【實(shí)用】費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度15篇
在快速變化和不斷變革的今天，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度一經(jīng)制定頒布，就對(duì)某一崗位上的或從事某一項(xiàng)工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？下面是小編幫大家整理的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度1
一、目的
為使公司資金管理有序，明確各項(xiàng)費(fèi)用規(guī)定。
二、適用范圍
公司全體員工
三、費(fèi)用支出(報(bào)銷(xiāo))規(guī)定：
(一)出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：
1、出差人員如需借支，需填寫(xiě)《JXYK借款單》，呈部門(mén)主管簽核。
2、出差人員經(jīng)部門(mén)主管簽核的《JXYK借款單》，提前半天交財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)出差借支手續(xù)。
3、報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用時(shí)，3.1出差人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用前將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細(xì)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。
3.2送財(cái)務(wù)部審核票據(jù)是否合法。
3.3送部門(mén)主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。
3.4最后交副總經(jīng)理簽字后再交財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。
3.5財(cái)務(wù)部人員，各部門(mén)主管以上管理人員的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
4、所有費(fèi)用單據(jù)都要有公司的名稱(chēng)，開(kāi)票時(shí)間，開(kāi)票單位的發(fā)票章或財(cái)務(wù)章，大小寫(xiě)金額要一致，涂改或填寫(xiě)不清楚的單據(jù)被視無(wú)效單據(jù)。
5、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)行包干制
5.1、隊(duì)長(zhǎng)、隊(duì)員為80元/天;項(xiàng)目經(jīng)理為100元/天。
5.2、部門(mén)經(jīng)理省內(nèi)為150元/天，省外為300元/天。
5.3、沒(méi)有住宿的項(xiàng)目經(jīng)理以下(含項(xiàng)目經(jīng)理)補(bǔ)貼10-20元;部門(mén)經(jīng)理省內(nèi)補(bǔ)貼20-30元;省外補(bǔ)貼20-50元。
5.4、以上費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)含住宿、餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。
(二)工程費(fèi)用申請(qǐng)(報(bào)銷(xiāo))規(guī)定：
1、工程費(fèi)用申請(qǐng)：
1.1各工程辦事處每月一號(hào)將本月的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》，呈工程部主管審核。
1.2工程部主管審核后，將《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》交副總經(jīng)理簽
核;并把經(jīng)副總經(jīng)理審批后的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》復(fù)印三份。
1.3工程部主管將副總經(jīng)理簽核后的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》，分別給工程辦事處，工程部，副總經(jīng)理，財(cái)務(wù)部各一份。同時(shí)將相關(guān)工程合同復(fù)印一份給財(cái)務(wù)部。
2、工程費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：
2.1、各工程辦事處將費(fèi)用票據(jù)按公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定粘貼完整，規(guī)范。
2.2、每月的一號(hào)將上月的工作日志和工程費(fèi)用票據(jù)送財(cái)務(wù)部審核票據(jù)是否合法。
2.3、財(cái)務(wù)部將審核好的票據(jù)送工程部門(mén)主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。
2.4、最后交副總經(jīng)理簽字后再交財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。
2.5、工作日志和工程費(fèi)用列在同一個(gè)表格內(nèi)(見(jiàn)附表)，票據(jù)的粘貼順序和工作日志的`順序一致。
(三)業(yè)務(wù)招待(應(yīng)酬)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：
1、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待(應(yīng)酬)費(fèi)時(shí)，需注明費(fèi)用發(fā)生單位、參與人員及使用原因。
2、將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細(xì)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》。
3、送財(cái)務(wù)部審核票據(jù)是否合法。
4、送部門(mén)主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。
5、送副總經(jīng)理簽字。
6、最后送總經(jīng)理審批后再交財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。
(四)車(chē)輛管理規(guī)定：愛(ài)護(hù)用車(chē)，節(jié)約用油
