shí)的方法

      本公司危險(xiǎn)源辨識(shí)采用的方法/標(biāo)準(zhǔn)為:《生產(chǎn)過程危險(xiǎn)和有害因素分類與代碼》(gb13861-20xx);重大危險(xiǎn)源辨識(shí)的方法/標(biāo)準(zhǔn)為:《危險(xiǎn)化學(xué)品重大危險(xiǎn)源辨識(shí)》(gb 18218-20xx)。

      5.1.4危險(xiǎn)源辨識(shí)步驟

      1) 劃分作業(yè)活動(dòng);

      2) 按照《生產(chǎn)過程危險(xiǎn)和有害因素分類與代碼》(gb13861-20xx)進(jìn)行分析辨識(shí),列出危險(xiǎn)源清單。

      5.1.5危險(xiǎn)源的更新

      當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí),應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充識(shí)別與評(píng)價(jià):

      1) 管理評(píng)審要求時(shí);

      2) 采用新工藝、新材料、新結(jié)構(gòu)、新設(shè)備;

      3) 相關(guān)方合理的要求或抱怨時(shí);

      4) 法律、法規(guī)變化時(shí);

      5) 公司制定的方針有變化時(shí);

      6) 對(duì)危險(xiǎn)因素的重新識(shí)別、評(píng)價(jià)按上述相關(guān)步驟進(jìn)行。

      已辯識(shí)的危險(xiǎn)源程度進(jìn)行分級(jí),評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可允許性,確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)(風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)1—5),確定需要制定的目標(biāo)、管理方案并加以控制,有針對(duì)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制,確保安全目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。

      5.2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法

      根據(jù)公司運(yùn)行情況,本公司采用工作過程分析法(jha)和標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的防范進(jìn)行評(píng)價(jià)。

      作工作過程分析法主要是以與系統(tǒng)危險(xiǎn)性有關(guān)的兩個(gè)因素指標(biāo)值之積來評(píng)價(jià)系統(tǒng)危險(xiǎn)的大小。個(gè)因素是:

      l:發(fā)生事故的可能性大小

      s:發(fā)生事故會(huì)造成的后果(嚴(yán)重程度)

      評(píng)價(jià)公式:

      r=l*s(注:r:風(fēng)險(xiǎn)值)

      1) 危害發(fā)生的可能性l判定準(zhǔn)則:

      序號(hào)

      分值

      標(biāo)準(zhǔn)

      1

      5

      在現(xiàn)場沒有采取防范、監(jiān)測、保護(hù)、控制措施,或危害的發(fā)生不能被發(fā)現(xiàn)(沒有監(jiān)測系統(tǒng)),或在正常情況下經(jīng)常發(fā)生此類事故或事件。

      2

      4

      危害的發(fā)生不容易被發(fā)現(xiàn),現(xiàn)場沒有檢測系統(tǒng),也未作過任何監(jiān)測,或在現(xiàn)場有控制措施,但未有效執(zhí)行或控制措施不當(dāng),或危害常發(fā)生或在預(yù)期情況下發(fā)生。

      3

      3

      沒有保護(hù)措施(如沒有保護(hù)防裝置、沒有個(gè)人防護(hù)用品等),或未嚴(yán)格按照操作程序執(zhí)行,或危害的發(fā)生容易被發(fā)現(xiàn)(現(xiàn)場有監(jiān)測系統(tǒng)),或曾經(jīng)作過監(jiān)測,或過去曾經(jīng)發(fā)生類似事故或事件,或在異常情況下發(fā)生過類似事故或事件。

      4

      2

      危害一旦發(fā)生能及時(shí)發(fā)現(xiàn),并定期進(jìn)行監(jiān)測,或現(xiàn)場有防范控制措施,并能有效執(zhí)行,或過去偶爾發(fā)生危險(xiǎn)事故或事件。

      5

      1

      有充分、有效的防范、控制、監(jiān)測、保護(hù)措施,或員工安全衛(wèi)生意識(shí)相當(dāng)高,嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程。極不可能發(fā)生事故或事件。

      2) 危害后果嚴(yán)重性s判定準(zhǔn)則:

      序號(hào)

      s值

      人員

      財(cái)產(chǎn)損失/萬元

      停氣

      其它

      1

      5

      造成人員死亡

      > 100

      造成區(qū)域性管道燃?xì)庥脩敉狻⒚搲夯虺瑝涸?000戶以上的事故

      重大環(huán)境污染

      2

      4

      造成人員重傷

      >50

      公司形象受到重大負(fù)面影響

      3

      3

      造成輕傷

      > 20

      管道故障或泄漏造成50戶(約一幢樓)管道用戶停氣

      造成環(huán)境污染

      4

      2

      造成人員輕微傷

      >1

      造成輕微環(huán)境污染

      5

      1

      無人員傷亡

      <1

      燃?xì)庑孤┗蚬收显斐梢桓⒐軕粲脩敉?/p>

      無污染、無影響

      3) 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)r判定準(zhǔn)則及控制措施:

      風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

      風(fēng)險(xiǎn)(r= l×s)

      控制措施

      ⅴ(巨大風(fēng)險(xiǎn))

      20~25

      在采取措施降低危害前,不能繼續(xù)作業(yè),對(duì)改進(jìn)措施進(jìn)行評(píng)估

      ⅳ(重大風(fēng)險(xiǎn))

      15~16

      采取緊急措施降低風(fēng)險(xiǎn),建立運(yùn)行控制程序,定期檢查、測量及評(píng)估

      ⅲ(中等風(fēng)險(xiǎn))

      9~12

      建立目標(biāo)、建立操作規(guī)程、加強(qiáng)培訓(xùn)及交流

      ⅱ(可接受風(fēng)險(xiǎn))

      4~8

      建立操作規(guī)程,作業(yè)指導(dǎo)書等,定期檢查

      ⅰ(可忽略風(fēng)險(xiǎn))

      <4

      無需采用控制措施,保存記錄

      5.2.2判定重大風(fēng)險(xiǎn)

      辯識(shí)、評(píng)價(jià)出重大風(fēng)險(xiǎn),是公司安全生產(chǎn)管理體系的基礎(chǔ)。凡具備以下條件的均應(yīng)判定為重大風(fēng)險(xiǎn):

      1) 法律法規(guī)明確規(guī)定列入重大危險(xiǎn)源的項(xiàng);

      2) 不符合法律、法規(guī)和其他要求的;

      3) 曾發(fā)生過事故,并未采取有效防范控制措施的;

      4) 直接觀察到可能導(dǎo)致危險(xiǎn)的錯(cuò)誤,且無適當(dāng)控制措施的;

      5) 通過jha評(píng)價(jià)方法,風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)ⅳ級(jí)(含)以上的,也評(píng)價(jià)為重大危險(xiǎn)因素。

      5.3.1風(fēng)險(xiǎn)控制措施

      風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括控制措施、管理方案、應(yīng)急預(yù)案。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得到的等級(jí)按下列原則確定設(shè)計(jì)、維持和改正的行動(dòng)清單:

      1) 消除風(fēng)險(xiǎn);

      2) 降低風(fēng)險(xiǎn);

      3) 使用個(gè)體防護(hù)裝置。

      5.3.2危險(xiǎn)源的管理

      4) 非重大風(fēng)險(xiǎn)可通過日常運(yùn)行控制:現(xiàn)行的規(guī)章制度、辦法、措施、作業(yè)指導(dǎo)書等技術(shù)或管理措施予以控制;

      5) 重大風(fēng)險(xiǎn)的管理:

      根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)制定目標(biāo)、指標(biāo);

      根據(jù)目標(biāo)、指標(biāo)的要求在考慮本單位現(xiàn)行規(guī)章制度、辦法、措施、作業(yè)指導(dǎo)書等技術(shù)或管理措施,在公司安全方針、目標(biāo)、指標(biāo)的框架下制定或完善相應(yīng)的管理方案/辦法/措施等,對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)予以控制;

      提供設(shè)施和培訓(xùn)的需求并對(duì)控制技術(shù)和管理提供有關(guān)信息輸入;

      根據(jù)外部條件變化和內(nèi)部條件發(fā)生變化及時(shí)更新危險(xiǎn)源信息;

      必要時(shí)制定應(yīng)急預(yù)案;

      定期對(duì)危險(xiǎn)源控制的績效進(jìn)行監(jiān)測和測量。

      是指長期地或臨時(shí)地生產(chǎn)、加工、使用或儲(chǔ)存危險(xiǎn)物質(zhì),且危險(xiǎn)物質(zhì)的數(shù)量等于或者超過臨界量的單位(包括場所和設(shè)施)。

      根據(jù)《危險(xiǎn)化學(xué)品重大危險(xiǎn)源辨識(shí)》(gb 18218-20xx)及《關(guān)于開展重大危險(xiǎn)源監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》(安監(jiān)局56號(hào)文),我公司主要的重大危險(xiǎn)源如下:

      液化天然氣(lng站存儲(chǔ)量為220—330噸,臨界量為50噸);

      中壓的公用燃?xì)夤艿?且公稱直徑;≥200mm的;

      南湖lng站六儲(chǔ)罐(易燃介質(zhì),最高工作壓力≥0.1mpa,且pv≥100 mpa×m3的壓力容器(群))。

      5.4.1天然氣

      主要成分是甲烷,分子式為ch4,常溫下呈氣態(tài),-162℃以下可以液化,一般以壓縮氣態(tài)或液態(tài)形式儲(chǔ)存;ch4在標(biāo)準(zhǔn)狀態(tài)下密度為:0.72 kg/m3;

      閃點(diǎn)(℃):-188;

      引燃溫度(℃):538;

      爆炸極限:4.9~15%;

      燃燒值:35.11mj/m3。

      5.4.2重大危險(xiǎn)源分級(jí)

      5.4.2.1 分級(jí)方法

      1) 分級(jí)指標(biāo)

      采用單元內(nèi)各種危險(xiǎn)化學(xué)品實(shí)際存在(在線)量與其在《危險(xiǎn)化學(xué)品重大危險(xiǎn)源辨識(shí)》(gb18218)中規(guī)定的臨界量比值,經(jīng)校正系數(shù)校正后的比值之和r作為分級(jí)指標(biāo)。

      2) r的計(jì)算方法

      式中:

      q1,q2,…,qn —每種危險(xiǎn)化學(xué)品實(shí)際存在(在線)量(單位:噸);

      q1,q2,…,qn —與各危險(xiǎn)化學(xué)品相對(duì)應(yīng)的臨界量(單位:噸);

      β1,β2…,βn— 與各危險(xiǎn)化學(xué)品相對(duì)應(yīng)的校正系數(shù);

      α— 該危險(xiǎn)化學(xué)品重大危險(xiǎn)源廠區(qū)外暴露人員的校正系數(shù)。

      3) 校正系數(shù)β的取值

      3)根據(jù)單元內(nèi)危險(xiǎn)化學(xué)品的類別不同,設(shè)定校正系數(shù)β值,見表2-2和附表2-3:

      表6-1 校正系數(shù)β取值表

      危險(xiǎn)化學(xué)品類別

      毒性氣體

      爆炸品

      易燃?xì)怏w

      其他類危險(xiǎn)化學(xué)品

      β

      略(本公司不涉及)

      2

      1.5

      1

      注:危險(xiǎn)化學(xué)品類別依據(jù)《危險(xiǎn)貨物品名表》中分類標(biāo)準(zhǔn)確定。

      4)校正系數(shù)α的取值

      根據(jù)重大危險(xiǎn)源的廠區(qū)邊界向外擴(kuò)展500m范圍內(nèi)常住人口數(shù)量,設(shè)定廠外暴露人員校正系數(shù)α值,見表2-3:

      表6-1校正系數(shù)α取值表

      廠外可能暴露人員數(shù)量

      α

      100人以上

      2.0

      50人~99人

      1.5

      30人~49人

      1.2

      1~29人

      1.0

      0人

      0.5

      5) 分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

      5)根據(jù)計(jì)算出來的r值,按表2-4確定危險(xiǎn)化學(xué)品重大危險(xiǎn)源的級(jí)別。

      表2-4危險(xiǎn)化學(xué)品重大危險(xiǎn)源級(jí)別和r值的對(duì)應(yīng)關(guān)系

      危險(xiǎn)化學(xué)品重大危險(xiǎn)源級(jí)別

      r值

      一級(jí)

      r≥100

      二級(jí)

      100>r≥50

      三級(jí)

      50>r≥10

      四級(jí)

      r<10

      6)分級(jí)結(jié)果

      根據(jù)嘉興市燃?xì)庥邢薰疽夯烊粴鈨?chǔ)存情況,r值計(jì)算如下:

      r=(6+4)×1.5×2=30≥10

      故lng站-儲(chǔ)配站屬于三級(jí)危險(xiǎn)化學(xué)品重大危險(xiǎn)源。因按照《浙江省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局關(guān)于統(tǒng)一規(guī)范設(shè)置重大危險(xiǎn)源安全警示牌的通知》(浙安監(jiān)管危化〔20xx〕110號(hào))的要求設(shè)置二牌一箱,并采取相應(yīng)的預(yù)防控制措施。

      5.4.3采取的預(yù)防控制措施

      1) 控制與消除火源

      禁吸煙、攜帶火種、穿帶釘皮鞋進(jìn)入燃爆區(qū);

      動(dòng)火必須嚴(yán)格按動(dòng)火手續(xù)辦理動(dòng)力火證,并采取有效防范措施;

      易燃易爆場所使用防爆電器;

      使用“防爆”工具,嚴(yán)禁鋼質(zhì)工具敲打、撞擊、拋擲;

      按規(guī)定安裝避雷裝置,并定期進(jìn)行檢測;

      加強(qiáng)門衛(wèi),嚴(yán)禁機(jī)動(dòng)車輛進(jìn)入火災(zāi)、爆炸危險(xiǎn)區(qū)、運(yùn)送物料的車輛必須穿戴完好的阻火器等管制措施,正確行駛,防止發(fā)生任何故障和車禍。

      2)嚴(yán)格控制設(shè)備質(zhì)量及其安裝質(zhì)量

      罐、槽、管線等設(shè)備及其配套儀表及其配套設(shè)施要選用質(zhì)量好的合格產(chǎn)品,并把好質(zhì)量、安裝關(guān)。

      管道、壓力容器及其儀器等有關(guān)設(shè)施應(yīng)按要求進(jìn)行定期檢驗(yàn)、檢測和試壓。

      對(duì)設(shè)備、管線、泵、閥、儀表、報(bào)警器、監(jiān)測裝置等要定期進(jìn)行檢查、保養(yǎng)、維修、保持良好的狀態(tài);

      按規(guī)定安裝電氣線路,定期進(jìn)行檢查、維修、保養(yǎng),保持完好狀態(tài);

      有易燃易爆物質(zhì)揮發(fā)或散落的場地,高溫部件要采取隔熱、密閉措施;

      3)防止易燃易爆物料的跑、冒、滴、漏。

      4)加強(qiáng)管理,嚴(yán)格工藝紀(jì)律

      禁火區(qū)內(nèi)根據(jù)“170號(hào)公約”和危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例張貼作業(yè)場所危險(xiǎn)化學(xué)品安全標(biāo)簽;

      杜絕“三違”(違章作業(yè)、違章指揮、違反勞動(dòng)紀(jì)律),嚴(yán)守工藝紀(jì)律,防止工藝參數(shù)發(fā)生變動(dòng);

      堅(jiān)持檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理淤報(bào)警器、壓力表、安全閥、管線防凍保溫、反腐、消防及救護(hù)設(shè)施是否完好,液體報(bào)警器是否正常;貯槽、管線、截止閥、調(diào)節(jié)閥等是否泄漏,消防通道、地溝是暢通等;

      檢修時(shí),特別是易燃易爆有有毒的設(shè)施,必須做好與其他部分的隔離(如安裝盲板等),并且做到徹底清洗干凈,在分析合格后,并有現(xiàn)場監(jiān)護(hù)通風(fēng)良好的條件下方能進(jìn)行動(dòng)火等作業(yè)。

      檢查有否違章、違紀(jì)現(xiàn)象。

      加強(qiáng)培訓(xùn)、教育、考核工作。

      防止車輛撞壞管線及管架橋等設(shè)施。

      5)安全設(shè)施要齊全完好

      安全設(shè)施如消防設(shè)施、遙控裝置齊全并保持完好;

      貯罐安裝高低液位報(bào)警器;

      易燃易爆場所安裝氣體檢測報(bào)警裝置。

      6)泄漏后應(yīng)采取的相應(yīng)措施:

      查明泄漏源點(diǎn),切斷相關(guān)閥門,消除泄漏源,及時(shí)報(bào)告。

      如泄漏量大,應(yīng)驅(qū)散相關(guān)人員至安全處。

      7)定期檢測維護(hù)保養(yǎng),保持設(shè)備的完好狀態(tài),檢修時(shí),要徹底清洗干凈,并檢測有毒、有害物質(zhì)濃度、氧含量,合格后方可作業(yè),作業(yè)時(shí)要有人監(jiān)護(hù)及拯救后備措施,作業(yè)人員要穿戴好防護(hù)用品。

      8)在特殊場合下(如在有毒物場所搶救、急救等),要有應(yīng)急預(yù)案,搶救時(shí)正確佩戴好相應(yīng)的防毒過濾器或隔離式呼吸器,穿戴好勞動(dòng)防護(hù)用品。

      9)組織管理措施

      加強(qiáng)對(duì)有毒物、有害物的檢測,檢查有毒有害物質(zhì)是否跑冒滴漏;

      教育、培訓(xùn)員工掌握有關(guān)有毒物的毒性,預(yù)防中毒、窒息的方法及其急救法;

      要求職工嚴(yán)格遵守各種規(guī)章制度、操作規(guī)程;

      設(shè)立危險(xiǎn)、有毒、窒息性的標(biāo)志;

      設(shè)立急救點(diǎn),配備相應(yīng)的急救藥品、器材。

      6.記錄

      安全質(zhì)監(jiān)部保存危險(xiǎn)因素識(shí)別、評(píng)價(jià)記錄及公司風(fēng)險(xiǎn)清單、重大風(fēng)險(xiǎn)清單;

      各部門/所負(fù)責(zé)保存本單位風(fēng)險(xiǎn)清單、重大風(fēng)險(xiǎn)清單,對(duì)于危險(xiǎn)源辨識(shí)清單(見附錄1)和危險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)表(見附錄2)只作為識(shí)別、評(píng)價(jià)記錄由本部門保存,不再報(bào)送安全質(zhì)監(jiān)部。

    風(fēng)險(xiǎn)控制制度2

      【xxxx】有限公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度

      目錄

      第一章總則...................................................................................................2第二章風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)和原則........................................................................2第三章風(fēng)險(xiǎn)控制體系.....................................................................................3第四章風(fēng)險(xiǎn)控制程序.....................................................................................4第五章風(fēng)險(xiǎn)的類型.........................................................................................5第六章風(fēng)險(xiǎn)控制的措施..................................................................................6第七章風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)和檢查...........................................................................8第八章附則...................................................................................................9