1、機(jī)動(dòng)車(chē)輛有專(zhuān)人專(zhuān)管，外出辦事需要用車(chē)的部門(mén)，由車(chē)輛管理人員護(hù)送，車(chē)輛管理人員做好出車(chē)的登記工作。
2、加油：
2.1、公司采取油卡加油的辦法，公司備一張主卡，各輛車(chē)備分卡。
2.2、分卡要充值時(shí)，請(qǐng)列明工程名稱(chēng)，每公里耗多少油，每個(gè)基站的公里數(shù)。
3、維修：
3.1、正常維修按規(guī)定執(zhí)行，各辦事處請(qǐng)登記好本單位車(chē)輛的年檢，保養(yǎng)的時(shí)間和相關(guān)信息，因人為因素造成的損失，由辦事處自行解決。公司概不承擔(dān)。
3.2、事故維修由保險(xiǎn)公司賠償，違反操作規(guī)程造成的維修要書(shū)面報(bào)告呈報(bào)公司，根據(jù)事故的責(zé)任決定賠償責(zé)任。由部門(mén)主管和副總審核后，報(bào)總經(jīng)理審批，由總經(jīng)理根據(jù)事故的責(zé)任決定賠償責(zé)任。
3.3、罰款：每年每輛車(chē)只能報(bào)銷(xiāo)罰款三次。超速，闖紅燈，不按指定的地方停(放)車(chē)輛的不在報(bào)銷(xiāo)范圍之內(nèi)。
3.4、各部門(mén)記住本部門(mén)車(chē)輛的年檢時(shí)間，人為造成的過(guò)期罰款，由本部門(mén)負(fù)責(zé)。
四、公司福利：
1、公司給每位正式員工辦理“三險(xiǎn)一金" (社保，醫(yī)保，意外傷害險(xiǎn)，住房公積金)，辦理“三險(xiǎn)一金"的員工必須為公司服務(wù)一年以上。辦“三險(xiǎn)一金"本著員工自愿提交申請(qǐng)的原則。注：在處理意外保險(xiǎn)賠償時(shí)，嚴(yán)格遵照保險(xiǎn)公司的規(guī)定執(zhí)行，因違反規(guī)定造成的損失員工自行負(fù)責(zé)。
2、每個(gè)員工每年享受一次生日慰問(wèn)金100元/人。
3、高溫補(bǔ)貼，辦公室人員80元/人.月，外勤作業(yè)人員120元/人.月。
4、公司員工每年每人報(bào)銷(xiāo)回家探親費(fèi)三次，以戶(hù)口所在地為準(zhǔn)。
5、需要晚上通霄工作的人員，另有夜霄補(bǔ)貼10元/餐。
五、其它規(guī)定：
1、所有借款都采取“前款不清，后款不借"的原則。如遇特殊情況，須報(bào)總經(jīng)理審批后，方可再借。
2、所有人借款都必須填寫(xiě)借款單，并呈部門(mén)主管簽字后，財(cái)務(wù)部才可付款。
3、所有費(fèi)用支出都必須真實(shí)、有效、完整。
4、各種票據(jù)都必須保管好，發(fā)生單據(jù)遺失，需要到開(kāi)票單位復(fù)印票據(jù)的存根聯(lián)，并加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)人用章，按實(shí)際費(fèi)用的50%報(bào)銷(xiāo)。
5、外勤出差所發(fā)生之費(fèi)用，須在返回公司后一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
6、各辦事處費(fèi)用每月報(bào)一次，其他部門(mén)的人員可以每天報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。
7、如乘坐出租車(chē)者需注明原因及起止地點(diǎn)，如無(wú)特殊情況，禁止乘坐出租車(chē)。
8、如需乘飛機(jī)者，須先向總經(jīng)理申請(qǐng)。
9、夜間通宵乘車(chē)者不計(jì)算加班費(fèi)。
10、外勤出差途中因工作實(shí)際需要須延時(shí)，應(yīng)電話(huà)請(qǐng)示所屬部門(mén)主管，不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則除不予報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)及計(jì)核加班費(fèi)外，并依情節(jié)輕重給予處分。
12、員工報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，應(yīng)據(jù)實(shí)提出票據(jù)，如發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)不實(shí)，除將所虛報(bào)款項(xiàng)追回外，并報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理給予處理。
13、每月已享有餐費(fèi)補(bǔ)助人員概不支付誤餐費(fèi)用。
14、行政人員和部門(mén)主管享受電話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼，其它人員不享受電話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度2
第一條目的
為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開(kāi)支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。
第二條費(fèi)用內(nèi)容及管理分類(lèi)
一、差旅費(fèi)用
1．出差
1.1領(lǐng)款
1.1.1出差人員出差需預(yù)借款的，填寫(xiě)領(lǐng)款申請(qǐng)單，并于申請(qǐng)單上填寫(xiě)完整出差地點(diǎn)、天數(shù)、業(yè)務(wù)項(xiàng)目、借款金額，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部支取。
1.1.2職員差旅費(fèi)借款，最高限額為3000元。部門(mén)負(fù)責(zé)人差旅費(fèi)借款，最高限額為5000元。
1.1.3借款人員必須結(jié)清上一次請(qǐng)款，才可以申請(qǐng)新的款項(xiàng)。
1.2報(bào)銷(xiāo)
出差人員應(yīng)于返公司后15天內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)（駐外人員可以延期至一個(gè)月內(nèi)），提交經(jīng)審核、審批的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。累計(jì)一個(gè)月內(nèi)不報(bào)銷(xiāo)者，所借款項(xiàng)在下月工資中扣除。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須由經(jīng)辦人員填寫(xiě)簽字，不得由其他人員代為簽字。
1.3出差待遇