      第一章總則

      第一條根據(jù)《證券法》、《證券投資基金法》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范私募基金管理人登記若干事項(xiàng)的公告》、《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)和規(guī)范性文件,以及公司相關(guān)管理制度,為加強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平,保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益,確保公司規(guī)范經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展,有效防范和減少公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和基金資產(chǎn)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,特制訂本制度。

      第二章風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)和原則

      第二條公司風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo):

      (一)不斷提高全體員工風(fēng)險(xiǎn)控制的意識(shí),促進(jìn)公司風(fēng)控文化的形成;

      (二)不斷提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力,在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下,努力實(shí)現(xiàn)基金持有人利益最大化;

      (三)建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和制度,保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn);

      (四)維護(hù)基金持有人、公司、公司股東的合法權(quán)益,保證基金財(cái)產(chǎn)及公司財(cái)產(chǎn)的安全完整;

      (五)維護(hù)公司信譽(yù),保持公司的良好形象。第三條公司的風(fēng)險(xiǎn)控制遵循以下原則:

      (一)全面性原則:內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制必須覆蓋到公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位,并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié);

      (二)持續(xù)性原則:各基金運(yùn)營部門應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施持續(xù)控制,對(duì)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的識(shí)別、評(píng)估,及時(shí)采取相應(yīng)的控制措施;

      (三)審慎性原則:內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風(fēng)險(xiǎn),公司各項(xiàng)決策都要以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn);

      (四)獨(dú)立性原則:公司設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、督察長和監(jiān)察稽核組等一套獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制體系,各風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)和人員具有并保持高度的獨(dú)立性和權(quán)威性,負(fù)責(zé)對(duì)公司各部門風(fēng)險(xiǎn)控制工作進(jìn)行評(píng)價(jià)、監(jiān)督、檢查;

      (五)相互制約原則:公司在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)上應(yīng)形成相互制約的機(jī)制,通過不同崗位之間的制衡減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生;

      (六)適時(shí)性原則:應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化,公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風(fēng)險(xiǎn)管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變,以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展,及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制制度進(jìn)行相應(yīng)修改和完善;

      (七)防火墻原則:公司基金投資業(yè)務(wù)和自有資金投資業(yè)務(wù)應(yīng)進(jìn)行隔離,投資決策、交易執(zhí)行和清算交割、基金會(huì)計(jì)和公司會(huì)計(jì)、基金投資和專戶理財(cái)?shù)戎匾獦I(yè)務(wù)崗位應(yīng)嚴(yán)格分離。對(duì)因業(yè)務(wù)需要知悉內(nèi)幕信息的人員,應(yīng)執(zhí)行嚴(yán)格的批準(zhǔn)程序和監(jiān)督措施;

      (八)成本效益原則:公司運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運(yùn)作成本,提高經(jīng)濟(jì)效益,以合理的成本控制達(dá)到最佳的風(fēng)險(xiǎn)控制效果。

      第三章風(fēng)險(xiǎn)控制體系

      第四條風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系

      公司應(yīng)根據(jù)股權(quán)投資業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)特征,將風(fēng)險(xiǎn)控制工作納入公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系之中。公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系共分為五個(gè)層次:董事會(huì)、董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、投資決策委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制部、基金運(yùn)營部。

      第五條各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)董事會(huì)職責(zé):

      (一)審議批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的基本制度,決定風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的人員組成,聽取風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的報(bào)告;

      (二)審議單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%,或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的股權(quán)投資項(xiàng)目;

      (三)決定公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;

      (四)法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。

      董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì),其職責(zé)包括:

      (一)組織擬訂公司的風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度;

      (二)對(duì)單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%,或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的,應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)審批的股權(quán)投資事項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)性審核;

      (三)監(jiān)督和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行情況等。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),向董事會(huì)報(bào)告。投資決策委員會(huì)職責(zé):對(duì)單筆投資額不超過公司資產(chǎn)總額的30%,或者單一投資股權(quán)不超過被投資公司總股本的40%的股權(quán)投資項(xiàng)目的投資和退出作出決策。

      風(fēng)險(xiǎn)控制部是公司內(nèi)專職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門,其職責(zé)包括:

      (一)獨(dú)立于基金運(yùn)營部開展風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)檢查、監(jiān)督評(píng)價(jià)等工作;

      (二)在項(xiàng)目決策過程中出具合規(guī)意見;

      (三)對(duì)投資協(xié)議進(jìn)行審核;

      (四)在出現(xiàn)重大問題時(shí)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)報(bào)送相關(guān)專項(xiàng)報(bào)告。

      基金運(yùn)營部職責(zé):具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目開發(fā)、執(zhí)行、退出過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制。基金運(yùn)營部負(fù)責(zé)人作為股權(quán)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)組織部門內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行工作,并負(fù)有及時(shí)報(bào)告、反饋項(xiàng)目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患和風(fēng)險(xiǎn)問題的職責(zé)。一般情況下,項(xiàng)目組配備一名具有項(xiàng)目公司所屬行業(yè)相關(guān)背景的人員。第六條公司監(jiān)察稽核組應(yīng)配備專業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)管理人員,負(fù)責(zé)對(duì)基金投資過程中各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)所涉及的投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理,包括但不限于:市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、投資比例合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)股或個(gè)券風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)等等。其主要職責(zé)是:

      (一)根據(jù)投資業(yè)務(wù)特點(diǎn)和需求,制訂并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理和績效評(píng)估措施;

      (二)發(fā)展數(shù)量化的投資風(fēng)險(xiǎn)與績效評(píng)估系統(tǒng),確保對(duì)基金投資風(fēng)險(xiǎn)和基金投資績效進(jìn)行科學(xué)評(píng)估;

      (三)定期向決策和管理層提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告,如發(fā)現(xiàn)任何重大偏差,應(yīng)立即向管理層匯報(bào);

      (四)及時(shí)提供基金投資風(fēng)險(xiǎn)和績效數(shù)據(jù),對(duì)績效進(jìn)行歸因分析從而對(duì)投資決策起輔助支持作用;

      (五)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的要求對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)課題進(jìn)行研究。

      第四章風(fēng)險(xiǎn)控制程序

      第七條風(fēng)險(xiǎn)控制程序由風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)控制完善和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告六個(gè)環(huán)節(jié)組成。

      第八條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指對(duì)經(jīng)營活動(dòng)中存在的內(nèi)部及外部風(fēng)險(xiǎn)的來源進(jìn)行辨別。第九條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是制訂風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基礎(chǔ),主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,即公司經(jīng)營層對(duì)經(jīng)營活動(dòng)中存在的內(nèi)部及外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨別;風(fēng)險(xiǎn)分析,即分析風(fēng)險(xiǎn)來源及其表現(xiàn)形式;風(fēng)險(xiǎn)測定,即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性和發(fā)生的可能性以及其影響進(jìn)行測定。

      第十條風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。

      第十一條風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、投資決策委員會(huì)以及各基金運(yùn)營部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果制訂風(fēng)險(xiǎn)控制的策略,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同類型采取不同的控制措施。第十二條風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)控是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制各環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。監(jiān)察稽核組應(yīng)對(duì)各部門風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)察和專項(xiàng)稽核,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向總經(jīng)理和督察長報(bào)告。

      第十三條公司應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施及執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié),不斷提高防范和化解各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的能力,不斷完善各項(xiàng)內(nèi)部控制措施,提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平。第十四條風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是指基金運(yùn)營部、風(fēng)險(xiǎn)控制部根據(jù)職責(zé)范圍和報(bào)告體系定期或不定期向主管領(lǐng)導(dǎo)提交的與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析相關(guān)的報(bào)告。

      第五章風(fēng)險(xiǎn)的類型

      第十五條公司經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)可以劃分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、投資管理風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。

      第十六條戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指由于公司戰(zhàn)略失誤、戰(zhàn)略決策不恰當(dāng)、非預(yù)期的外部事務(wù)傷害、公司聲譽(yù)受到負(fù)面影響、不可抗力等導(dǎo)致公司失去競爭力并遭受損失的風(fēng)險(xiǎn),是影響整個(gè)公司的發(fā)展戰(zhàn)略、核心競爭力和經(jīng)營效益的重要因素。第十七條投資管理風(fēng)險(xiǎn)是指在投資管理運(yùn)作過程中,由于利率變化、匯率變化、價(jià)格變化以及其他市場因素變化所引起的市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等未能獲得有效管理,致使投資策略失誤或決策不當(dāng),導(dǎo)致投資受到重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。第十八條運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)是指公司在運(yùn)營過程中,由于外部環(huán)境的復(fù)雜性、變動(dòng)性以及相關(guān)主體對(duì)環(huán)境的認(rèn)知能力和適應(yīng)能力的有限性,而導(dǎo)致的運(yùn)營失敗或使運(yùn)營活動(dòng)達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性及其損失。包括IT系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)、市場營銷風(fēng)險(xiǎn)、員工道德風(fēng)險(xiǎn)、合同違約風(fēng)險(xiǎn)、公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)等。

      第十九條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指公司經(jīng)營違反相關(guān)法律法規(guī),或者基金投資違反法規(guī)及基金合同而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

      第二十條政策風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn),并且會(huì)影響項(xiàng)目公司的估值和退出方案的實(shí)施,從而轉(zhuǎn)化為投資失敗風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目公司所屬行業(yè)的國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、稅收政策等發(fā)生重大變化導(dǎo)致項(xiàng)目投資前后技術(shù)、市場、產(chǎn)品、客戶發(fā)生不利變化,并導(dǎo)致項(xiàng)目公司偏離投資方案、估值整體下降,造成無法退出或虧損退出。

      第六章風(fēng)險(xiǎn)控制的措施

      第二十一條戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)控制措施主要包括:

      (一)公司應(yīng)有清晰的發(fā)展戰(zhàn)略和短、中期工作計(jì)劃。

      (二)公司的經(jīng)營計(jì)劃、重大固有資產(chǎn)投資計(jì)劃、預(yù)決算等應(yīng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),公司日常經(jīng)營中的重大決策應(yīng)有明確的決策和授權(quán)程序,應(yīng)保留討論、決策過程的記錄。

      (三)經(jīng)營層、督察長應(yīng)定期向董事會(huì)報(bào)告影響公司發(fā)展的內(nèi)外部重大事項(xiàng)及應(yīng)對(duì)措施。

      第二十二條投資管理風(fēng)險(xiǎn)的控制措施貫穿投資事前、事中和事后的整個(gè)過程,具體包括:

      (一)投資決策委員會(huì)、投資總監(jiān)和基金經(jīng)理及其相應(yīng)受托人必須依據(jù)投資管理制度的規(guī)定,在相應(yīng)的授權(quán)范圍內(nèi)按照規(guī)定的`決策程序進(jìn)行投資審查、決策,嚴(yán)禁個(gè)人決策、隨意決策或越權(quán)決策,最大限度地避免投資決策風(fēng)險(xiǎn);

      (二)投資決策委員會(huì)定期召開會(huì)議,研究宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和市場狀況,確定下一階段投資策略,制訂資產(chǎn)分配比例,控制基金市場風(fēng)險(xiǎn);

      (三)基金經(jīng)理按照投資決策委員會(huì)討論決定的資產(chǎn)配置計(jì)劃,在權(quán)限范圍內(nèi)制訂基金投資組合方案并對(duì)其投資行為負(fù)責(zé)。基金經(jīng)理超越權(quán)限的操作必須事前經(jīng)投資總監(jiān)、投資決策委員會(huì)審批,避免由于基金經(jīng)理個(gè)人的失誤導(dǎo)致基金投資出現(xiàn)重大損失。

      (四)中央交易室應(yīng)建立門禁制度,禁止非交易室成員進(jìn)出中央交易室,切實(shí)保障交易執(zhí)行過程的獨(dú)立性、保密性;

      (五)除交易員以外任何人不得進(jìn)行交易,同時(shí)依據(jù)業(yè)務(wù)授權(quán)管理規(guī)定,對(duì)交易員的交易系統(tǒng)操作權(quán)限予以設(shè)定,避免交易員越權(quán)操作給基金投資帶來風(fēng)險(xiǎn);每日的交易指令以及交易修改指令必須經(jīng)基金經(jīng)理確認(rèn),防止交易員越權(quán)操作風(fēng)險(xiǎn);

      (六)對(duì)反向交易、關(guān)聯(lián)交易等根據(jù)不同情況進(jìn)行嚴(yán)格的審批和禁止,對(duì)同向交易必須保證公平交易的原則;

      (七)所有投資行為必須通過專門的交易系統(tǒng)實(shí)施,系統(tǒng)中應(yīng)設(shè)置法規(guī)和基金合同規(guī)定的各項(xiàng)風(fēng)控參數(shù),參數(shù)調(diào)整和變更應(yīng)由監(jiān)察稽核組實(shí)施;

      (八)對(duì)銀行間債券交易等場外交易,必須對(duì)債券信用風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、交易價(jià)格偏差進(jìn)行嚴(yán)格控制,必須密切關(guān)注貨幣基金各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo);

      (九)對(duì)外部研究機(jī)構(gòu)提供的信息,應(yīng)對(duì)其全面性、及時(shí)性、真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行分析,避免虛假外部信息給基金投資帶來損失;

      (十)實(shí)行嚴(yán)格的股票池管理和研究報(bào)告評(píng)價(jià)制度,保證研究工作質(zhì)量;

      (十一)核心股票池和重點(diǎn)投資的股票應(yīng)建立嚴(yán)格的跟蹤和評(píng)級(jí)調(diào)整;

      (十二)定期對(duì)公司各基金的投資風(fēng)格、投資績效和風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行分析和評(píng)估;

      (十三)監(jiān)察稽核組實(shí)施的合規(guī)性監(jiān)控貫穿始終,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)通知基金經(jīng)理和投資總監(jiān),確保各種投資比例及投資范圍符合法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定。

      第二十三條運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的控制:

      (一)建立有效的內(nèi)部人才培養(yǎng)機(jī)制,通過良好的公司文化、薪酬與激勵(lì)機(jī)制以及員工職業(yè)規(guī)劃,留住和吸引優(yōu)秀人才;

      (二)重要合同在簽署前應(yīng)對(duì)對(duì)手方的背景、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、信用狀況作出全面評(píng)估;

      (三)針對(duì)各類業(yè)務(wù)制訂標(biāo)準(zhǔn)化的操作流程,并據(jù)此進(jìn)行日常業(yè)務(wù)的處理、監(jiān)督和控制;

      (四)建立科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度,明確劃分各崗位職責(zé),重要崗位不得有人員的重疊。重要基金運(yùn)營部門和崗位進(jìn)行物理隔離;

      (五)對(duì)各操作員的權(quán)限按崗位分工進(jìn)行設(shè)置,嚴(yán)禁跨權(quán)限操作,并對(duì)重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)設(shè)定雙人復(fù)核制度;

      (六)明確各類業(yè)務(wù)匯報(bào)程序,確保業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制,對(duì)于突發(fā)性的操作風(fēng)險(xiǎn)有完善的處置預(yù)案。

      (七)重要崗位和數(shù)據(jù)建立備份制度,并定期核查;

      (八)建立成熟的產(chǎn)品設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì),制訂嚴(yán)格的產(chǎn)品設(shè)計(jì)流程,謹(jǐn)慎推出新產(chǎn)品;

      (九)建立完整的市場銷售體系,確定代銷機(jī)構(gòu)選擇標(biāo)準(zhǔn);

      (十)加強(qiáng)客戶資料管理,禁止任何人泄露客戶信息資料;

      (十一)制訂銷售人員行為守則,規(guī)范、約束一線的市場營銷人員的行為,樹立并保持公司在業(yè)界的優(yōu)良品牌和良好形象。

      (十二)加強(qiáng)對(duì)員工的守法意識(shí)、職業(yè)道德的教育,加強(qiáng)員工行為監(jiān)控;第二十四條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制:

      (一)跟蹤有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則的變動(dòng)情況,對(duì)相關(guān)制度流程及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的修改,并對(duì)管理層進(jìn)行提示或培訓(xùn);

      (二)公司對(duì)外所簽署的所有合同應(yīng)經(jīng)監(jiān)察稽核組和督察長審核,重要合同需經(jīng)公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所審核,并由律師事務(wù)所出具法律意見;

      (三)公司對(duì)外所簽署的任何合同均需由公司總經(jīng)理或授權(quán)代表簽章后生效。

      第七章風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)和檢查

      第二十五條為保證風(fēng)險(xiǎn)控制制度的持續(xù)性和有效性,公司應(yīng)制訂可行的風(fēng)險(xiǎn)控制制度的評(píng)價(jià)和檢查機(jī)制,以合理的控制成本保證風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)得到全面實(shí)現(xiàn)。第二十六條監(jiān)察稽核組定期檢查公司各部門的風(fēng)險(xiǎn)控制工作,出具定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告或提示函,上報(bào)總經(jīng)理和督察長。

      第二十七條風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)定期召開會(huì)議,聽取各基金運(yùn)營部門對(duì)上期風(fēng)險(xiǎn)控制工作總結(jié)及下階段風(fēng)險(xiǎn)控制工作計(jì)劃與建議。

      第二十八條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、督察長對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制情況定期進(jìn)行檢查,并出具專項(xiàng)報(bào)告,上報(bào)董事會(huì)。

      第八章附則

      第二十九條公司可在遵守本制度規(guī)定的前提下,根據(jù)需要制定風(fēng)險(xiǎn)控制各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)的管理辦法,由總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)。

      第三十條本制度及其修訂經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后生效。

      第三十一條本制度未盡事宜,按國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行;本制度與新頒布的法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)定相抵觸時(shí),從其規(guī)定,并立即修訂本制度,報(bào)董事會(huì)審議通過。

      第三十二條本制度由公司監(jiān)察稽核組負(fù)責(zé)解釋。

    風(fēng)險(xiǎn)控制制度3

      第一章 總則

      第一條 為規(guī)范公司募集資金的管理和使用,使其充分發(fā)揮效用,確保募集資金項(xiàng)目盡快達(dá)產(chǎn)達(dá)效,最大限度地保障投資者的利益,根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定和要求,結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定本制度。

      本制度所稱募集行為包含推介私募基金,發(fā)售基金份額(權(quán)益),辦理基金份額(權(quán)益)認(rèn)/申購(認(rèn)繳)、贖回(退出)等活動(dòng)。

      第二條 本制度所稱的基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)機(jī)構(gòu)包括為私募基金管理人提供募集服務(wù)的基金銷售機(jī)構(gòu),為私募基金募集機(jī)構(gòu)提供支付結(jié)算服務(wù)、私募基金募集結(jié)算資金監(jiān)督、份額登記等與私募基金募集業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)的機(jī)構(gòu)。

      第三條 從事私募基金募集業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具有基金從業(yè)資格,應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)的自律規(guī)則,恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范,應(yīng)當(dāng)參加后續(xù)執(zhí)業(yè)培訓(xùn)。

      第二章 一般規(guī)定

      第四條 私募基金管理人應(yīng)當(dāng)恪盡職守,履行誠實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉義務(wù),應(yīng)當(dāng)履行受托人義務(wù),承擔(dān)基金合同的受托責(zé)任,應(yīng)當(dāng)履行合理的注意義務(wù),并承擔(dān)審查投資者適當(dāng)性的相關(guān)責(zé)任。

      私募基金管理人委托基金銷售機(jī)構(gòu)募集私募基金的,應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)的規(guī)定履行報(bào)告與信息披露義務(wù);私募基金管理人不得因委托募集免除其依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

      第五條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、本制度的規(guī)定及基金銷售協(xié)議的規(guī)定,誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)、恪盡職守,防止利益沖突,履行說明義務(wù),合理的注意義務(wù),承擔(dān)特定對(duì)象調(diào)查,私募基金推介及合格投資者確認(rèn)等相關(guān)責(zé)任。

      基金銷售機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進(jìn)行交易等違法活動(dòng)。

      第六條 私募基金管理人委托基金銷售機(jī)構(gòu)募集私募基金的,應(yīng)當(dāng)簽訂基金銷售協(xié)議作為基金合同的附件,基金銷售協(xié)議中應(yīng)當(dāng)明確管理人、基金銷售機(jī)構(gòu)的權(quán)利義務(wù)與責(zé)任劃分,并由基金銷售機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)向投資者說明相關(guān)內(nèi)容。

      第七條 任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得為規(guī)避合格投資者標(biāo)準(zhǔn)募集以私募基金份額或其收益權(quán)為投資標(biāo)的的產(chǎn)品,或者將私募基金份額或其收益權(quán)進(jìn)行拆分轉(zhuǎn)讓,變相突破合格投資者標(biāo)準(zhǔn)。募集機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)投資者盡到合理的注意義務(wù),包括但不限于:

      (一)確保投資者以書面方式承諾其為自己購買私募基金;

      (二)在基金合同中約定轉(zhuǎn)讓的條件。

      任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得以非法拆分轉(zhuǎn)讓為目的購買私募基金。

      第八條 募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)投資者的商業(yè)秘密及個(gè)人信息嚴(yán)格保密。除法律法規(guī)和自律規(guī)則另有規(guī)定的,不得對(duì)外披露。

      第九條 募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保存投資者適當(dāng)性管理以及其他與私募基金募集業(yè)務(wù)相關(guān)的資料,保存期限自基金清算終止之日起不得少于10年。

      第十條 私募基金管理人應(yīng)當(dāng)開立私募基金募集結(jié)算資金專用賬戶,統(tǒng)一歸集私募基金募集結(jié)算資金。本制度所述私募基金募集結(jié)算資金是指由私募基金管理人歸集的,在合格投資者資金賬戶與私募基金財(cái)產(chǎn)賬戶或托管賬戶之間劃轉(zhuǎn)的往來資金。募集結(jié)算資金從合格投資者資金賬戶劃出,到達(dá)私募基金財(cái)產(chǎn)賬戶或托管賬戶之前,屬于合格投資者合法財(cái)產(chǎn)。

      第十一條 私募基金管理人應(yīng)當(dāng)與監(jiān)督機(jī)構(gòu)簽署監(jiān)督協(xié)議,監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)募集結(jié)算資金專用賬戶實(shí)施有效監(jiān)督。監(jiān)督協(xié)議中須明確反洗 錢義務(wù)履職、責(zé)任劃分及保障投資者資金安全的連帶責(zé)任條款。

      第十二條 涉及私募基金募集結(jié)算資金專用賬戶開立、使用的機(jī)構(gòu)不得將私募基金募集結(jié)算資金歸入其自有財(cái)產(chǎn)。不得以任何形式挪用私募基金募集結(jié)算資金。相關(guān)機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或者清算時(shí),私募基金募集結(jié)算資金不屬于其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。

      第三章 特定對(duì)象調(diào)查

      第十三條 募集機(jī)構(gòu)僅可以通過合法途徑公開宣傳私募基金管理人的品牌、發(fā)展戰(zhàn)略、投資策略以及由中國基金業(yè)協(xié)會(huì)公示的已備案私募基金的基本信息。

      募集機(jī)構(gòu)應(yīng)確保前述信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,且不得包含基金產(chǎn)品的推介內(nèi)容。

      第十四條 募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向特定對(duì)象推介私募基金,未經(jīng)特定對(duì)象調(diào)查程序,不得向任何人推介私募基金。

      第十五條 募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在向投資者推介私募基金之前采取問卷調(diào)查等方式履行特定對(duì)象調(diào)查程序,對(duì)投資者風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力進(jìn)行評(píng)估,投資者簽字承諾其符合合格投資者標(biāo)準(zhǔn)。

      投資者的評(píng)估結(jié)果有效期最長不得超過3年,逾期需重新進(jìn)行投資者風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。投資者風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力發(fā)生重大變化時(shí),可主動(dòng)申請(qǐng)對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力進(jìn)行重新評(píng)估。

      第十六條 募集機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)投資者風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷時(shí)應(yīng)建立科學(xué)有效的評(píng)估方法,確保問卷結(jié)果與投資者的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力相匹配。調(diào)查問卷主要內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下方面:

      (一)投資者基本信息,其中個(gè)人投資者基本信息包括身份信息、年齡、學(xué)歷、職業(yè)、聯(lián)系方式等信息;機(jī)構(gòu)投資者基本信息包括工商登記中的必備信息、聯(lián)系方式等信息;

      (二)財(cái)務(wù)狀況,其中個(gè)人投資者財(cái)務(wù)狀況包括金融資產(chǎn)狀況、最近三年個(gè)人年均收入、收入中可用于金融投資的比例等信息;機(jī)構(gòu)投資者財(cái)務(wù)狀況包括凈資產(chǎn)狀況等信息;

      (三)投資知識(shí),包括金融法律法規(guī)、投資市場和產(chǎn)品情況、對(duì)私募基金風(fēng)險(xiǎn)的了解程度、參加專業(yè)培訓(xùn)情況等信息;

      (四)投資經(jīng)驗(yàn),包括投資期限、實(shí)際投資產(chǎn)品類型、投資金融產(chǎn)品的數(shù)量、參與投資的金融市場情況等;

      (五)風(fēng)險(xiǎn)偏好,包括投資目的、風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度、計(jì)劃投資期限、投資出現(xiàn)波動(dòng)時(shí)的焦慮狀態(tài)等。

      對(duì)投資者上述信息的獲取應(yīng)以投資者自愿為前提。私募基金投資者風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷詳見附件一。

      第四章 私募基金推介

      第十七條 推介材料應(yīng)由募集機(jī)構(gòu)制作使用,募集機(jī)構(gòu)對(duì)推介材料內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。其他任何機(jī)構(gòu)或個(gè)人不得使用、更改、變相使用私募基金推介材料。

      第十八條 私募基金推介材料內(nèi)容應(yīng)與基金合同主要內(nèi)容一致,不得有任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。推介材料內(nèi)容包括但不限于:

      (一)私募基金的名稱和基金類型;

      (二)私募基金管理人名稱、私募基金管理人登記編碼等基本信息及概況;

      (三)私募基金托管人名稱(如無,應(yīng)以顯著字體特別標(biāo)識(shí));

      (四)私募基金的投資范圍、投資策略和投資限制概況;

      (五)私募基金收益與風(fēng)險(xiǎn)的匹配情況;

      (六)私募基金的特殊風(fēng)險(xiǎn)揭示;

      (七)私募基金募集結(jié)算資金專用賬戶信息;

      (八)投資者承擔(dān)的主要費(fèi)用及費(fèi)率;

      (九)私募基金承擔(dān)的主要費(fèi)用及費(fèi)率;

      (十)私募基金信息披露的內(nèi)容、方式及頻率;

      (十一)明確指出該文件不得轉(zhuǎn)載或給第三方傳閱;

      (十二)中國基金業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。

      募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取風(fēng)險(xiǎn)揭示書的形式向投資者揭示風(fēng)險(xiǎn),確保推介材料中的相關(guān)內(nèi)容清晰、醒目。

      第十九條 募集機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員推介私募基金時(shí),禁止以下行為:

      (一)公開推介或者變相公開推介;

      (二)推介材料虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;

      (三)以任何方式承諾投資者資金不受損失,或者以任何方式承諾投資者最低收益,包括宣傳預(yù)期收益、預(yù)計(jì)收益、預(yù)測投資業(yè)績等;

      (四)夸大或者片面推介基金,違規(guī)使用安全、保證、承諾、保險(xiǎn)、避險(xiǎn)、有保障、高收益、無風(fēng)險(xiǎn)等可能使投資人認(rèn)為沒有風(fēng)險(xiǎn)的表述;

      (五)登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字;

      (六)惡意貶低同行;

      (七)允許非本機(jī)構(gòu)雇傭的人員進(jìn)行推介;

      (八)推介非本機(jī)構(gòu)募集的私募基金;

      (九)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定和中國基金業(yè)協(xié)會(huì)自律規(guī)則禁止的其他行為。

      第二十條 募集機(jī)構(gòu)不得通過下列媒介渠道推介私募基金:

      (一)公開出版資料;

      (二)面向社會(huì)公眾的宣傳單、布告、手冊(cè)、信函、傳真;

      (三)未經(jīng)邀約面向公眾的'講座、報(bào)告會(huì)、分析會(huì);

      (四)海報(bào)、戶外廣告;

      (五)電視、電影、電臺(tái)及其他音像等公共傳播媒體;

      (六)公共網(wǎng)站鏈接廣告、博客等;

      (七)未設(shè)置特定對(duì)象調(diào)查程序的募集機(jī)構(gòu)官方網(wǎng)站、微信朋友圈等互聯(lián)網(wǎng)媒介;

      (八)未經(jīng)特定對(duì)象調(diào)查程序的電話、短信和電子郵件等通訊媒介;

      (九)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定和中國基金業(yè)協(xié)會(huì)自律規(guī)則禁止的其他行為。

      第五章 合格投資者確認(rèn)及基金合同簽署

      第二十一條 募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自行或者委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)私募基金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),建立科學(xué)有效的私募基金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和方法,并應(yīng)當(dāng)根據(jù)私募基金的風(fēng)險(xiǎn)類型和評(píng)級(jí)結(jié)果,向投資者推介與其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力相匹配的私募基金。

      第二十二條 在投資者簽署基金合同之前,募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向投資者說明有關(guān)法律法規(guī),須重點(diǎn)揭示私募基金風(fēng)險(xiǎn),并與投資者一同簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書。風(fēng)險(xiǎn)揭示書的內(nèi)容包括但不限于:

      (一)私募基金的特殊風(fēng)險(xiǎn),包括基金合同與中國基金業(yè)協(xié)會(huì)合同指引不一致的風(fēng)險(xiǎn)、基金未托管風(fēng)險(xiǎn)、基金委托募集的風(fēng)險(xiǎn)、未在中國基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的風(fēng)險(xiǎn)、聘請(qǐng)投資顧問的風(fēng)險(xiǎn)等;

      (二)私募基金投資運(yùn)作中面臨的一般風(fēng)險(xiǎn),包括資金損失風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、募集失敗風(fēng)險(xiǎn)等;

      (三)投資者對(duì)基金合同中投資者權(quán)益相關(guān)重要條款的逐項(xiàng)確認(rèn),包括當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)、費(fèi)用及稅收、糾紛解決方式等。

      私募投資基金風(fēng)險(xiǎn)揭示書詳見附件二。

      第二十三條 在完成私募基金風(fēng)險(xiǎn)揭示后,投資者應(yīng)當(dāng)向募集機(jī)構(gòu)提供金融資產(chǎn)證明文件,募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審查其是否符合合格投資者條件。

      第二十四條 根據(jù)《暫行辦法》第十二條,私募基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力,投資于單只私募基金的金額不低于100萬元且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個(gè)人:

      (一)凈資產(chǎn)不低于1000萬元的單位;

      (二)金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近三年個(gè)人年均收入不低于50萬元的個(gè)人。

      前款所稱金融資產(chǎn)包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產(chǎn)管理計(jì)劃、銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托計(jì)劃、保險(xiǎn)產(chǎn)品、期貨權(quán)益等。

      第二十五條 在完成合格投資者確認(rèn)程序后,募集機(jī)構(gòu)應(yīng)給予投資者不少于一天的投資冷靜期,投資者在冷靜期滿后方可簽署私募基金合同。

      第二十六條 私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在投資者簽署基金合同后,指令本機(jī)構(gòu)的非基金推介業(yè)務(wù)人員以錄音電話、電郵等適當(dāng)方式進(jìn)行回訪,回訪過程不得出現(xiàn)誘導(dǎo)性陳述,須客觀確認(rèn)合格投資者的身份及投資決定。未經(jīng)回訪確認(rèn),私募基金管理人不得簽署基金合同。

      基金合同可以約定,經(jīng)回訪確認(rèn)程序的合同方可生效。

      第七章 附則

      第二十七條本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定不一致的,以有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準(zhǔn)。

      第二十八條本制度由公司負(fù)責(zé)解釋及修訂。

      第二十九條本制度自批準(zhǔn)發(fā)布之日起實(shí)施,修改時(shí)亦同。

    風(fēng)險(xiǎn)控制制度4

      出口退稅涉及范圍廣部門多,存在的風(fēng)險(xiǎn)也大,為加強(qiáng)管理,保證公司的出口退稅工作順利開展,現(xiàn)針對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理,制訂本制度。

      一、組織保證

      (一)成立管理小組:組長:董事長,副組長:總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,成員:財(cái)務(wù)部辦稅員、出口業(yè)務(wù)部單證員、合同部外匯核銷員

      (二)明確責(zé)任:責(zé)任主管領(lǐng)導(dǎo):組長及副組長;其他直接責(zé)任人員:各成員。

      二、法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

      1、出口退稅涉及騙取出口退稅罪,立案標(biāo)準(zhǔn)為涉案金額達(dá)到人民幣五萬元以上。《刑法》第204條規(guī)定:“以假報(bào)出口或者其他欺騙手段,騙取國家出口退稅款,數(shù)額較大的(5萬以上),處五年以下有期徒刑或者拘役,并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金;數(shù)額巨大(50萬以上)或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金;數(shù)額特別巨大(250萬以上)或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。對(duì)單位判處罰金,并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,依照各該條的規(guī)定處罰。

      2、20xx年9月17日最高人民法院《關(guān)于審理騙取出口退稅刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》相關(guān)規(guī)定如下:“第一條刑法第二百零四條規(guī)定的‘假報(bào)出口’,是指以虛構(gòu)已稅貨物出口事實(shí)為目的,具有下列情形之一的行為:

      a、偽造或者簽訂虛假的買賣合同;

      b、以偽造、變?cè)旎蛘咂渌欠ㄊ侄稳〉贸隹谪浳飯?bào)關(guān)單、出口收匯核銷單、出口貨物專用繳款書等有關(guān)出口退稅單據(jù)、憑證;

      c、虛開、偽造、非法購買增值稅專用發(fā)票或者其他可以用于出口退稅的發(fā)票;

      d、其他虛構(gòu)已稅貨物出口事實(shí)的行為。

      3、具有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百零四條規(guī)定的‘其他欺騙手段’:

      a、騙取出口貨物退稅資格的;

      b、將未納稅或者免稅貨物作為已稅貨物出口的.;

      c、雖有貨物出口,但虛構(gòu)該出口貨物的品名、數(shù)量、單價(jià)等要素,騙取未實(shí)際納稅部分出口退稅款的。

      三、防范風(fēng)險(xiǎn)

      (一)建立和完善出口退稅管理的舉措

      1、建立和健全公司相關(guān)管理制度。

      公司應(yīng)制訂出《國際業(yè)務(wù)商務(wù)管理流程》,明確公司財(cái)務(wù)部和合同執(zhí)行單位相關(guān)崗位在執(zhí)行國際業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)履行的職責(zé),規(guī)定各出口關(guān)鍵環(huán)節(jié)所必需的合規(guī)性文件及須辦理的手續(xù);制訂出《出口退稅業(yè)務(wù)管理流程》,具體說明辦理出口退稅過程中所涉及的崗位、職責(zé)、相關(guān)單證及提交時(shí)間等,明確出口退稅業(yè)務(wù)操作流程規(guī)范,明確各個(gè)業(yè)務(wù)部門的崗位職責(zé)和權(quán)限。

      2、明確規(guī)范和約束供應(yīng)商和貨運(yùn)代理商在出口退稅環(huán)節(jié)中的職責(zé)。在簽訂設(shè)備和材料采購合同時(shí),明確約定供應(yīng)商必須配合企業(yè)做好出口退稅工作,約定有懲罰條款,確保供應(yīng)商提交增值稅發(fā)票時(shí)不出現(xiàn)遺漏和差錯(cuò)。選擇有實(shí)力的貨運(yùn)代理商,以保障企業(yè)在貨物出口后能夠及時(shí)拿到合格的報(bào)關(guān)單。

      (二)加強(qiáng)各部門間的交流與銜接工作

      出口退稅工作統(tǒng)合性比較強(qiáng),時(shí)間性要求嚴(yán)格,涉及部門廣泛,對(duì)外涉及國稅、外匯局、海關(guān)、貨代公司、報(bào)關(guān)行,對(duì)內(nèi)涉及銷售部、合同部、財(cái)務(wù)部、物流部,加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào),理順退稅業(yè)務(wù)所涉及各個(gè)環(huán)節(jié)工作的銜接,以促進(jìn)公司各相關(guān)業(yè)務(wù)部門和人員高度重視和辦理出口退稅工作。明確相關(guān)單證傳遞的流程、時(shí)間要求和操作規(guī)范,做好登記和保管單據(jù)交接記錄,建立責(zé)任追究制度。明確分工,財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)專職辦稅員,負(fù)責(zé)具體的審單、申報(bào)和備案工作。各相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)編制出口形式發(fā)票、收集和審核增值稅專用發(fā)票及出口報(bào)關(guān)單、辦理出口收匯核銷單,退稅業(yè)務(wù)單據(jù)在傳遞過程中出現(xiàn)不及時(shí)或者丟失的現(xiàn)象,業(yè)務(wù)人員未能及時(shí)辦理收匯核銷或遠(yuǎn)期收匯證明等事項(xiàng),將導(dǎo)致出口退稅無法正常辦理,所有部門必須通力合作才能完成出口退稅工作順利開展。

      (三)各級(jí)人員的高度重視,提高防范退稅風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)學(xué)習(xí),及時(shí)了解和掌握國家退稅政策變動(dòng)對(duì)企業(yè)的影響。財(cái)務(wù)部門作為出口退稅工作的主辦部門應(yīng)隨時(shí)跟蹤國家退稅政策的變動(dòng)情況,結(jié)合公司的特點(diǎn)和現(xiàn)狀,向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供有益的參考意見;財(cái)務(wù)部的辦稅員,是稅企聯(lián)系的紐帶,其素質(zhì)的高低直接影響出口退稅的質(zhì)量和效益。辦稅員要有基本的外貿(mào)知識(shí)、會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)、稅收知識(shí),加強(qiáng)辦稅員能力的培訓(xùn),按辦稅員崗位工作說明和程序進(jìn)行定期培訓(xùn),提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和對(duì)外交往能力。辦稅員實(shí)行崗位輪換,在保持工作連續(xù)性的前提下,不定期對(duì)辦稅員進(jìn)行崗位輪換,以防止差錯(cuò)和弊端,也可使新頂崗人員可能提出新的工作設(shè)想,提高工作效率。辦稅員對(duì)申報(bào)的差錯(cuò)要及時(shí)調(diào)整,及時(shí)與相關(guān)部門溝通。出口退稅政策性強(qiáng),各成員應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)與交流,掌握最新的政策與動(dòng)態(tài),積極參加國稅、海關(guān)、外匯局等相關(guān)管理部門、行業(yè)協(xié)會(huì)組織的政策宣講會(huì)、政策輔導(dǎo)會(huì)議,與同行保持一定的聯(lián)系,獲取最新的信息。