1.3.1費(fèi)用及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
1.3.1.1、交通工具標(biāo)準(zhǔn)：部門(mén)負(fù)責(zé)人可乘坐飛機(jī)，可購(gòu)飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙票；一般員工一律乘坐火車(chē)或汽車(chē)，可購(gòu)硬座、硬臥車(chē)票，高鐵（動(dòng)車(chē)）二等座，如因特殊情況需乘飛機(jī)者，需部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
1.3.1. 2、住宿標(biāo)準(zhǔn)：
一類(lèi)城市：北京、上海、廣州、天津、深圳
二類(lèi)城市：省會(huì)城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門(mén)
其他城市：除一類(lèi)、二類(lèi)城市外的所有城市
住宿費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)辦法：
出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)辦法，按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)金額，超出限額部分自負(fù)；為了鼓勵(lì)員工節(jié)約，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的差額部分給予50%的獎(jiǎng)勵(lì)。
住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每人每間，若為同性?xún)扇送瑫r(shí)出差，按一個(gè)房間的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。3）出差人員的住宿費(fèi)提供的增值稅發(fā)票日期應(yīng)對(duì)應(yīng)出差日期，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
1.3.1.3、出差伙食標(biāo)準(zhǔn)：60元/人/天。工作人員在市區(qū)外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經(jīng)部門(mén)責(zé)任人批準(zhǔn)可發(fā)給誤餐補(bǔ)助，誤餐每餐補(bǔ)助20元。
1.3.1.4、若長(zhǎng)期外派駐點(diǎn)人員，公司給予每月定伙食補(bǔ)助和住宿補(bǔ)助，在外派地點(diǎn)地區(qū)內(nèi)不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用和伙食費(fèi)用。
1.3.2會(huì)議出差或外出培訓(xùn)，憑會(huì)議或培訓(xùn)通知書(shū)報(bào)銷(xiāo)。
1.3.2.1組織單位提供伙食和住宿的，不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)貼。
1.3.2.2組織單位不提供伙食和住宿的，一般按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)貼。
1.3.2.3組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標(biāo)準(zhǔn)限制，可以按照會(huì)議的通知安排按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
1.3.2.4同副總及以上領(lǐng)導(dǎo)一起出差的住宿費(fèi)和伙食費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
1.3.3因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，一張機(jī)票只能有一份保險(xiǎn)。
1.3.4事前經(jīng)批準(zhǔn)，借公差之機(jī)就近返家探親的，其繞道交通費(fèi)由個(gè)人自理，不發(fā)繞道和在家期間的出差補(bǔ)貼。
1.3.5出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)納入各部門(mén)費(fèi)用管理中，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
1.3.6員工因公出國(guó)補(bǔ)貼參照國(guó)家《個(gè)人所得稅法》以及國(guó)家財(cái)政部門(mén)對(duì)出國(guó)人員差旅費(fèi)津貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
1.3.6.1按國(guó)家財(cái)政部門(mén)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的差旅費(fèi)津貼，免予征收個(gè)人所得稅；超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的計(jì)征個(gè)人所得稅。補(bǔ)貼以人民幣發(fā)放。
1.3.6.2因參加展覽會(huì)、會(huì)議等集體活動(dòng)產(chǎn)生的由公司統(tǒng)一支付的住宿費(fèi)和伙食費(fèi)，不論是否超出標(biāo)準(zhǔn)，均按照發(fā)票金額實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
1.3.6.3食宿活動(dòng)全部由對(duì)方單位提供的，不享受該項(xiàng)補(bǔ)貼。
1.3.6.4出差返回報(bào)銷(xiāo)涉及外幣的，有預(yù)借款的，按預(yù)借款日人民銀行公布的匯率中間價(jià)計(jì)算，無(wú)預(yù)借款的.，按報(bào)銷(xiāo)日人民銀行公布的匯率中間價(jià)計(jì)算。
1.3.6.5出差人員出差到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車(chē)并憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，出差城市辦事公交車(chē)費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等可以按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
1.3.6.6發(fā)生的其他費(fèi)用支出，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
2.市內(nèi)交通費(fèi)