      (四)單據(jù)的合規(guī)性檢查

      1、報(bào)關(guān)單的合規(guī):

      報(bào)關(guān)單的信息要做到準(zhǔn)確填列,貨物金額要與執(zhí)行合同執(zhí)行部門提供的商業(yè)發(fā)票金額保持一致。報(bào)關(guān)單上的其他重要信息控制點(diǎn)包括貿(mào)易方式,合同協(xié)議號(hào),批準(zhǔn)文號(hào),提運(yùn)單號(hào),運(yùn)抵國等正確填列。

      2、外匯核銷單的合規(guī):

      外匯核銷單信息的時(shí)間性要求也必須達(dá)到,預(yù)計(jì)180天內(nèi)無法收款的,應(yīng)及時(shí)辦理遠(yuǎn)期收匯證明,辦理前應(yīng)對(duì)遠(yuǎn)期收匯證明的收匯期限作保守的正確估計(jì),辦理后在收款時(shí)也應(yīng)及時(shí)在外匯核銷。

      3、其他單據(jù)的確認(rèn):

      收貨方與訂貨方不一致,匯款方與訂貨方不一致的,當(dāng)中涉及樣品或者委托代理采購等其他事項(xiàng),需要業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。

      (五)有關(guān)備案單證

      國家稅務(wù)總局公告20xx年第24號(hào),出口企業(yè)應(yīng)在申報(bào)出口退(免)稅后15日內(nèi),將所申報(bào)退(免)稅貨物的下列單證,按申報(bào)退(免)稅的出口貨物順序,填寫《出口貨物備案單證目錄》,注明備案單證存放地點(diǎn),以備主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。

      1.外貿(mào)企業(yè)購貨合同、生產(chǎn)企業(yè)收購非自產(chǎn)貨物出口的購貨合同,包括一筆購銷合同下簽訂的補(bǔ)充合同等;

      2.出口貨物裝貨單;

      3.出口貨物運(yùn)輸單據(jù)(包括:海運(yùn)提單、航空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、貨物承運(yùn)單據(jù)、郵政收據(jù)等承運(yùn)人出具的貨物單據(jù),以及出口企業(yè)承付運(yùn)費(fèi)的國內(nèi)運(yùn)輸單證)。若有無法取得上述原始單證情況的,出口企業(yè)可用具有相似內(nèi)容或作用的其他單證進(jìn)行單證備案。除另有規(guī)定外,備案單證由出口企業(yè)存放和保管。

    風(fēng)險(xiǎn)控制制度5

      第一章總則

      第一條

      為了強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度,強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)控措施,有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),制定本制度。

      第二條

      本制度適用于公辦中小學(xué)校,縣內(nèi)其他學(xué)校參照?qǐng)?zhí)行。

      第三條

      制度

      中小學(xué)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要內(nèi)容:資產(chǎn)管理不善可能造成的資產(chǎn)安全威脅;計(jì)劃不周,財(cái)務(wù)狀況惡化,可能造成的財(cái)務(wù)運(yùn)行困難;執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定不周,可能給財(cái)務(wù)運(yùn)行帶來的不利影響。

      第四條

      中小學(xué)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的基本目的:通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度、內(nèi)審制度和良好的財(cái)務(wù)行為治理機(jī)制,使中小學(xué)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與財(cái)務(wù)實(shí)際相適應(yīng);真實(shí)、可靠的了解掌握中小學(xué)內(nèi)、外部信息,國家政策變動(dòng)情況,銀行信貸政策信息;遵守國家法律法規(guī);建立風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制,從根本上預(yù)防、控制、降低和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),從而實(shí)現(xiàn)中小學(xué)投資利益的最大化。

      第五條

      中小學(xué)財(cái)務(wù)部門是防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要責(zé)任部門,財(cái)務(wù)部門在中小學(xué)校長領(lǐng)導(dǎo)下開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測及防控工作。

      第二章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施

      第六條

      提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。市場經(jīng)濟(jì)已經(jīng)把學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)緊密相連,學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)在激烈的市場競爭中不可避免地要遇到各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。中小學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策層應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)貫穿于整個(gè)決策過程中,提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),積極化解風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)辦學(xué)的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的最大化。

      第七條

      中小學(xué)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身財(cái)務(wù)收支狀況,認(rèn)真科學(xué)的制定總體發(fā)展規(guī)劃。科學(xué)設(shè)置管理隊(duì)伍、配置師資力量、根據(jù)社會(huì)需求設(shè)置專業(yè)、科學(xué)制定校園建設(shè)規(guī)劃,并組織專家對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證。控制基本建設(shè)規(guī)模、進(jìn)度、計(jì)劃,防止資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。

      第八條

      中小學(xué)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化預(yù)算管理制度,強(qiáng)化留有余地的預(yù)算意識(shí),強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行力度。中小學(xué)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持保運(yùn)轉(zhuǎn)、后發(fā)展的預(yù)算安排次序;堅(jiān)持量入為出、量力而行、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的預(yù)算安排原則。防止無預(yù)算、超預(yù)算合同的發(fā)生,避免超預(yù)算的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持重大事項(xiàng)專業(yè)咨詢制度,避免合同糾紛風(fēng)險(xiǎn)。不斷提高預(yù)算質(zhì)量和合同管理水平,確保預(yù)算支出與預(yù)算收入相適應(yīng)。

      第九條

      中小學(xué)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)收入管理,完善、強(qiáng)化收費(fèi)信息管理,強(qiáng)化中小學(xué)收入統(tǒng)籌管理意識(shí),杜絕私設(shè)小金庫、截留收入事件,做到應(yīng)收必收,確保中小學(xué)收入安全完整。

      第十條

      中小學(xué)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)支出管理,強(qiáng)化新財(cái)務(wù)制度下的審批制度,嚴(yán)格財(cái)務(wù)手續(xù),強(qiáng)化統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理的財(cái)務(wù)體制,防止分散管理可能帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

      第十一條

      中小學(xué)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)融資風(fēng)險(xiǎn)控制。中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)規(guī)范和加強(qiáng)借入款項(xiàng)管理,嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。

      一是融資要納入中小學(xué)預(yù)算;二是融資要嚴(yán)格執(zhí)行國家政策,防止政策風(fēng)險(xiǎn);三是嚴(yán)格、強(qiáng)化融資管理,控制融資規(guī)模不超過凈資產(chǎn)的30%;四是在正確評(píng)估中小學(xué)償還債務(wù)能力的基礎(chǔ)上,科學(xué)制定負(fù)債總量,合理設(shè)置負(fù)債警戒線,我縣原則上資產(chǎn)負(fù)債率不超過30%。

      嚴(yán)禁義務(wù)教育階段學(xué)校舉借債務(wù),非義務(wù)教育階段學(xué)校不得違反規(guī)定舉借債務(wù)。

      中小學(xué)校不得提供擔(dān)保。

      第十二條

      中小學(xué)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理。落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任制度,建立資產(chǎn)損失賠償制度,強(qiáng)化資產(chǎn)管理意識(shí),防止和降低資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。中小學(xué)應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)。由于預(yù)期收入很難與負(fù)債的償還能力和數(shù)量保持一致,這就要求中小學(xué)應(yīng)根據(jù)資金需求和收入情況,及時(shí)調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu),達(dá)到規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

      第十三條

      中小學(xué)應(yīng)當(dāng)提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。中小學(xué)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的關(guān)鍵是對(duì)行為人的控制。中小學(xué)財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)繼續(xù)教育,提高自身的'業(yè)務(wù)素質(zhì);財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)改變對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的偏見,注重培育財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識(shí),嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度,按規(guī)定程序進(jìn)行操作,有效地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

      第十四條

      中小學(xué)財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)體系。對(duì)中小學(xué)財(cái)務(wù)綜合實(shí)力、財(cái)務(wù)運(yùn)行績效以及財(cái)務(wù)發(fā)展?jié)摿M(jìn)行評(píng)價(jià)(財(cái)務(wù)綜合實(shí)力評(píng)價(jià):中小學(xué)的辦學(xué)收入和最大籌集資金能力,包括教育經(jīng)費(fèi)撥款額、專項(xiàng)收入及中小學(xué)其他收入等;財(cái)務(wù)運(yùn)行績效評(píng)價(jià):即按照收入和支出相比的經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)原理,對(duì)中小學(xué)財(cái)務(wù)資金運(yùn)行的效果、效率、效益等進(jìn)行評(píng)價(jià),其評(píng)價(jià)指標(biāo)主要包括事業(yè)發(fā)展規(guī)劃指標(biāo)、經(jīng)費(fèi)籌集能力指標(biāo)、社會(huì)評(píng)價(jià)指標(biāo)等;財(cái)務(wù)發(fā)展?jié)摿υu(píng)價(jià):評(píng)價(jià)中小學(xué)在負(fù)債和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的承受能力,該類指標(biāo)包括年末流動(dòng)資產(chǎn)、負(fù)債總額、負(fù)債率、負(fù)債收入比等指標(biāo))。通過評(píng)價(jià)掌握學(xué)校總體實(shí)力,充分挖掘中小學(xué)的內(nèi)部潛力,努力增收節(jié)支,量入為出,有效地規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),給決策者提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。

      第十五條

      中小學(xué)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。中小學(xué)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系屬于事前監(jiān)測,將其融入到學(xué)校的財(cái)務(wù)控制、考核、分析、決策中,把過去和未來有機(jī)地結(jié)合起來。一是要對(duì)無法規(guī)避和已經(jīng)發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行記錄;二是要對(duì)已采取的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策進(jìn)行評(píng)估、總結(jié),將其結(jié)果寫入資料庫。由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是不斷變化的,新的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn),舊的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能減弱或消失,應(yīng)根據(jù)環(huán)境變化,對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

      第十六條

      中小學(xué)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測報(bào)告體系。預(yù)測財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)即時(shí)報(bào)告校長,特殊情況下可直接報(bào)告上級(jí)主管部門。

      第三章附則

      第十七條

      本制度自發(fā)布之日起施行。

    風(fēng)險(xiǎn)控制制度6

      通過對(duì)醫(yī)療器械的安全控制和風(fēng)險(xiǎn)分析,采取相應(yīng)措施從而降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

      適用范圍:

      通過正常招采程序進(jìn)入我院的醫(yī)療設(shè)備(含科研、教學(xué))、配件。

      醫(yī)療器械使用安全風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)醫(yī)療器械臨床使用環(huán)節(jié)可能發(fā)生的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)、控制和檢測工作的管理方針、程序及其實(shí)踐發(fā)系統(tǒng)運(yùn)用。

      1、《醫(yī)療器械監(jiān)督管理?xiàng)l例》,國務(wù)院令650號(hào),自20xx年6月1日實(shí)施;

      2、《國務(wù)院關(guān)于修改〈醫(yī)療器械監(jiān)督管理?xiàng)l例〉的決定》,國務(wù)院令第680號(hào),自20xx年5月4日實(shí)施;

      3、《醫(yī)療器械使用質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》,國家食品藥品監(jiān)督管理總局令第18號(hào),自20xx年2月1日實(shí)施;

      1、《三級(jí)綜合醫(yī)院評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施細(xì)則》(20xx版),第六章醫(yī)院管理6、9、4、1“有醫(yī)學(xué)裝備臨床使用安全控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)工作制度與流程”。

      2、《三級(jí)綜合醫(yī)院評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施細(xì)則》(20xx版),第六章醫(yī)院管理6、9、4、1“有生命支持類、急救類、植入類、輻射類、滅菌類和大型醫(yī)用設(shè)備等醫(yī)學(xué)裝備臨床使用安全監(jiān)測與報(bào)告制度”。

      1、病人和操作人員不能覺察的危險(xiǎn)因素,如放射線、電離輻射、磁場。

      2、昏迷、麻醉狀態(tài)或臥床病人,尤其老人、兒童、殘疾人,對(duì)危害無法采取正常反應(yīng)。

      3、作為生命支持和功能替代的醫(yī)療器械,其安全性、可靠性能直接影響人體生命安全。

      4、使用中的醫(yī)療器械絕緣程度下降,保護(hù)接地措施不當(dāng)?shù)纫蛩卦斐傻碾姎獍踩[患。

      5、多種醫(yī)療器械連接使用,可能產(chǎn)生更大的安全隱患。

      6、不同醫(yī)療器械之間相互干擾,如電磁干擾產(chǎn)生的安全隱患。

      7、有源醫(yī)療器械通過皮膚或直接插入體內(nèi)時(shí),電氣安全性能造成的危害。

      8、特定環(huán)境如濕度、溫度、可燃?xì)怏w、有毒氣體、易爆物質(zhì),使醫(yī)療器械在應(yīng)用中可能造成安全性、可靠性下降。

      10、年久失修或大修理后未按常規(guī)進(jìn)行設(shè)備有關(guān)數(shù)據(jù)檢測,使電氣、機(jī)械等部件安全性能下降未被發(fā)現(xiàn)。

      11、使用人員操作失誤或無關(guān)人員在無意或無知情況下變動(dòng)醫(yī)療器械的工作狀態(tài)和預(yù)設(shè)置,造成的安全風(fēng)險(xiǎn)。

      12、未重視生產(chǎn)廠家提示的適應(yīng)證、禁忌證及風(fēng)險(xiǎn)因素或可能產(chǎn)生的副作用。

      1、為防止醫(yī)療器械在使用中對(duì)病人和工作人員造成傷害,必須設(shè)置警示標(biāo)志。

      (1)危險(xiǎn)標(biāo)示:對(duì)放射線、電離輻射、高磁場等區(qū)域的通道與入口處,應(yīng)設(shè)置明顯的警告標(biāo)志。

      (2)狀態(tài)標(biāo)示:對(duì)X線機(jī)房、CT機(jī)房、直線加速器和SPECT等機(jī)房,當(dāng)設(shè)備處于工作狀態(tài)時(shí),通常設(shè)置紅燈以示警告。

      根據(jù)國際電工委員會(huì)(IEC)的標(biāo)準(zhǔn)IEC60601-1-1988〔《醫(yī)用電氣設(shè)備第一部分:安全通用要求》第一版〕及其第一號(hào)修訂標(biāo)準(zhǔn)0991-10制定了醫(yī)用電氣設(shè)備安全的國家標(biāo)準(zhǔn)GB9706、1-1995《醫(yī)用電氣設(shè)備第一部分:安全通用要求》。該標(biāo)準(zhǔn)是醫(yī)療設(shè)備在整個(gè)使用壽命周期中必須達(dá)到的安全基本要求。

      醫(yī)療器械必須采用保護(hù)接地,配電方式為三相五線制、保護(hù)接地母線接地電阻應(yīng)小于4Ω。大型醫(yī)療設(shè)備如CT機(jī)、MRI、DSA、直線加速器、SPECT等,應(yīng)按設(shè)備安裝說明書中接地電阻要求,設(shè)置專用接地保護(hù)。對(duì)有特殊要求的供電系統(tǒng)如心胸外科手術(shù)室,應(yīng)采用1:1隔離變壓器與專用接地線,隔離變壓器的二次回路不接地。

      國家對(duì)放射診斷、治療設(shè)備,包括X線機(jī)、CT、DSA、核醫(yī)學(xué)設(shè)備如SPECT、PET、PET-CT、γ計(jì)數(shù)儀,醫(yī)用直線加速器、鉆機(jī),模擬定位機(jī)、x-刀和γ刀等,國家己有成熟的.防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)和安全規(guī)范,主要的防護(hù)規(guī)范有兩項(xiàng),《GBW-3-80醫(yī)用遠(yuǎn)距離γ射線治療衛(wèi)生防護(hù)規(guī)定》和《GBW-2-80醫(yī)用治療X線衛(wèi)生防護(hù)規(guī)定》。

      在采購醫(yī)療設(shè)備時(shí),應(yīng)選擇通過電磁兼容性安全認(rèn)證的醫(yī)療設(shè)備。在設(shè)備的安裝布局中,應(yīng)考慮醫(yī)療設(shè)備之間的相互干擾與影響、在使用前應(yīng)分析各種醫(yī)療設(shè)備的電磁兼容性問題,制定操作規(guī)程時(shí)應(yīng)充分強(qiáng)調(diào)電磁輻射的防護(hù)措施。

      設(shè)備使用前對(duì)醫(yī)護(hù)人員、操作人員及工程技術(shù)人員的技術(shù)培訓(xùn),可采取現(xiàn)場培訓(xùn)和工廠培訓(xùn)相結(jié)合的方式,大型醫(yī)療設(shè)備培訓(xùn)可分多次完成。

      (2)了解使用說明書、維修手冊(cè)及與該設(shè)備有關(guān)的國際、國家標(biāo)準(zhǔn)。

      (3)科室所購置設(shè)備應(yīng)具備說明書,并隨機(jī)器放置。醫(yī)學(xué)裝備部按使用說明書,協(xié)助臨床科室制定設(shè)備操作規(guī)程,內(nèi)容如下:

      ①有關(guān)醫(yī)療設(shè)備適用的對(duì)象、設(shè)備保管人員、應(yīng)用范圍、開機(jī)前檢查、注意事項(xiàng)及標(biāo)準(zhǔn)程序。

      ④操作中的注意事項(xiàng)、安全風(fēng)險(xiǎn)、禁忌、操作人員要求等。

      (5)大型貴重精密儀器設(shè)備操作人員必須具備操作人員上崗證。

      (2)大型貴重精密儀器設(shè)備應(yīng)指定專人操作與專人負(fù)責(zé)管理。

      (4)使用人員應(yīng)與工程技術(shù)人員合作,共同開發(fā)醫(yī)療設(shè)備的全部功能,做到物盡其用。

      (5)為確保醫(yī)療設(shè)備始終處于最佳的性能狀態(tài),并及時(shí)發(fā)現(xiàn)設(shè)備性能的變化,對(duì)大型醫(yī)療設(shè)備日常的質(zhì)量控制,由使用科室醫(yī)技人員及工程技術(shù)人員對(duì)設(shè)備作穩(wěn)定性檢測,并進(jìn)行評(píng)價(jià)。

      (6)操作使用人員應(yīng)按設(shè)備使用說明書及操作規(guī)程要求對(duì)設(shè)備定期進(jìn)行日常維護(hù)和保養(yǎng)。

      (7)根據(jù)《醫(yī)療設(shè)備三級(jí)質(zhì)量控制具體要求規(guī)范》及設(shè)備技術(shù)要求,醫(yī)學(xué)裝備部制定設(shè)備維保周期及內(nèi)容,并定期對(duì)維護(hù)報(bào)告進(jìn)行分析。

      (8)醫(yī)學(xué)裝備部按照《急救生命支持類設(shè)備管理制度》,《大型醫(yī)療設(shè)備管理制度》等對(duì)全院醫(yī)學(xué)裝備進(jìn)行定期巡檢及預(yù)防性維護(hù),并對(duì)巡檢中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)解決,并做好記錄。

      (9)設(shè)備維修人員在維修醫(yī)學(xué)裝備后應(yīng)進(jìn)行相關(guān)的性能檢測和電氣安全檢查,并對(duì)檢測內(nèi)容進(jìn)行登記,經(jīng)檢修仍不能達(dá)到使用安全標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)療器械,不得繼續(xù)使用。

      (1)科室應(yīng)將設(shè)備日常維護(hù)及使用情況定期報(bào)告醫(yī)學(xué)裝備部。

      (2)醫(yī)療設(shè)備出現(xiàn)故障,應(yīng)立即停止使用該醫(yī)療設(shè)備,懸掛設(shè)備停用標(biāo)識(shí),并立即通知醫(yī)學(xué)裝備部,可撥打63910296(外線)、2296(內(nèi)線)或與設(shè)備責(zé)任人直接聯(lián)系。

      對(duì)培訓(xùn)記錄、預(yù)防性維修、醫(yī)療器械不良事件、計(jì)量管理及維修數(shù)據(jù)進(jìn)行分析評(píng)估,評(píng)估數(shù)據(jù)作為下周期管理依據(jù)。針對(duì)數(shù)據(jù)分析原因,持續(xù)改進(jìn)。

    風(fēng)險(xiǎn)控制制度7

      1.目的

      針對(duì)施工過程中的安全風(fēng)險(xiǎn),制定控制計(jì)劃,明確安全技術(shù)措施、控制方法、控制時(shí)機(jī)及責(zé)任人等要求,實(shí)施全過程安全控制。

      2.適用范圍

      適用于公司所屬各施工項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃的制定、實(shí)施及日常管理。

      3.職責(zé)

      3.1工程技術(shù)人員負(fù)責(zé)在編制施工技術(shù)手冊(cè)時(shí),對(duì)施工項(xiàng)目進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)分析預(yù)測,根據(jù)分析預(yù)測結(jié)果制定施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。

      3.2項(xiàng)目經(jīng)理協(xié)助工程技術(shù)人員制定本班組施工項(xiàng)目的施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃,并負(fù)責(zé)具體實(shí)施。

      3.3專職安全員負(fù)責(zé)本部門施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃實(shí)施情況的日常監(jiān)督。

      3.4工程管理部負(fù)責(zé)施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃的審核、監(jiān)督及日常管理。

      3.5總工室負(fù)責(zé)施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃的批準(zhǔn)與考核。

      4.工作內(nèi)容和要求

      4.1施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃的編制:

      4.1.1 對(duì)施工項(xiàng)目進(jìn)行危險(xiǎn)源辨識(shí)、評(píng)價(jià)描述,評(píng)價(jià)方法見:《危害辨識(shí)、危險(xiǎn)評(píng)價(jià)和危險(xiǎn)控制計(jì)劃控制程序》。

      4.1.2對(duì)危險(xiǎn)源進(jìn)行危險(xiǎn)分級(jí),分為極度危險(xiǎn)(j)、高度危險(xiǎn)(g)、顯著危險(xiǎn)(*)、一般危險(xiǎn)(y)、稍有危險(xiǎn)(s)、微小危險(xiǎn)(w)六級(jí)。

      4.1.3危險(xiǎn)等級(jí)在“稍有危險(xiǎn)”即“s”級(jí)以上的危險(xiǎn)源需采取安全技術(shù)措施,制定施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃進(jìn)行控制。安全技術(shù)措施要全面細(xì)致,針對(duì)性、操作性強(qiáng)。

      4.1.4施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制方法的選擇

      4.1.4.1施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制重在過程控制,根據(jù)工地安全管理需要,設(shè)定五個(gè)安全管理控制點(diǎn):書面見證點(diǎn)、見證點(diǎn)、停工待檢點(diǎn)、連續(xù)監(jiān)護(hù)點(diǎn)、提醒點(diǎn)。

      4.1.4.2安全管理控制點(diǎn)的適用范圍見下表:

      控制點(diǎn)

      類別

      控制點(diǎn)

      代碼

      控制點(diǎn)適用范圍

      書面見證點(diǎn)

      r

      各類人員的上崗證、體檢情況、安全教育情況等

      見證點(diǎn)

      w

      施工過程的'設(shè)備狀態(tài)、環(huán)境、工藝情況、安全技術(shù)措施落實(shí)情況等

      停工待檢點(diǎn)

      h

      重大施工項(xiàng)目、特殊作業(yè)環(huán)境或工序等

      連續(xù)監(jiān)護(hù)點(diǎn)

      s

      特別危險(xiǎn)項(xiàng)目如排架拆除、超重物件吊裝、坑井及容器內(nèi)作業(yè)等

      提醒點(diǎn)

      a

      施工人員安全防護(hù)設(shè)施、作業(yè)環(huán)境安全、易疏忽的安全注意事項(xiàng)等

      4.1.4.3 控制計(jì)劃中的每一項(xiàng)安全技術(shù)措施均應(yīng)設(shè)安全管理控制點(diǎn),每個(gè)控制點(diǎn)必須有專人負(fù)責(zé)。

      4.1.5 施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)機(jī)或頻次的選擇

      4.1.5.1責(zé)任人應(yīng)適時(shí)或按時(shí)對(duì)安全管理控制點(diǎn)實(shí)施控制。控制時(shí)機(jī)或頻次一般分為四類:p — 項(xiàng)目開始前、d — 每天至少一次、w — 每周至少一次、t — 每次作業(yè)前。

      4.1.5.2p是指項(xiàng)目開工前必須對(duì)書面見證點(diǎn)r進(jìn)行確認(rèn),對(duì)見證點(diǎn)w、停工待檢點(diǎn)h進(jìn)行見證和驗(yàn)證;d是指每日至少進(jìn)行一次見證點(diǎn)w、停工待檢點(diǎn)h的見證與驗(yàn)證;w是指每周至少進(jìn)行一次見證點(diǎn)w、停工待檢點(diǎn)h的見證與驗(yàn)證;t是指每次作業(yè)前都應(yīng)進(jìn)行見證點(diǎn)w、停工待檢點(diǎn)h的見證與驗(yàn)證。

      4.1.6 將上述步驟的結(jié)果依次填寫在《施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃表》(見附件)中的相應(yīng)欄內(nèi),作為作業(yè)指導(dǎo)書的一個(gè)必要部分。

      4.2 施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃的編號(hào)

      施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃由編寫者進(jìn)行編號(hào)。

      4.2.1有工程編號(hào)的施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃編號(hào)示例:

      sd-該施工項(xiàng)目工程編號(hào)。

      說明:

      sd——項(xiàng)目部名稱(上海大學(xué)項(xiàng)目部)。

      4.2.3各部門縮寫代碼表:

      部門

      代碼

      部門

      代碼

      機(jī)械施工處

      j*

      焊接施工處

      hj

      建筑施工處

      jz

      電氣施工處

      dq

      混凝土公司

      hn

      其他

      qt

      4.3施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃的實(shí)施

      4.3.1施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃經(jīng)施工技術(shù)、安監(jiān)部門審核、項(xiàng)目總工批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

      4.3.2應(yīng)保證施工項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人、班組長或施工負(fù)責(zé)人、部門專職安全員、施工技術(shù)、安監(jiān)部門各持有施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃一份。由項(xiàng)目部安監(jiān)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一歸檔。

      4.3.3項(xiàng)目開工前的安全技術(shù)交底上,技術(shù)負(fù)責(zé)人必須對(duì)參加施工人員進(jìn)行施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃交底,確保所有施工人員對(duì)其充分熟悉。

      4.3.4 施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃中的各級(jí)責(zé)任人,必須嚴(yán)格按照控制計(jì)劃中的控制方法及控制時(shí)機(jī)要求,適時(shí)或及時(shí)對(duì)相應(yīng)安全技術(shù)措施進(jìn)行確認(rèn)、見證和驗(yàn)證,并對(duì)安全技術(shù)措施的實(shí)施與否負(fù)全責(zé)。安全技術(shù)措施實(shí)施后,由責(zé)任人簽字確認(rèn)。

      4.4 施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃的變更

      因施工工序、作業(yè)環(huán)境、安全技術(shù)措施及責(zé)任人發(fā)生較大變化時(shí),原編制者或各級(jí)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)提出變更請(qǐng)求,經(jīng)審核、批準(zhǔn)后實(shí)施變更,確保控制計(jì)劃的適宜與可靠。

      4.5 所有施工項(xiàng)目未制定施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃不準(zhǔn)開工。

      4.6檢查與考核

      4.6.1 本辦法的執(zhí)行情況按公司《職業(yè)安全健康檢查管理規(guī)定》進(jìn)行檢查。

      4.6.2 本辦法的執(zhí)行情況按公司《職業(yè)安全健康獎(jiǎng)懲管理辦法》、《反違章實(shí)施細(xì)則》進(jìn)行考核。

      5.相關(guān)文件

      5.1《危害辨識(shí)、危險(xiǎn)評(píng)價(jià)和危險(xiǎn)控制計(jì)劃控制程序》

      5.2《職業(yè)安全健康檢查管理規(guī)定》

      5.3《職業(yè)安全健康獎(jiǎng)懲管理辦法》

      5.4《反違章實(shí)施細(xì)則》

      6記錄:《施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃表》

      附件:施工安全風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃表

    風(fēng)險(xiǎn)控制制度8

      本論文著手于企業(yè)會(huì)計(jì)部門中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),詳細(xì)分析了引起稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能原因,簡單概括了其影響的結(jié)果。為了規(guī)范會(huì)計(jì)內(nèi)部控制秩序以及內(nèi)部管理工作,本論文針對(duì)這些影響因素提出了相應(yīng)的方法策略,目前這些在會(huì)計(jì)領(lǐng)域具有非常重要的理論作用。

      近年來,我國市場經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展,企業(yè)間的競爭不斷加劇,所以使企業(yè)的稅務(wù)環(huán)境變得更加復(fù)雜。 當(dāng)人們不能充分把握復(fù)雜的環(huán)境時(shí),稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)便會(huì)產(chǎn)生。而與企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不同,商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)帶來的風(fēng)險(xiǎn)隨收益的增加而增加,隨收益的減少而減少。但是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并非這樣,一旦企業(yè)選擇了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),肯定會(huì)有一部分的增加支出,這些增加支出就是未來的損失,它們遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

      一、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的影響

      (一)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響內(nèi)控制度的建設(shè)。企業(yè)內(nèi)部控制制度,是指單位內(nèi)部為了有效地進(jìn)行經(jīng)營管理,而制定的一系列相互聯(lián)系、相互制約、相互監(jiān)督的制度、措施和方法的總稱。企業(yè)為了明確提出內(nèi)控制度,在風(fēng)險(xiǎn)控制方面,在每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)上都務(wù)必要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制系統(tǒng)。但是因?yàn)槠髽I(yè)中每個(gè)業(yè)務(wù)流程以及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因多種多樣,所以企業(yè)在實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)控制策略時(shí),務(wù)必要時(shí)刻注意具體問題具體分析,對(duì)于不同的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),提出相應(yīng)的內(nèi)控策略。企業(yè)只有完善其內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度,才能有效管理和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而避免因?yàn)槎悇?wù)風(fēng)險(xiǎn)而造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

      (二)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制目標(biāo)的過程中稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)起著至關(guān)重要的作用。 企業(yè)內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)緊密聯(lián)系于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制,主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn):第一,企業(yè)必須依照會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)來繳納所應(yīng)的稅額,如果會(huì)計(jì)信息存在錯(cuò)誤,將直接影響稅額的準(zhǔn)確度,這樣企業(yè)就可能會(huì)被追究一定法律責(zé)任或者承擔(dān)被罰款的結(jié)果。所以,企業(yè)要完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制目標(biāo),完全杜絕因?yàn)闀?huì)計(jì)環(huán)節(jié)而造成的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二,造成企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是企業(yè)未能嚴(yán)格遵循我國相關(guān)法律法規(guī)辦事,而企業(yè)內(nèi)控目標(biāo)能夠提醒企業(yè)嚴(yán)格遵循其法律規(guī)范、會(huì)計(jì)控制制度進(jìn)行辦事,能夠最大化地降低企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

      二、影響企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素分析

      (一)影響企業(yè)內(nèi)部稅收風(fēng)險(xiǎn)的主觀因素。一方面原因是:企業(yè)會(huì)計(jì)部門的工作人員自身素質(zhì)不高,對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的認(rèn)知不準(zhǔn)確。因?yàn)樵S多企業(yè)招收會(huì)計(jì)以及出納員的門檻較低,所以一些企業(yè)的會(huì)計(jì)人員不知道如何下手,如何做,不能清楚徹底地了解稅收知識(shí),有的工作人員甚至對(duì)其了解出現(xiàn)錯(cuò)誤,不能及時(shí)準(zhǔn)確地規(guī)劃稅務(wù),直接導(dǎo)致所在企業(yè)承擔(dān)了不必要的經(jīng)濟(jì)損失;另一方面原因是:企業(yè)內(nèi)部的會(huì)計(jì)管理制度不全面,一些預(yù)警機(jī)制嚴(yán)重缺乏,反饋機(jī)制也不夠完善,管理極其混亂。企業(yè)如果沒有一整套全面有效的管理制度進(jìn)行規(guī)范,就可能出現(xiàn)漏洞百出的現(xiàn)象,最后的還要承受巨大的經(jīng)濟(jì)代價(jià)。

      (二)影響企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的外部因素。近幾年來,雖然我國的法律取得了一定程度的進(jìn)展,比如在會(huì)計(jì)領(lǐng)域內(nèi)的相關(guān)法規(guī)、規(guī)章有了一定程度的改善,但是企業(yè)在稅法中對(duì)會(huì)計(jì)的約束力還是相當(dāng)削弱的,是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。這些法律法規(guī)對(duì)具體事項(xiàng)的規(guī)定都比較概括,不夠清晰,只是起到了一定的參考作用。企業(yè)的發(fā)展不僅需要主觀原因,即企業(yè)自身的自律,也需要客觀原因,即良好的外部環(huán)境。主客觀原因應(yīng)共同作用,相得益彰,才能真正促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

      三、企業(yè)如何加強(qiáng)、規(guī)范會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制

      (一)企業(yè)要樹立一定的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。心理學(xué)理論認(rèn)為,一定的動(dòng)機(jī)才能引起人的行為的發(fā)生。沒有動(dòng)機(jī)就沒有人們行為的結(jié)果。目前學(xué)者所關(guān)注的話題是:如何糾正危險(xiǎn)的思想意識(shí)或者將其扼殺在萌芽狀態(tài)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者(或相關(guān)的管理人員)應(yīng)當(dāng)給予企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)工作人員培訓(xùn)或者對(duì)其進(jìn)行宣傳教育,待企業(yè)內(nèi)部的工作人員在經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn)并各方面合格后再進(jìn)行考核,只有工作人員達(dá)到企業(yè)所需的要求,才能富于專業(yè)性與職業(yè)性的進(jìn)行工作。以上方法的目的是為了加深工作人員對(duì)稅務(wù)信息、財(cái)務(wù)知識(shí)以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況的分析以及把握,從而進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度,促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的積極健康發(fā)展。

      (二)企業(yè)要健全內(nèi)部的會(huì)計(jì)控制體系。人們行為的依據(jù)依賴于企業(yè)規(guī)矩的制定,這些企業(yè)規(guī)矩也能有效的控制活動(dòng)過程,以防其偏離企業(yè)既定的軌道。如何健全企業(yè)內(nèi)部的會(huì)計(jì)控制體系,有以下幾種方法。首先,要加快企業(yè)建立會(huì)計(jì)控制制度體系的步伐,這些體系的建立均可以根據(jù)所選中行業(yè)的優(yōu)秀企業(yè)作為目標(biāo),根據(jù)自身企業(yè)的經(jīng)營狀況,分別給予相應(yīng)的操作規(guī)程、操作方法。這些內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包含企業(yè)的每個(gè)方面及企業(yè)的每一分子,比如有形資產(chǎn)以及無形資產(chǎn);企業(yè)高層管理者以及底層管理者,反饋企業(yè)各方面的信息,健全企業(yè)的會(huì)計(jì)控制制度體系。

      (三)企業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)外監(jiān)督力度。企業(yè)對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)活動(dòng)控制主要從以下幾個(gè)方面,如內(nèi)部的制度約束、輿論壓力、內(nèi)部的.法律等。有效的內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)監(jiān)督具有重要的作用,它不僅能及時(shí)而準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)部門存在的錯(cuò)誤,還能有效規(guī)范企業(yè)的行為,以進(jìn)一步提高企業(yè)的所得利潤。內(nèi)部審計(jì)“審”的內(nèi)容包括這幾個(gè)方面:內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量、內(nèi)部控制監(jiān)督程序、會(huì)計(jì)賬目、以及制度設(shè)計(jì)的有效性以及合理性。外部監(jiān)督主要是指社會(huì)監(jiān)督。社會(huì)監(jiān)督如果能發(fā)揮其最大效應(yīng),其不但促進(jìn)企業(yè)管理的不斷成熟與完善,還有利于整個(gè)市場經(jīng)濟(jì)秩序的規(guī)范。當(dāng)然,社會(huì)監(jiān)督的力量不只是有機(jī)關(guān)的審計(jì)部門的力量,還有行政機(jī)關(guān)(如稅務(wù)局、工商局)、立法機(jī)關(guān)、社會(huì)媒體、甚至成千上萬網(wǎng)友的力量。

      (四)企業(yè)要增強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息的溝通。企業(yè)內(nèi)部不但要進(jìn)行思想交流,同時(shí)也要聯(lián)合與外部企業(yè)。 在上述企業(yè)內(nèi)部制度的內(nèi)容要包括內(nèi)部信息與溝通制度、公開信息與保密信息的相關(guān)法律規(guī)范等方面。緊密聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān),只有保證合作關(guān)系的融洽,合作才能愉快。因此,稅法的執(zhí)行要緊密遵循稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求,才能保持良好的合作關(guān)系,使企業(yè)獲得應(yīng)有的效益。

      四、結(jié)束語

      總之,企業(yè)的稅務(wù)防范風(fēng)險(xiǎn)非常復(fù)雜,涉及到很多個(gè)方面的問題。日前,企業(yè)的規(guī)模不斷擴(kuò)大,企業(yè)的業(yè)務(wù)不斷增多,這導(dǎo)致涉及的稅收數(shù)額也越來越多,所以規(guī)范內(nèi)部會(huì)計(jì)控制措施的工作就顯得尤為重要。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的,如果企業(yè)發(fā)展得不夠成熟,就會(huì)導(dǎo)致其誤入歧途,企業(yè)則面臨嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。因此,應(yīng)進(jìn)一步完善企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制措施,促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和效益的提高。

    風(fēng)險(xiǎn)控制制度9

      1、總則

      1.1為保障公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)的安全運(yùn)作和管理,加強(qiáng)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理,規(guī)范投資行為,提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力,有效防范和控制投資項(xiàng)目運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)《公司法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》等法律法規(guī)和公司制度的相關(guān)規(guī)定,特制定本辦法。

      1.2 股權(quán)投資業(yè)務(wù)是指使用自有資金對(duì)境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行的股權(quán)投資類業(yè)務(wù)。