2.1員工因緊急事務(wù)外出公干，公司無(wú)法安排車(chē)輛情況下，外出公干人員應(yīng)請(qǐng)示部門(mén)負(fù)責(zé)人，經(jīng)同意可乘坐出租車(chē)。出租車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、相關(guān)派車(chē)部門(mén)、財(cái)務(wù)部審核，方給予報(bào)銷(xiāo)。
2.2銷(xiāo)售人員出差在外，為提高工作效率，可以不經(jīng)請(qǐng)示乘坐出租車(chē)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)按2.4規(guī)定辦理。
2.3機(jī)場(chǎng)、車(chē)站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車(chē)，但如果進(jìn)、出機(jī)場(chǎng)、車(chē)站、碼頭有專(zhuān)車(chē)的，應(yīng)優(yōu)先考慮乘坐專(zhuān)車(chē)，特殊情況全程乘坐出租車(chē)的，在車(chē)票背面注明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方給予報(bào)銷(xiāo)。
2.4報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票前必須做好以下工作：出租車(chē)發(fā)票為機(jī)打票據(jù)或定額票據(jù)的，報(bào)銷(xiāo)人員須在發(fā)票背面注明起始地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)、辦事內(nèi)容，內(nèi)容不全的將不予報(bào)銷(xiāo)。
3.機(jī)動(dòng)車(chē)費(fèi)
3.1機(jī)動(dòng)車(chē)費(fèi)歸屬辦公室管理，內(nèi)容包括油料費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、年檢年審、維修、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等日常費(fèi)用。
3.1.1由于司機(jī)違反交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費(fèi)，扣除應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償部分后，由司機(jī)本人承擔(dān)。
3.1.2因司機(jī)個(gè)人工作失誤造成的違章停車(chē)、違章駕駛、未及時(shí)年審、交納規(guī)費(fèi)等罰款費(fèi)用由司機(jī)個(gè)人承擔(dān)。
3.1.3司機(jī)開(kāi)車(chē)出市區(qū)，日行駛400公里以下，司機(jī)及隨行人員均不作出差，無(wú)法回公司就餐的，按20元/餐發(fā)放誤餐補(bǔ)貼；司機(jī)開(kāi)車(chē)出市區(qū)且日行駛400公里及以上距離的，視同出差。
3.1.4公司給予補(bǔ)助且自己有車(chē)的公司職員，出門(mén)辦事時(shí)公司不再配備車(chē)輛和駕駛員(外地除外)；公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)車(chē)輛費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
二、職員培訓(xùn)費(fèi)用
1、職員因參加公司批準(zhǔn)的各種培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo)。
2、各部門(mén)由于工作需要購(gòu)置的專(zhuān)業(yè)書(shū)籍，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，檔案管理員（辦公室管理）驗(yàn)收并辦理好登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
三、通訊費(fèi)用
1、各部門(mén)的座機(jī)、通訊網(wǎng)絡(luò)等由辦公室統(tǒng)一管理，銀行統(tǒng)一代扣繳費(fèi)。
2、公司領(lǐng)導(dǎo)及公司管理人員及特殊崗位人員移動(dòng)電話(huà)通訊費(fèi)按原規(guī)定執(zhí)行。
四、辦公費(fèi)用
1、公司的辦公費(fèi)日常開(kāi)支，包括辦公樓日常維護(hù)、辦公文具用品、復(fù)印紙、傳真紙、零星書(shū)報(bào)資料、賬冊(cè)等，由辦公室統(tǒng)一管理。
2、辦公用品購(gòu)買(mǎi)前應(yīng)先填制采購(gòu)單，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供審批后的采購(gòu)單，辦公室的入庫(kù)單方可報(bào)銷(xiāo)。
3、辦公室用品管理員須建立辦公用品臺(tái)帳，根據(jù)領(lǐng)用記錄進(jìn)行統(tǒng)計(jì)辦公用品的消耗，可根據(jù)不同的部門(mén)所需不同作相應(yīng)調(diào)整。
4、新進(jìn)人員到職時(shí)由各部門(mén)向辦公室提出領(lǐng)用辦公用品，人員離職時(shí)，應(yīng)將非消耗辦公用品（計(jì)算器、剪刀等）交還辦公室，辦公室作收入處理并登記說(shuō)明。
5、辦公用品系為公共活動(dòng)提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。
6、每年年底財(cái)務(wù)部根據(jù)辦公用品臺(tái)賬進(jìn)行審查。
五、勞保用品
1、勞動(dòng)保護(hù)用品管理執(zhí)行《勞動(dòng)防護(hù)用品管理制度》
2、公司其他部門(mén)不再予以報(bào)銷(xiāo)上述費(fèi)用。
六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
1、因業(yè)務(wù)需要開(kāi)支招待費(fèi)的，報(bào)分管副總批準(zhǔn)。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須有稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門(mén)負(fù)責(zé)人加簽證實(shí)，分管副總審定，財(cái)務(wù)部審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報(bào)銷(xiāo)。特殊情況由當(dāng)事部門(mén)負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理（或授權(quán)副總）電話(huà)請(qǐng)示，得到批準(zhǔn)后方可開(kāi)支。