      1.3風(fēng)險(xiǎn)控制原則公司的風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)嚴(yán)格遵循以下原則:

      1.3.1全面性原則:風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)覆蓋股權(quán)投資業(yè)務(wù)的各項(xiàng)工作和各級(jí)人員,并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié);

      1.3.2審慎性原則:內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的核心是有效防范各種風(fēng)險(xiǎn),公司部門組織的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立要以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn);

      1.3.3獨(dú)立性原則:風(fēng)險(xiǎn)控制工作應(yīng)保持高度的獨(dú)立性和權(quán)威性,并貫徹到業(yè)務(wù)的各具體環(huán)節(jié);

      1.3.4有效性原則:風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)章,具有高度的權(quán)威性,成為所有員工嚴(yán)格遵守的行動(dòng)指南;執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度不能存在任何例外,任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力;

      1.3.5適時(shí)性原則:應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化,公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風(fēng)險(xiǎn)管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變,以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展,及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制制度進(jìn)行相應(yīng)修改和完善;

      1.3.6防火墻原則:公司與關(guān)聯(lián)公司之間在業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、辦公場所、資金、賬戶、經(jīng)營管理等方面嚴(yán)格分離、相互獨(dú)立,嚴(yán)格防范因風(fēng)險(xiǎn)傳遞及利益沖突給公司帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

      2、風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系

      2.1 風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系公司應(yīng)根據(jù)股權(quán)投資業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)特征,將風(fēng)險(xiǎn)控制工作納入公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系之中。公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系共分為五個(gè)層次:執(zhí)行董事、執(zhí)行董事下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、投資決策委員會(huì)、風(fēng)控中心、業(yè)務(wù)部。

      2.2 各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)執(zhí)行董事職責(zé):

      2.2.1審議批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的基本制度,決定風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的人員組成,聽取風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的報(bào)告;

      2.2.2審議單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%,或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的股權(quán)投資項(xiàng)目;

      2.2.3決定公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;

      2.2.4法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。

      2.3執(zhí)行董事下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì),其職責(zé)包括:

      2.3.1組織擬訂公司的風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度;

      2.3.2對(duì)單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%,或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的,應(yīng)當(dāng)提交執(zhí)行董事審批的股權(quán)投資事項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)性審核;

      2.3.3監(jiān)督和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行情況等。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)對(duì)執(zhí)行董事負(fù)責(zé),向執(zhí)行董事報(bào)告。投資決策委員會(huì)職責(zé):對(duì)單筆投資額不超過公司資產(chǎn)總額的30%,或者單一投資股權(quán)不超過被投資公司總股本的40%的股權(quán)投資項(xiàng)目的投資和退出作出決策。

      2.4 風(fēng)控中心是公司內(nèi)專職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門,其職責(zé)包括:

      2.4.1獨(dú)立于業(yè)務(wù)部開展風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)檢查、監(jiān)督評(píng)價(jià)等工作;

      2.4.2在項(xiàng)目決策過程中出具合規(guī)意見;

      2.4.3對(duì)投資協(xié)議進(jìn)行審核;

      2.4.4在出現(xiàn)重大問題時(shí)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)報(bào)送相關(guān)專項(xiàng)報(bào)告。

      2.5業(yè)務(wù)部職責(zé):具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目開發(fā)、執(zhí)行、退出過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制。業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人作為股權(quán)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)組織部門內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行工作,并負(fù)有及時(shí)報(bào)告、反饋項(xiàng)目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患和風(fēng)險(xiǎn)問題的職責(zé)。一般情況下,項(xiàng)目組配備一名具有項(xiàng)目公司所屬行業(yè)相關(guān)背景的人員。

      2.6為建立健全內(nèi)控機(jī)制,公司設(shè)立獨(dú)立于項(xiàng)目組的后臺(tái)管理和監(jiān)督部門。綜合管理部負(fù)責(zé)股權(quán)投資項(xiàng)目的文檔管理、印章管理、人力資源管理、執(zhí)行董事和投資決策委員會(huì)的會(huì)議籌備,以及相關(guān)會(huì)議資料的管理等。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)股權(quán)投資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算和資金劃撥,為股權(quán)投資項(xiàng)目分別設(shè)置賬戶、獨(dú)立核算、分賬管理。

      3、風(fēng)險(xiǎn)控制流程

      3.1風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)流程由風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告五個(gè)步驟組成,是制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基礎(chǔ)。

      3.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指對(duì)經(jīng)營活動(dòng)中存在的內(nèi)部及外部風(fēng)險(xiǎn)的來源進(jìn)行辨別。

      3.3 風(fēng)險(xiǎn)測量是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度及發(fā)生概率進(jìn)行科學(xué)合理的量化。

      3.4 風(fēng)險(xiǎn)分析主要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)因素進(jìn)行歸因分析,并評(píng)估其影響,提出避險(xiǎn)建議和措施。

      3.5風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)制定風(fēng)險(xiǎn)防范和處理措施。

      3.6 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是指業(yè)務(wù)部、風(fēng)控中心根據(jù)職責(zé)范圍和報(bào)告體系定期或不定期向主管領(lǐng)導(dǎo)提交的與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析相關(guān)的報(bào)告。

      4、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

      4.1 股權(quán)投資業(yè)務(wù)面臨政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)。公司運(yùn)營過程中,相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的識(shí)別、評(píng)估及分析,履行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)。

      4.2 政策風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn),并且會(huì)影響項(xiàng)目公司的估值和退出方案的實(shí)施,從而轉(zhuǎn)化為投資失敗風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目公司所屬行業(yè)的國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、稅收政策等發(fā)生重大變化導(dǎo)致項(xiàng)目投資前后技術(shù)、市場、產(chǎn)品、客戶發(fā)生不利變化,并導(dǎo)致項(xiàng)目公司偏離投資方案、估值整體下降,造成無法退出或虧損退出。

      4.3合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目公司的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)必須符合法律法規(guī)和證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求,對(duì)法律法規(guī)等理解有誤、故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);項(xiàng)目公司的經(jīng)營管理活動(dòng)必須符合法律法規(guī)、國家政策的要求,對(duì)法律法規(guī)等理解有誤或故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

      4.4 法律風(fēng)險(xiǎn)與被投資方、合作方、項(xiàng)目管理人之間的合同協(xié)議存在缺失導(dǎo)致出現(xiàn)不利于我方的訴訟。

      4.5 操作風(fēng)險(xiǎn)股權(quán)投資業(yè)務(wù)包括投資項(xiàng)目的選擇(即項(xiàng)目開發(fā)、初步審查、項(xiàng)目立項(xiàng)、盡職調(diào)查、投資決策、項(xiàng)目實(shí)施)、投資項(xiàng)目的`管理和項(xiàng)目退出等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),在上述每個(gè)環(huán)節(jié)均存在操作風(fēng)險(xiǎn)。主要可以歸納為決策失誤、投資失控、員工內(nèi)部欺詐、被投資方和合作方的外部欺詐、盡職調(diào)查存在缺失、資金劃撥差錯(cuò)、項(xiàng)目公司經(jīng)營管理不善、項(xiàng)目跟蹤缺失、項(xiàng)目公司報(bào)告不暢等風(fēng)險(xiǎn),其中,決策失誤、投資失控是重大風(fēng)險(xiǎn)。

      4.6 市場風(fēng)險(xiǎn)由于股權(quán)投資業(yè)務(wù)從項(xiàng)目投資到投資退出往往要經(jīng)歷宏觀經(jīng)濟(jì)、項(xiàng)

      目所屬行業(yè)、產(chǎn)品市場、證券市場等的波動(dòng),導(dǎo)致項(xiàng)目公司估值、項(xiàng)目退出的市場環(huán)境發(fā)生變化,從而造成退出方案無法實(shí)施或投資目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。其中,對(duì)以上市為退出方式的項(xiàng)目,證券市場整體下行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是難以控制的。

      5、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制

      5.1公司對(duì)股權(quán)投資項(xiàng)目的合法、合規(guī)性進(jìn)行全面和重點(diǎn)分析和檢查,控制投資業(yè)務(wù)的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。

      5.2公司通過以下手段對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前和事中控制:

      5.2.1為保證股權(quán)投資業(yè)務(wù)合法、合規(guī),制定、審查相關(guān)的管理制度和業(yè)務(wù)流程;

      5.2.2制訂、審閱股權(quán)投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議,確保合同的規(guī)范性和合法性;

      5.2.3監(jiān)督股權(quán)投資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況,確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行;

      5.2.4確保股權(quán)投資業(yè)務(wù)投資決策服從國家產(chǎn)業(yè)政策,符合國家法律法規(guī)。

      5.3公司通過以下手段對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行事后控制。

      5.3.1制定股權(quán)投資業(yè)務(wù)的合規(guī)檢查制度;

      5.3.2對(duì)股權(quán)投資業(yè)務(wù)運(yùn)作和內(nèi)部管理的合規(guī)性進(jìn)行檢查,并向公司通報(bào);

      5.3.3檢查相關(guān)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況,確保資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)遵守公司內(nèi)部制度。

      6、市場風(fēng)險(xiǎn)的控制

      6.1 市場風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要體現(xiàn)在投資立項(xiàng)環(huán)節(jié)上。

      6.2公司制訂項(xiàng)目立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該參照國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃,符合公司關(guān)于投資范圍的相關(guān)規(guī)定。

      6.3 業(yè)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和投資范圍,對(duì)備選企業(yè)進(jìn)行篩選形成項(xiàng)目池。項(xiàng)目人員應(yīng)當(dāng)在廣泛收集項(xiàng)目方提供的商業(yè)計(jì)劃書及其他相關(guān)信息材料的基礎(chǔ)上,對(duì)入選項(xiàng)目池的項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)收益分析。符合立項(xiàng)條件的,根據(jù)公司規(guī)定申請(qǐng)立項(xiàng)審批。

      7、法律風(fēng)險(xiǎn)的控制

      7.1風(fēng)控中心應(yīng)當(dāng)對(duì)公司簽定的合同、協(xié)議等法律文書進(jìn)行審核,防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

      7.2在項(xiàng)目運(yùn)作過程中,風(fēng)控中心提供法律方面的專業(yè)支持。必要時(shí),可申請(qǐng)引入外部中介機(jī)構(gòu)提供法律服務(wù),防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

      第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制

      7.3 公司制定專門的項(xiàng)目管理和投資決策制度,明確項(xiàng)目投資的業(yè)務(wù)流程和具體要求。

      7.4 為維護(hù)公司的權(quán)益,項(xiàng)目投資的范圍應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定:

      7.4.1不得將公司資產(chǎn)用于資金拆借、貸款、抵押融資或者對(duì)外擔(dān)保等用途;

      7.4.2不得將公司資產(chǎn)用于可能承擔(dān)無限責(zé)任的投資;

      7.4.3單筆投資額不得超過公司資產(chǎn)總額的30%,如果突破30%,需提交股東審議;

      7.4.4單一投資股權(quán)不得超過被投資公司總股本的40%,如果突破40%,需提交股東審議;

      7.4.5不得將公司資產(chǎn)投資于股東或其控制的企業(yè);

      7.4.6法律法規(guī)以及公司章程約定禁止從事的其他投資;

      7.5盡職調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)控制

      7.5.1公司建立盡職調(diào)查制度,規(guī)范盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。項(xiàng)目組在盡職調(diào)查期間應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守工作程序,記錄盡職調(diào)查工作底稿,形成相關(guān)報(bào)告。

      7.5.2項(xiàng)目組開展盡職調(diào)查工作期間,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須對(duì)擬投資企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察。

      7.5.3項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)對(duì)盡職調(diào)查相關(guān)材料的真實(shí)性和完備性負(fù)責(zé)。

      7.5.4項(xiàng)目組認(rèn)為必要時(shí),可申請(qǐng)聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu),參與或獨(dú)立進(jìn)行調(diào)查工作。

      7.6投資決策的風(fēng)險(xiǎn)控制

      7.6.1投資決策委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目投資或退出的相關(guān)材料進(jìn)行審核,投資決策委員會(huì)成員獨(dú)立發(fā)表審核意見;

      7.6.2投資決策委員會(huì)可以根據(jù)需要委派專人或聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)駐現(xiàn)場進(jìn)行獨(dú)立的盡職調(diào)查,提交獨(dú)立的調(diào)查報(bào)告;

      7.6.3公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)的項(xiàng)目投資和項(xiàng)目退出必須經(jīng)投資決策委員會(huì)通過。單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%,或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的項(xiàng)目,應(yīng)當(dāng)經(jīng)過投資決策委員會(huì)審議通過后,提交執(zhí)行董事審議,并根據(jù)公司章程規(guī)定提交股東審議。

      7.7 項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)控制公司建立對(duì)已投資項(xiàng)目的跟蹤管理機(jī)制。

    風(fēng)險(xiǎn)控制制度10

      第一章總則

      第一條為加強(qiáng)公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的管理,提升運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的管控能力,根據(jù)《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《證券公司內(nèi)部控制指引》、《證券公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司實(shí)際情況,制訂本辦法。

      第二條運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)是公司經(jīng)營管理活動(dòng)所固有的風(fēng)險(xiǎn),公司將運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成內(nèi)容。公司各業(yè)務(wù)部門及其各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各支持部門及其各項(xiàng)業(yè)務(wù)支持活動(dòng),適用本辦法。

      第三條本辦法所稱運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn),是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、信息技術(shù)系統(tǒng),以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。其中有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)的管理要求,按照外部法律法規(guī)和公司合規(guī)管理的有關(guān)制度與規(guī)定執(zhí)行。

      第四條本辦法所稱運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理,是指公司董事會(huì)、經(jīng)營管理層、相關(guān)部門及員工共同參與的,對(duì)公司經(jīng)營中的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別、審慎評(píng)估、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、及時(shí)報(bào)告和處置的全過程。

      第五條公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是根據(jù)監(jiān)管要求和公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略,在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下,通過有效的內(nèi)部制衡,逐步建立與公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理體系,有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測、控制、報(bào)告運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn),從而保證業(yè)務(wù)正常、持續(xù)、穩(wěn)健地開展。

      第六條公司建立與業(yè)務(wù)活動(dòng)及經(jīng)營管理環(huán)境規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度等相適應(yīng)的、有效的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理體系。運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素:

      (一)董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控;(二)完善的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序;(三)有效的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制;(四)完備的管理信息系統(tǒng)或采取相應(yīng)手段,支持運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制;(五)完善的內(nèi)部控制和獨(dú)立的外部審計(jì)。

      第二章組織體系與職責(zé)

      第七條董事會(huì)是公司風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu),對(duì)公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任,負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)偏好、政策等重大事項(xiàng),持續(xù)關(guān)注運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)狀況并對(duì)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

      第八條公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)在董事會(huì)的授權(quán)下,及時(shí)掌握和協(xié)調(diào)、指導(dǎo)公司經(jīng)營管理活動(dòng)中的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

      第九條公司經(jīng)營管理層在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)全面負(fù)責(zé)公司經(jīng)營層面的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理,負(fù)責(zé)制訂、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程,并定期向董事會(huì)提交運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)總體情況的報(bào)告;全面掌握公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況,特別是各項(xiàng)重大的

      運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)事件或項(xiàng)目;為運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)并配備適當(dāng)資源。

      第十條公司首席風(fēng)險(xiǎn)官須充分了解運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)水平及管理狀況,并及時(shí)向董事會(huì)及經(jīng)營管理層報(bào)告;對(duì)公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行質(zhì)詢和調(diào)查,并提出整改意見。

      第十一條合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作的組織和實(shí)施,具體職責(zé)包括:

      (一)牽頭組織制訂、修訂和完善公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度、流程,以有效防范運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。(二)協(xié)助相關(guān)業(yè)務(wù)及支持部門識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測、控制相應(yīng)業(yè)務(wù)條線或相關(guān)部門的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

      (三)建立公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)事件的處理與問責(zé)機(jī)制,以及運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)損失的追究機(jī)制。(四)定期/不定期對(duì)各業(yè)務(wù)及支持部門涉及運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理工作和事項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)檢查、分析、評(píng)估并出具相應(yīng)意見和改進(jìn)要求。(五)監(jiān)控公司層面各業(yè)務(wù)條線的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),根據(jù)監(jiān)管要求變化和業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r予以定期/不定期更新完善。(六)定期分析、評(píng)估相關(guān)業(yè)務(wù)條線運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的管理情況,收集和報(bào)告公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)事件和損失數(shù)據(jù)。

      第十二條公司各業(yè)務(wù)部門作為運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線,承擔(dān)本部門運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任。部門負(fù)責(zé)人對(duì)相應(yīng)業(yè)務(wù)條線運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任,主要職責(zé)包括:(一)確保公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的'政策、程序和具體的操作規(guī)程等得到遵守和貫徹執(zhí)行。(二)建立本條線識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量、控制、監(jiān)測和報(bào)告運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的方法與程序,組織制訂本條線的業(yè)務(wù)制度、流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)控措施,報(bào)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部審核同意后實(shí)施,并定期修訂完善。(三)定期檢查、分析和評(píng)估本部門運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況,及時(shí)對(duì)薄弱環(huán)節(jié)采取必要的糾正補(bǔ)救措施并通報(bào)相關(guān)內(nèi)控和支持部門;對(duì)內(nèi)控和支持部門所提示的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)組織落實(shí)整改與防范措施。(四)對(duì)部門主辦的新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,并制訂對(duì)應(yīng)的控制措施。(五)收集和分析本部門運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)事件和損失數(shù)據(jù),定期向合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部通報(bào),并且應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告重大運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)事件和損失數(shù)據(jù)。(六)制訂本部門運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急預(yù)案和業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃,并定期測試和演練,確保應(yīng)急預(yù)案和業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃的有效性。(七)公司規(guī)定的其他職責(zé)。

      第十三條公司各相關(guān)業(yè)務(wù)部門,應(yīng)在各自職責(zé)范圍內(nèi)分別做好財(cái)務(wù)管理、資金和流動(dòng)性管理、交易管理和清算交收、信息技術(shù)安全、人力資源管理、后勤保障以及安全保衛(wèi)等方面的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理工作,并應(yīng)在涉及其職責(zé)分工及專業(yè)特長的范圍內(nèi)為其他部門管理運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)提供資源和支持,以促進(jìn)公司整體的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理。

      第十四條公司將運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)范疇,審計(jì)稽核部負(fù)責(zé)對(duì)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性和有效性進(jìn)行獨(dú)立、客觀的審查和評(píng)價(jià)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的,應(yīng)督促相關(guān)責(zé)任人及時(shí)整改

      并跟蹤檢查整改措施的落實(shí)情況。

      第三章運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制和評(píng)估

      第十五條公司建立健全運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制體系,全面涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。

      第十六條公司所面臨的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)主要來源于人員因素、內(nèi)部流程、信息技術(shù)系統(tǒng)缺陷以及外部事件等四大類別:(一)人員因素,是指公司員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、沒有授權(quán)的行為。員工知識(shí)技能匱乏、核心員工流失以及違反用工法律法規(guī)等。(二)內(nèi)部流程,是指公司制度業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善,或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行等因素。(三)信息技術(shù)系統(tǒng)缺陷,是指信息技術(shù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)和系統(tǒng)維護(hù)不完善導(dǎo)致不能正常提供全部、部分服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷,具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)或信息質(zhì)量低下、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計(jì)或開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),以及系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定性、兼容性、適宜性等問題。(四)外部事件,是指由于監(jiān)管規(guī)定發(fā)生變化、外部人員故意欺詐或非法洗錢以及自然災(zāi)害等外部突發(fā)事件而影響公司正常經(jīng)營活動(dòng)或造成損失。

      第十七條公司通過采取內(nèi)部自我評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法等多種手段,對(duì)公司業(yè)務(wù)過程中所面臨的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估,并根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)驗(yàn)證評(píng)估結(jié)果并調(diào)整評(píng)估程序。第十八條公司各部門應(yīng)根據(jù)外部法律法規(guī)以及公司制度的有關(guān)規(guī)定,對(duì)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、有針對(duì)性、持續(xù)的識(shí)別和評(píng)估,自我評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)留痕備查。

      第十九條公司各部門應(yīng)選擇適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。具體的方法包括:(一)評(píng)估運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制(二)損失事件的報(bào)告和數(shù)據(jù)收集;(三)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測;

      (四)新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;(五)內(nèi)部控制的測試和審查;(六)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告;(七)其他有效管理運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的方法。

      第二十條合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)指導(dǎo)公司各部門開展運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估工作,并提供相應(yīng)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)。

      第二十一條公司各部門應(yīng)將發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失事件,按照要求及時(shí)報(bào)送合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部,合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)對(duì)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總整理。

      第二十二條合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部通過收集公司的歷史運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù),結(jié)合外部相關(guān)損失數(shù)據(jù),探索采取合理的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評(píng)估,并進(jìn)行相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)分析和預(yù)警等動(dòng)態(tài)管理措施。

      第二十三條當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí),公司各部門應(yīng)向合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告并提供有效的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)控制措施,合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部提供必要的支持與協(xié)助:(一)新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)開發(fā);(二)新設(shè)備和新系統(tǒng)應(yīng)用;(三)信息技術(shù)系統(tǒng)的重大變更;(四)重大事故、險(xiǎn)情、案件、隱患發(fā)生時(shí);(五)部門業(yè)務(wù)流程發(fā)生較大變化時(shí);(六)組織機(jī)構(gòu)重大變革;(七)關(guān)鍵崗位人員流動(dòng);(八)外部法律法規(guī)、監(jiān)管要求發(fā)生變化;(九)外部金融相關(guān)行業(yè)發(fā)生運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)損失事件,公司可能面臨類似的風(fēng)險(xiǎn)時(shí);(十)其他可能引發(fā)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的情況。

      第二十四條對(duì)已識(shí)別的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn),合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)評(píng)估結(jié)果,組織公司各部門提出相應(yīng)的控制措施,其控制措施種類包括但不限于以下內(nèi)容:(一)政策的制訂和更新;(二)從業(yè)人員的資質(zhì);(三)不相容職責(zé)分離;(四)對(duì)文件資料的審查;(五)復(fù)核與審批;(六)抽查與檢查;(七)內(nèi)部審計(jì)檢查;(八)盤點(diǎn)與對(duì)賬;(九)考核與問責(zé);

      (十)系統(tǒng)控制:包括權(quán)限設(shè)置、系統(tǒng)運(yùn)行規(guī)則的設(shè)置、系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算和流轉(zhuǎn)以及系統(tǒng)自動(dòng)制單等。

      第二十五條公司應(yīng)當(dāng)將加強(qiáng)內(nèi)部控制作為運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段,相關(guān)的內(nèi)部控制措施至少應(yīng)當(dāng)包括:(一)部門之間具有明確的職責(zé)分工以及相關(guān)職能的適當(dāng)分離,以避免潛在的利益沖突;(二)密切監(jiān)測遵守指定風(fēng)險(xiǎn)限額或權(quán)限的情況;(三)對(duì)接觸和使用公司資產(chǎn)的記錄進(jìn)行安全監(jiān)控;(四)員工具有與其從事業(yè)務(wù)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)能力并接受相關(guān)培訓(xùn);(五)識(shí)別與合理預(yù)期收益不符及存在隱患的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品;(六)定期對(duì)自營投資賬戶進(jìn)行復(fù)核和對(duì)賬;(七)關(guān)鍵崗位輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制性休假制度和離崗審計(jì)制度;(八)重要崗位或敏感環(huán)節(jié)員工八小時(shí)內(nèi)外行為規(guī)范;(九)建立客戶和公司員工的投訴與舉報(bào)制度;(十)合規(guī)、風(fēng)控情況納入績效考核;(十一)風(fēng)險(xiǎn)事件查處和相應(yīng)的信息披露制度。

      第四章風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測

      第二十六條公司各部門、分支機(jī)構(gòu)及合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部建立與公司業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理相適應(yīng)的關(guān)鍵運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系,并對(duì)指標(biāo)進(jìn)行定期監(jiān)測。關(guān)鍵運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括但不限于失敗交易金額、核心員工流失率、客戶投訴次數(shù)、監(jiān)管處罰次數(shù)、錯(cuò)誤和遺漏的頻率以及嚴(yán)重程度等。

      第二十七條合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部組織各部門建立有效的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)損損失件收集機(jī)制,以統(tǒng)一的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、范圍、程序和方法,系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析與運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)和事件信息。

      第二十八條公司各部門監(jiān)測各自業(yè)務(wù)層面的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn),對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門在監(jiān)測工作中發(fā)現(xiàn)并下發(fā)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測信息,相關(guān)部門應(yīng)就該監(jiān)測信息進(jìn)行及時(shí)處理并反饋,合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)監(jiān)測信息的處理情況進(jìn)行跟蹤,監(jiān)測信息的處理過程應(yīng)有留痕。

      第五章風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

      第二十九條公司各部門在經(jīng)營過程中發(fā)現(xiàn)任何運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)情況,應(yīng)按規(guī)定定期、不定期向合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)送,并確保上報(bào)內(nèi)容及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。發(fā)現(xiàn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超出限額或發(fā)生運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)事件的,業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部、采取措施及時(shí)解決,并向首席風(fēng)險(xiǎn)官報(bào)告。

      第三十條合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)報(bào)告公司整體運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)情況,對(duì)各業(yè)務(wù)條線的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,對(duì)發(fā)生的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行總結(jié),提出處置建議,常規(guī)事件納入公司風(fēng)控日?qǐng)?bào)、月報(bào),報(bào)告經(jīng)營管理層。重大運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)當(dāng)編制專項(xiàng)報(bào)告報(bào)送公司管理層。第六章附則

      第三十一條本制度未盡事宜,按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件規(guī)定執(zhí)行。

      第三十二條本制度由公司負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂,本制度自公布之日起施行。

    風(fēng)險(xiǎn)控制制度11

      1、目的

      為加強(qiáng)學(xué)校安全管理,消除或減少危害,增強(qiáng)事故防控能力,有效遏制重特大學(xué)校安全事故,降低安全風(fēng)險(xiǎn),特制定本制度。

      2、試用范圍

      試用于學(xué)校的所有部門的活動(dòng)場所,包括設(shè)備設(shè)施、物品、安全防護(hù)、正常和異常活動(dòng)、人為因素、違反規(guī)程、規(guī)章等。

      3、定義

      3.1危害:可能造成人員傷亡、疾病、財(cái)產(chǎn)損失、工作環(huán)境破壞的根源或狀態(tài)。

      3.2危害識(shí)別:認(rèn)知危害的存在并確定其特征的.過程。 3.3安全風(fēng)險(xiǎn):按照“自主排查、科學(xué)評(píng)估、分類分級(jí)、分級(jí)管控”的原則,實(shí)行差異化、動(dòng)態(tài)化管控。

      4.職責(zé)

      4.1風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控領(lǐng)導(dǎo)小組

      學(xué)校“雙控”體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)制定學(xué)校安全教育風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控制度,明確相關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人員、管控措施。

      精品規(guī)章制度

      4.2應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控的培訓(xùn)納入年度安全培訓(xùn)計(jì)劃,分層次、分階段組織教職員工進(jìn)行培訓(xùn),使其掌握本單位風(fēng)險(xiǎn)類別、危險(xiǎn)源辨識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)管控措施,并保留培訓(xùn)記錄。

      4.3按照風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控制度,組織對(duì)學(xué)校工作范圍的危害識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作,在日常生產(chǎn)工作中不間斷進(jìn)行危害識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作,編制安全風(fēng)險(xiǎn)分布等級(jí)。防范及事故應(yīng)急措施,繪制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控圖,開展隱患排查治理工作

      5、安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)程序

      5.1成立評(píng)價(jià)組

      學(xué)校成立安全領(lǐng)導(dǎo)小組,以學(xué)校校長為組長、法安體衛(wèi)處、政教處、總務(wù)處、教務(wù)處等各部門管理人員參加,編制本學(xué)校的安全教育風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控表格,全面開展安全教育危害辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作,指導(dǎo)、審查、批準(zhǔn)學(xué)校的安全教育危害辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)文件。

      5.2評(píng)價(jià)依據(jù)《學(xué)校職工傷亡事故分類》(GB6441-86)、《學(xué)校安全教育管理制度》、相關(guān)安全教育法律法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、操作規(guī)程等,綜合考慮起因物、引起事故的誘導(dǎo)性原因、致害物、傷害方式,確定安全風(fēng)險(xiǎn)類別、采用相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法確定安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

      5.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等級(jí)

      安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)從高到低劃分為:

      ——重大I級(jí)紅色\極其危險(xiǎn):屬于重大風(fēng)險(xiǎn),學(xué)校大門口、樓

      精品規(guī)章制度

      道、廁所區(qū)域崗位管控,應(yīng)立即整改,視具體情況決定是否整改,只有當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)降至可接受后,才能開始或繼續(xù)使用。

      ——較大II級(jí)橙色\高度危險(xiǎn):屬于較大風(fēng)險(xiǎn),學(xué)校各辦公室、播音室、微機(jī)室、升旗臺(tái)、實(shí)驗(yàn)室、多媒體區(qū)域崗位管控,應(yīng)制定建議改進(jìn)措施進(jìn)行控制管理。

      ——一般III級(jí)黃色\顯著危險(xiǎn):屬于一般風(fēng)險(xiǎn),會(huì)議室、會(huì)計(jì)室、水房、圖書室區(qū)域崗位管控,需要控制整改。

      ——低IV級(jí)藍(lán)色\輕度(可接受)危險(xiǎn):屬于低風(fēng)險(xiǎn),各教室、操場。分別用“紅、橙、黃、藍(lán)”四種顏色標(biāo)注。

      5.4安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

      5.4.1每年至少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控體系進(jìn)行一次系統(tǒng)性評(píng)審,并對(duì)評(píng)審結(jié)果進(jìn)行公示和公布。

      5.4.2根據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)依據(jù),由學(xué)校安全領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行評(píng)價(jià)。

      5.4.3編制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控清單建立安全風(fēng)險(xiǎn)公告制度,在醒目位置和重點(diǎn)區(qū)域分別設(shè)置安全風(fēng)險(xiǎn)公告欄,制作崗位安全風(fēng)險(xiǎn)告知卡、繪制“紅橙黃藍(lán)”四色安全風(fēng)險(xiǎn)空間分布圖,實(shí)行“一風(fēng)險(xiǎn)一檔案”。

      5.5風(fēng)險(xiǎn)控制

      學(xué)校依據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)類別和等級(jí)建立學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。針對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)應(yīng)從設(shè)備設(shè)施、管理、培訓(xùn)教育、個(gè)體防護(hù)、應(yīng)急處置措精品規(guī)章制度

      施等方面對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控。

      6、安全風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控

      6.1、根據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,針對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)類型和等級(jí),從高到低,分為”學(xué)校、年級(jí)組、班主任、教師”四級(jí),逐級(jí)分解落實(shí)到每級(jí)崗位和管理人員身上,確保每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)都有人管理,有人監(jiān)控,有人負(fù)責(zé)。

      6.2、由分管安全副校長親自組織實(shí)施,針對(duì)重大、較大安全風(fēng)險(xiǎn),安全屏護(hù)、報(bào)警設(shè)備本身固有的控制措施和檢查、檢測、維保等常規(guī)的管理措施,人員、資金要有保障。

      6.3、由分管安全副校長牽頭組織召開專題會(huì),每月對(duì)評(píng)估出的重大安全風(fēng)險(xiǎn)管控措施落實(shí)情況和管控效果進(jìn)行檢查分析,識(shí)別是否存在漏洞、盲區(qū),針對(duì)管控過程中出現(xiàn)的問題調(diào)整完善管控措施,布置下一月度安全風(fēng)險(xiǎn)管控要點(diǎn).

      6.4、法安辦負(fù)責(zé)嚴(yán)格對(duì)照每一項(xiàng)安全風(fēng)險(xiǎn)的管控措施,抓好日常監(jiān)督檢查,確保管控措施嚴(yán)格落實(shí)到位。

      7、安全風(fēng)險(xiǎn)公告警示及培訓(xùn)

      7.1、完善安全風(fēng)險(xiǎn)公告制度,學(xué)校在重大風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域的顯著位置,公告存在的安全風(fēng)險(xiǎn)、管控責(zé)任人和主要管控措施。制作崗位安全風(fēng)險(xiǎn)告知卡,標(biāo)明主要安全風(fēng)險(xiǎn)、可能引發(fā)事故隱患類別、事故后果、管控措施、應(yīng)急措施及報(bào)告方式等內(nèi)容。

      精品規(guī)章制度

      7.2、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)教育和技能培訓(xùn),每年對(duì)學(xué)校全員進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)為主的安全教育培訓(xùn),確保每名教師都能熟練掌握本崗位安全風(fēng)險(xiǎn)的基本特征及防范、應(yīng)急措施。

      8、應(yīng)完整保存體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)級(jí)管控過程的記錄資料,并分類建檔管理。

      9、安全領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)評(píng)估后的安全風(fēng)險(xiǎn)歸類建檔并指導(dǎo)、監(jiān)督相關(guān)部門、體衛(wèi)組管理人員貫徹執(zhí)行。

      10、按時(shí)向上級(jí)主管部門上報(bào)安全風(fēng)險(xiǎn)管控信息。

      11、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

    風(fēng)險(xiǎn)控制制度12

      第一章目標(biāo)和原則

      第一條公司制定本制度旨在保護(hù)特定客戶資產(chǎn)委托人的合法權(quán)益,促進(jìn)公司特定客戶資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展,有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn),防范利益輸送及其他有損害特定資產(chǎn)客戶利益的行為。

      公司特定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的總體目標(biāo)是:保證公司特定資產(chǎn)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)管理合同規(guī)定;確保特定資產(chǎn)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托財(cái)產(chǎn)的安全完整,防范和化解風(fēng)險(xiǎn),防范可能存在的利益輸送行為,確保公平對(duì)待公司所管理的各類資產(chǎn)。

      第二條特定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則:

      合法性原則

      公司應(yīng)在合法合規(guī)的前提下簽署資產(chǎn)管理合同,忠實(shí)履行合同義務(wù),特定客戶資產(chǎn)管理運(yùn)作應(yīng)與資產(chǎn)管理合同和委托人的收益目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受度相一致,充分依據(jù)資產(chǎn)管理合同規(guī)定構(gòu)建投資組合。

      健全性原則

      風(fēng)險(xiǎn)控制必須覆蓋特定客戶資產(chǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和各級(jí)人員,滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)。

      獨(dú)立性原則

      公司設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、督察長和監(jiān)察稽核部,各風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)和人員具有并保持高度的獨(dú)立性和權(quán)威性,負(fù)責(zé)對(duì)公司各部門風(fēng)險(xiǎn)控制工作進(jìn)行監(jiān)察和稽核。

      防火墻原則

      特定資產(chǎn)管理部應(yīng)與公司各機(jī)構(gòu)、部門和崗位保持相對(duì)獨(dú)立,公司自有資產(chǎn)與公募基金、特定客戶資產(chǎn)等各類不同資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離,分別獨(dú)立運(yùn)作。

      公平原則

      公司應(yīng)當(dāng)恪守職責(zé)、履行誠實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的`義務(wù),杜絕利益輸送行為,通過完善相關(guān)制度、流程,在公平的基礎(chǔ)上使特定客戶資產(chǎn)的投資管理可以充分利用公司既有的行政、系統(tǒng)、研究資源,同時(shí)防范公司其他資產(chǎn)向特定客戶資產(chǎn)輸送利益,保證公平對(duì)待各類投資者。

      第二章公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)與流程

      第三條公司設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的主要職責(zé)是根據(jù)公司相關(guān)制度規(guī)定,對(duì)公司經(jīng)營管理的全過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)由公司總經(jīng)理、監(jiān)察稽核部總監(jiān)、市場部總監(jiān)、金融工程部總監(jiān)和基金運(yùn)營部總監(jiān)組成,總經(jīng)理任風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)主任。

      風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)制定公司內(nèi)控制度并執(zhí)行;對(duì)公司運(yùn)作中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題和隱患進(jìn)行研究并作出控制決策;負(fù)責(zé)聽取各部門風(fēng)

    風(fēng)險(xiǎn)控制制度13

      1、目的

      為充分辨識(shí)危險(xiǎn)源,合理評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制策劃,特制定本辦法。

      2、范圍

      本文件適用于本公司危險(xiǎn)源辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制策劃的管理。

      3、術(shù)語

      3.1重大風(fēng)險(xiǎn)(或不可承受風(fēng)險(xiǎn)):指級(jí)別較高或危險(xiǎn)程度較大、能夠造成或可能造成嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)。

      3.2管理方案:對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn),需投資或加強(qiáng)培訓(xùn)實(shí)現(xiàn)職業(yè)健康安全目標(biāo),明確相關(guān)職能和層次的職責(zé)和權(quán)限,制定方法、資源和時(shí)間表,落實(shí)、檢查所采取的措施。

      4、主要職責(zé)

      4.1生產(chǎn)安環(huán)部負(fù)責(zé)危險(xiǎn)源辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制策劃管理工作。

      4.2設(shè)備技術(shù)部負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目危險(xiǎn)源辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制策劃管理工作。

      4.3各單位負(fù)責(zé)本單位(包括相關(guān)方)的危險(xiǎn)源辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制策劃工作。

      5、工作程序

      5.1危險(xiǎn)源辨識(shí):

      5.1.1劃分作業(yè)活動(dòng)

      5.1.1.1危險(xiǎn)源辨識(shí)是針對(duì)作業(yè)活動(dòng)進(jìn)行的,進(jìn)行危險(xiǎn)源辨識(shí)首先要?jiǎng)澐肿鳂I(yè)活動(dòng)。

      5.1.1.2劃分作業(yè)活動(dòng)方法

      a按生產(chǎn)(工作)流程的階段劃分;

      b按地理區(qū)域劃分;

      c按裝置劃分;

      d按作業(yè)任務(wù)劃分;

      e上述幾種方法的結(jié)合。

      5.1.2危險(xiǎn)源辨識(shí)范圍

      5.1.2.1所有常規(guī)和非常規(guī)的活動(dòng);