3、贈(zèng)送禮品，紀(jì)念品等分管副總審批同意后，方可購(gòu)買(mǎi)。
七、食堂費(fèi)用
1、食堂管理按《食堂管理制度》執(zhí)行。
2、食堂采購(gòu)情況按月進(jìn)行書(shū)面歸集匯總（詳見(jiàn)下表），由總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。無(wú)驗(yàn)收、審批手續(xù)的，財(cái)務(wù)部作退回處理。
八、福利費(fèi)用
1、員工福利按照實(shí)際情況進(jìn)行統(tǒng)一發(fā)放。
2、員工福利是員工收入的一部分，應(yīng)按《個(gè)人所得稅法》規(guī)定依法繳納個(gè)人所得稅。
3、如員工發(fā)生工傷情況，按《工傷管理制度》執(zhí)行。
九、其它費(fèi)用
以上未涉及的其它費(fèi)用按照公司財(cái)務(wù)管理制度由費(fèi)用經(jīng)辦人提交部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行核實(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，總經(jīng)理簽字審批后報(bào)銷(xiāo)列支。
第三條、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的要求和步驟流程
一、報(bào)銷(xiāo)原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫(xiě)明公司全稱(chēng)，內(nèi)容必須完整，金額大小寫(xiě)必須一致，書(shū)寫(xiě)清晰正確，各種收款收據(jù)（除財(cái)政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據(jù)外）一律不予報(bào)銷(xiāo)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須用藍(lán)、黑水筆書(shū)寫(xiě)，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷(xiāo)票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)金額（填上大小寫(xiě)金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無(wú)誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)，并簽字確認(rèn)。
四、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷(xiāo)票據(jù)進(jìn)行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，應(yīng)予退回。
五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。
六、在總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷(xiāo)。
七、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間，期間不再辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報(bào)銷(xiāo)憑證提交到財(cái)務(wù)部，星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)付款給各報(bào)銷(xiāo)人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報(bào)銷(xiāo)，授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先給予報(bào)銷(xiāo)，待總經(jīng)理回來(lái)后給予補(bǔ)簽。
第四條、現(xiàn)金使用管理
一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動(dòng)報(bào)酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等。采購(gòu)材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。
二、所有的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開(kāi)具收款收據(jù)。開(kāi)出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號(hào)逐張核對(duì)金額，確保收入全部入賬。現(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷(xiāo)及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時(shí)性小額現(xiàn)金支出，實(shí)行先墊支后報(bào)銷(xiāo)原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差，應(yīng)合理估算出差費(fèi)用，填制領(lǐng)款單，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費(fèi)。如前一次借款不清的，不準(zhǔn)再向公司借款。
五、控制現(xiàn)金的庫(kù)存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過(guò)限額的出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。
第五條附則
一、本制度從年月日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
二、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度3
為了進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)行為，更好地為教學(xué)、科研、后勤等工作服務(wù)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及學(xué)校的有關(guān)制度，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本辦法。