      5.1.2.2所有進(jìn)入作業(yè)場所人員的活動(dòng);

      5.1.2.3所有作業(yè)場所內(nèi)的設(shè)施。

      5.1.3危險(xiǎn)源辨識(shí)內(nèi)容:危險(xiǎn)源類別的分類見附錄一

      5.1.3.1物的不安全狀態(tài);

      5.1.3.2人的不安全行為;

      5.1.3.3作業(yè)環(huán)境的缺陷;

      5.1.3.4安全健康管理的缺陷。

      5.1.4在危險(xiǎn)源辨識(shí)過程中,要考慮三種狀態(tài)(正常、異常和緊急)和三種時(shí)態(tài)(過去、現(xiàn)在和將來)。

      5.1.5危險(xiǎn)源辨識(shí)方法具體內(nèi)容見附錄二

      5.1.5.1基本分析法

      5.1.5.2工作安全分析法

      5.1.6危險(xiǎn)源辨識(shí)充分性的確認(rèn)

      a覆蓋已發(fā)生事故的原因;

      b覆蓋法律法規(guī)的要求。

      5.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

      5.2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)采用直接評(píng)價(jià)法、mes法和ms法(mes法、ms法和風(fēng)險(xiǎn)程度的具體內(nèi)容見附錄三)。

      5.2.1.1凡有下列情況之一的,用直接評(píng)價(jià)法判定為重大風(fēng)險(xiǎn)(或不可承受風(fēng)險(xiǎn)):

      a所有違反職業(yè)健康安全法律、法規(guī)及其他要求的情況或?qū)儆诮M織性行為且涉及的范圍較大、后果較為嚴(yán)重的其它違規(guī)(輕微的違章行為除外);

      b近三年發(fā)生過重傷、死亡、重大財(cái)產(chǎn)損失(30萬元及以上)一次;或輕傷、非重大財(cái)產(chǎn)損失(30萬元以下)三次以上,至今未采取有效防范控制措施,仍有可能發(fā)生事故。

      5.2.1.2除上述情況外,人身傷害事故采用mes法,單純財(cái)產(chǎn)損失事故采用ms法。

      5.2.1.3風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)

      二級(jí)以上(含二級(jí))風(fēng)險(xiǎn)(即一、二級(jí)風(fēng)險(xiǎn))屬政府部門級(jí)危險(xiǎn)源;三級(jí)屬公司危險(xiǎn)源;四級(jí)、五級(jí)屬車間(部門)級(jí)危險(xiǎn)源。

      5.2.1.4對(duì)5.1、5.2條款中記錄填寫《危險(xiǎn)源辨識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)表》,公司級(jí)危險(xiǎn)源填寫《重大風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃表》,其中控制計(jì)劃為“制定目標(biāo)管理方案”的`填寫《職業(yè)健康安全管理方案》表,并填寫《重大危險(xiǎn)源清單》。

      5.3匯總和調(diào)整工作

      為了確保全員參與、辨識(shí)充分,采取三級(jí)辨識(shí)二級(jí)評(píng)價(jià)的方法。《即班組、車間(部室)、公司三級(jí)辨識(shí),車間(部室)、公司二級(jí)評(píng)價(jià)。》

      5.3.1各車間(部室)對(duì)所屬各班組;公司對(duì)所屬各車間(部室)上報(bào)的危險(xiǎn)源辨識(shí)評(píng)價(jià)表分別進(jìn)行匯總。匯總過程中對(duì)所列出的危險(xiǎn)源可合并同類項(xiàng),但要指出危險(xiǎn)源所涉及的作業(yè)活動(dòng)。

      5.3.2生產(chǎn)安環(huán)部組織相關(guān)人員對(duì)各車間(部室)上報(bào)的危險(xiǎn)源進(jìn)行辨識(shí)評(píng)價(jià)和確認(rèn),結(jié)果上報(bào)公司。

      5.4風(fēng)險(xiǎn)控制策劃

      5.4.1風(fēng)險(xiǎn)控制措施選擇的優(yōu)先順序:

      首先考慮消除風(fēng)險(xiǎn)(如技術(shù)、工藝改造);其次考慮降低風(fēng)險(xiǎn)(如增設(shè)安全監(jiān)控、報(bào)警、連鎖裝置或隔離措施);再次考慮采用個(gè)體防護(hù)裝置。

      5.4.2風(fēng)險(xiǎn)控制措施:

      5.4.2.1二級(jí)以上(含二級(jí))風(fēng)險(xiǎn),由公司主管部門和廠充分討論確認(rèn)后,制定重大風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃,公司生產(chǎn)安環(huán)部根據(jù)控制計(jì)劃組織實(shí)施,公司主管部門進(jìn)行跟蹤監(jiān)督、檢查。二級(jí)以上(含二級(jí))風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)及時(shí)上報(bào)政府有關(guān)安全監(jiān)督行政部門備案。

      5.4.2.2三級(jí)風(fēng)險(xiǎn),生產(chǎn)安環(huán)部和相關(guān)車間(部室)討論確認(rèn)后,制定風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃,由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,所屬單位實(shí)施控制計(jì)劃,生產(chǎn)安環(huán)部進(jìn)行監(jiān)督、檢查。四至五級(jí)風(fēng)險(xiǎn),由各車間(部室)制定管理辦法,進(jìn)行管理。

      5.4.3生產(chǎn)安環(huán)部每月組織一次對(duì)三級(jí)危險(xiǎn)源監(jiān)督檢查,重點(diǎn)檢查職能單位的三級(jí)危險(xiǎn)源日常監(jiān)督檢查工作開展情況、各類安全監(jiān)測與監(jiān)測設(shè)備設(shè)施維護(hù)情況、安全防護(hù)設(shè)施維護(hù)情況、安全管理制度落實(shí)情況、崗位職工按章操作情況、職工應(yīng)急預(yù)案與處置方案的掌握情況;各車間(部室)每月進(jìn)行一次對(duì)本單位三級(jí)危險(xiǎn)源的檢查,重點(diǎn)檢查各類安全監(jiān)測與監(jiān)測設(shè)備設(shè)施維護(hù)情況、安全防護(hù)設(shè)施維護(hù)情況、安全管理制度落實(shí)情況、崗位職工鞍章操作情況、職工應(yīng)急預(yù)案與處置方案的掌握情況;作業(yè)區(qū)(班組)每月對(duì)四級(jí)、五級(jí)危險(xiǎn)源的檢查,,重點(diǎn)檢查各類安全監(jiān)測與監(jiān)測設(shè)備設(shè)施維護(hù)情況、崗位職工鞍章操作情況、職工應(yīng)急預(yù)案與處置方案的掌握情況。

      5.5危險(xiǎn)源的更新

      5.5.1各單位每年按本文件對(duì)危險(xiǎn)源進(jìn)行更新確認(rèn),并將確認(rèn)結(jié)果于七月底前報(bào)公司生產(chǎn)安環(huán)部。

      5.5.2對(duì)屬于公司管理的建設(shè)項(xiàng)目,在施工前,設(shè)備技術(shù)部組織進(jìn)行危險(xiǎn)源辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作,以便對(duì)工程承包商提出采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的具體要求。并將結(jié)果報(bào)生產(chǎn)安環(huán)部備案。

      5.5.3當(dāng)下述情況發(fā)生變化時(shí),各單位應(yīng)及時(shí)辨識(shí)危險(xiǎn)源,更新(或補(bǔ)充)危險(xiǎn)源辨識(shí)的相應(yīng)表格。

      5.5.3.1適用的法律法規(guī)及其他要求等發(fā)生變化;

      5.5.3.2各各車間(部室)的工藝、技術(shù)、作業(yè)環(huán)境、設(shè)備、設(shè)施等發(fā)生變化或更新;

      5.5.3.3發(fā)生人身傷害事故后的責(zé)任單位,要對(duì)相應(yīng)的作業(yè)活動(dòng)進(jìn)行危險(xiǎn)源重新識(shí)別、評(píng)價(jià),評(píng)價(jià)結(jié)果在事故處理結(jié)束5個(gè)工作日內(nèi),報(bào)生產(chǎn)安環(huán)部備案(書面和電子版)。

    風(fēng)險(xiǎn)控制制度14

      1目的

      為加強(qiáng)我廠風(fēng)險(xiǎn)管理,預(yù)防事故發(fā)生,實(shí)現(xiàn)安全技術(shù),安全管理的標(biāo)準(zhǔn)化和科學(xué)化,特制定本制度。

      2范圍

      適用于檢測裝置、維修設(shè)備設(shè)施、維修作業(yè)現(xiàn)場的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與控制,適用于作業(yè)現(xiàn)場,生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常和非正常情況,包括新改擴(kuò)建項(xiàng)目的規(guī)劃、設(shè)計(jì)和建設(shè)、投產(chǎn)、運(yùn)行、拆除、報(bào)廢各階段的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)信息更新以及危險(xiǎn)源的管理。

      3職責(zé)

      3.1廠長組織建立危險(xiǎn)源控制系統(tǒng)。

      3.2廠長直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)工作,組織制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)程序和指導(dǎo)書,明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的、范圍。成立評(píng)價(jià)組織,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),主持年終全我廠的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審工作。

      3.3安全科是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的歸口管理部門,負(fù)責(zé)審查各部門確定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則,負(fù)責(zé)我廠重大風(fēng)險(xiǎn)分析記錄的審查和控制效果的驗(yàn)收,建立、更新危險(xiǎn)源檔案,定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息更新。

      3.4各部門安全生產(chǎn)管理第一責(zé)任人負(fù)責(zé)低風(fēng)險(xiǎn)〔等級(jí)判定為重大風(fēng)險(xiǎn)以下(不包括重大風(fēng)險(xiǎn))各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)〕的風(fēng)險(xiǎn)分析記錄審查與控制效果驗(yàn)收。

      3.5我廠各級(jí)管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)組織、參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作,提供相關(guān)資料,鼓勵(lì)從業(yè)人員積極參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制。

      4控制程序

      4.1風(fēng)險(xiǎn)的分級(jí)管理

      4.1.1我廠的風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則》進(jìn)行評(píng)價(jià)分級(jí)。

      4.1.2各部門負(fù)責(zé)對(duì)所轄范圍內(nèi)所有直接作業(yè)、操作崗位、關(guān)鍵裝置與重點(diǎn)部位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

      4.1.3作業(yè)風(fēng)險(xiǎn):巨大風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)由所在部門負(fù)責(zé)人初審簽字,經(jīng)安全科復(fù)檢簽字,報(bào)我廠領(lǐng)導(dǎo)終審批準(zhǔn);重大風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)由所在部門負(fù)責(zé)人初審簽字后,報(bào)安全科終審批準(zhǔn);中等風(fēng)險(xiǎn)、可接受風(fēng)險(xiǎn)和可忽略風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)由所在班組班組長或班組安全監(jiān)督員終審批準(zhǔn)。

      4.1.4崗位(裝置、部位等)風(fēng)險(xiǎn):巨大風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)所在的崗位(裝置、部位等)由我廠作為重點(diǎn)部位和關(guān)鍵裝置按照關(guān)鍵裝置和重點(diǎn)部位安全管理要求進(jìn)行管理;中等風(fēng)險(xiǎn)、可接受風(fēng)險(xiǎn)和可忽略風(fēng)險(xiǎn)所在的崗位(裝置、部位等)應(yīng)由所在部門采取隔離、防護(hù)、制定操作規(guī)程等防范措施降低風(fēng)險(xiǎn)。

      4.1.5風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、分析的范圍及職責(zé)

      4.1.5.1項(xiàng)目規(guī)劃,設(shè)計(jì)前應(yīng)由有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)做安全預(yù)評(píng)價(jià);

      4.1.5.2項(xiàng)目的建設(shè)應(yīng)由安全科進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析并做好風(fēng)險(xiǎn)控制記錄;

      4.1.5.3維修工藝改變應(yīng)由技術(shù)質(zhì)檢科進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析并做好風(fēng)險(xiǎn)控制記錄;

      4.1.5.4設(shè)備新增或拆除的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)分析,并做好風(fēng)險(xiǎn)控制記錄;

      4.1.5.5事故及潛在緊急情況的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由所在部門進(jìn)行評(píng)價(jià),并做好控制記錄;

      4.1.5.6所有進(jìn)入作業(yè)場所的人員的活動(dòng)均由所在部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,并做好風(fēng)險(xiǎn)控制措施的記錄;

      4.1.5.7維修車間的設(shè)施、設(shè)備的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由所在技術(shù)質(zhì)檢科進(jìn)行分析,并做好風(fēng)險(xiǎn)控制措施的記錄;

      4.1.5.8安全防護(hù)用品應(yīng)由安全科進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析并做好風(fēng)險(xiǎn)控制措施的記錄;

      4.1.5.9人為因素,包括違反安全操作規(guī)程和安全生產(chǎn)規(guī)章制度的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由所在部門進(jìn)行分析,并做好控制記錄;

      4.1.5.10氣候、地震及其他自然災(zāi)害等應(yīng)由評(píng)價(jià)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

      4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法選擇

      4.2.1工作危害分析(jha)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法。

      4.2.2崗位、部位、裝置安全檢查表分析(scl)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法。

      4.2.3經(jīng)廠長批準(zhǔn)的.其他風(fēng)險(xiǎn)分析方法。

      4.2評(píng)價(jià)準(zhǔn)則

      我廠需進(jìn)行定量的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組采用合適的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則。外部評(píng)價(jià)由相關(guān)資質(zhì)機(jī)構(gòu)自行選用評(píng)價(jià)準(zhǔn)則。

      4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)活動(dòng)的實(shí)施步驟

      4.2.1廠長主持風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)活動(dòng),成立評(píng)價(jià)組織。組織成員由各部門分管領(lǐng)導(dǎo)及各部門負(fù)責(zé)人組成。評(píng)價(jià)組織編制評(píng)價(jià)大綱。

      4.2.2各相關(guān)部門收集、整理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)所需資料,提交評(píng)價(jià)組織。

      4.2.2危險(xiǎn)源辯識(shí),實(shí)施現(xiàn)場檢查,識(shí)別危險(xiǎn)有害因素。

      4.2.4通過定性或定量評(píng)價(jià),確定評(píng)價(jià)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

      4.2.5根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果,提出控制措施。

      4.2.6得出評(píng)價(jià)結(jié)論

      4.2.7風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)應(yīng)從影響人、財(cái)產(chǎn)和環(huán)境等三個(gè)方面的可能性和嚴(yán)重程度分析,重點(diǎn)考慮以下因素:

      a.火災(zāi)和爆炸

      b.沖擊和撞擊

      c.中毒、窒息和觸電

      d.有毒有害物料、氣體的泄漏

      e.其他化學(xué)、物理性危害因素

      f.人機(jī)工程因素

      g.設(shè)備的腐蝕、缺陷

      h.對(duì)環(huán)境的可能影響

      4.5在確定重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí),應(yīng)考慮:

      4.5.1有關(guān)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)的要求

      4.5.2風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和后果嚴(yán)重性

      4.5.3我廠的聲譽(yù)和社會(huì)關(guān)注程度等

      4.6風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容

      4.6.1選擇風(fēng)險(xiǎn)控制措施時(shí),應(yīng)考慮:

      a.控制措施的可行性和可靠性

      b. 控制措施的先進(jìn)性和安全性

      c.控制措施的經(jīng)濟(jì)合理性及我廠的經(jīng)營運(yùn)行情況

      d.可靠的技術(shù)保障和服務(wù)

      4.6.2控制措施應(yīng)包括:

      a.工程技術(shù)措施,實(shí)現(xiàn)本質(zhì)安全

      b.管理措施,規(guī)范安全管理

      c.教育措施,提高從業(yè)人員的操作技能和安全意識(shí)

      d.個(gè)體防護(hù)措施,減少職業(yè)傷害

      4.3風(fēng)險(xiǎn)信息更新:不間斷地組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作,識(shí)別與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和隱患,定期評(píng)審或檢查風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的頻次一般為每年一次,當(dāng)下列情形發(fā)生時(shí),我廠應(yīng)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià):

      a.新的或變更的法律法規(guī)或其他要求

      b.操作變化或工藝改變

      c.新建、改建、擴(kuò)建、技改項(xiàng)目

      d.有對(duì)事故、事件或其他信息的新認(rèn)識(shí)

      e.組織機(jī)構(gòu)發(fā)生大的調(diào)整

      4.4危險(xiǎn)源控制系統(tǒng)

      危險(xiǎn)源的辯識(shí):按照《危險(xiǎn)源辯識(shí)》(gb18218—2009)和《關(guān)于開展危險(xiǎn)源監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》(安監(jiān)管協(xié)調(diào)字2004 56號(hào))規(guī)定,識(shí)別我廠生產(chǎn)區(qū)域內(nèi)的危險(xiǎn)源。

      4.9風(fēng)險(xiǎn)管理的宣傳、培訓(xùn)

      定期對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn),培訓(xùn)內(nèi)容包括危險(xiǎn)因素識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法、控制措施和應(yīng)急預(yù)案等,增強(qiáng)從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),使其認(rèn)識(shí)到所在崗位的風(fēng)險(xiǎn),并掌握控制風(fēng)險(xiǎn)的技能。

    【風(fēng)險(xiǎn)控制制度】相關(guān)文章:

    擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度10-18

    風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度05-24

    風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制管理制度11-11

    風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度(精選12篇)05-09

    風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、評(píng)估和控制管理制度12-20

    電子提單的風(fēng)險(xiǎn)控制08-28

    特種設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控制度(精選18篇)06-10

    風(fēng)險(xiǎn)控制崗位職責(zé)05-08

    風(fēng)險(xiǎn)控制部崗位職責(zé)04-28

    主站蜘蛛池模板: 97精品久久天干天天天按摩| 久久国产精品久久| 国产l精品国产亚洲区在线观看| 国产伦精品一区二区三区视频猫咪| 无码人妻精品一区二区三区夜夜嗨| 99久久www免费人成精品| 久久亚洲美女精品国产精品| 久久精品国产第一区二区| 精品999久久久久久中文字幕| 亚洲精品国产美女久久久| 国产精品极品| 日本久久久精品中文字幕| 精品久久久久久亚洲精品| 亚洲AV日韩精品一区二区三区| 8050免费午夜一级国产精品| 国产AV午夜精品一区二区三区| 亚洲av午夜福利精品一区| 精品成人av一区二区三区| 亚洲综合国产精品| 国产香蕉精品视频在| 国语精品一区二区三区| 亚洲永久精品ww47| 亚洲精品乱码久久久久久蜜桃| 久久精品国产亚洲Aⅴ蜜臀色欲| 91精品观看91久久久久久| 华人在线精品免费观看| 国产精品久久久久久久久鸭| 精品久久久久久国产潘金莲| 亚洲国产精品国自产拍AV| 亚洲韩精品欧美一区二区三区| 久久久精品日本一区二区三区| 国产成人毛片亚洲精品| 成人国产精品动漫欧美一区| 久久国产精品久久国产精品| 国产精品久久久久久福利漫画| 99久久成人国产精品免费| 97精品国产福利一区二区三区| 国产精品网站在线观看免费传媒| 精品久久久久久亚洲精品| 国产美女精品一区二区三区| 久久久久久国产精品无码超碰|