第一條本辦法所指經(jīng)費(fèi)為科研經(jīng)費(fèi)以外的所有各類(lèi)教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)。科研經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)按照《北中大學(xué)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法（試行）》（校科〔20xx〕22號(hào)）執(zhí)行。差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)按照《北中大學(xué)公務(wù)差旅費(fèi)管理辦法》（校財(cái)〔20xx〕2號(hào)）執(zhí)行。
第二條財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批要求
（一）所有經(jīng)費(fèi)支出須符合項(xiàng)目預(yù)算和合同規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)。單筆支出金額在20萬(wàn)元以下由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審批，20（含）—50萬(wàn)元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)分管處長(zhǎng)簽批，50（含）—100萬(wàn)元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)和分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批，100萬(wàn)元（含）以上由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)簽批。
（二）實(shí)行報(bào)賬一支筆制度，所有票據(jù)嚴(yán)禁他人代替單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人簽字。
（三）報(bào)賬單位應(yīng)按要求填制各類(lèi)報(bào)賬單據(jù)，注明所報(bào)內(nèi)容、經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目名稱(chēng)等信息，經(jīng)費(fèi)審批人在審批時(shí)，需在原始憑證上簽批同意報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)張數(shù)和金額。
第三條財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審核要求
（一）票據(jù)管理
1、原始票據(jù)管理要求
（1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)：報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須有國(guó)家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。
（2）發(fā)票項(xiàng)目如客戶(hù)名稱(chēng)（必須為北中大學(xué)）、開(kāi)票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、開(kāi)票人、收款人等一律填寫(xiě)齊全，發(fā)票大小寫(xiě)、鋸齒金額必須一致，書(shū)寫(xiě)規(guī)范，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
（3）為提高報(bào)賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人登陸國(guó)稅或地稅發(fā)票查詢(xún)系統(tǒng)查詢(xún)發(fā)票真?zhèn)危执蛴〉牟樵?xún)結(jié)果方可報(bào)賬。
（4）報(bào)銷(xiāo)日常辦公經(jīng)費(fèi)的'票據(jù)時(shí)限原則上應(yīng)在一年之內(nèi)；科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)原則上不得超過(guò)項(xiàng)目執(zhí)行期限。
（5）原則上不得用復(fù)印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)。
2、原始票據(jù)的粘貼要求
所有原始票據(jù)必須按要求分類(lèi)、分項(xiàng)目粘貼在北中大學(xué)票據(jù)粘貼單上并填列北中大學(xué)原始憑證匯總表，標(biāo)明票據(jù)的數(shù)量、金額、支付方式，否則不予受理。
3、領(lǐng)款和交款必須有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章。如屬代為領(lǐng)款的，須代理人簽名，不得冒充領(lǐng)款，否則由此造成的一切后果自負(fù)。
4、借款票據(jù)要求
（1）借款時(shí)必須填寫(xiě)北中大學(xué)一式三聯(lián)借款單。借款單必須填寫(xiě)借款的日期、事項(xiàng)用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結(jié)算必須注明收款單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、帳號(hào)。
（2）借款人必須為本校正式職工。
（3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類(lèi)借款須在3個(gè)月之內(nèi)報(bào)賬或歸還。
5、長(zhǎng)途連號(hào)車(chē)票、定額發(fā)票（除停車(chē)場(chǎng)的小額定額發(fā)票）等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)。
（二）經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定
1、本校人員各類(lèi)獎(jiǎng)酬金、勞務(wù)費(fèi)、助研費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)、專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)、臨時(shí)工工資和學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金、外聘專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)、報(bào)告費(fèi)、答辯費(fèi)、評(píng)審費(fèi)等費(fèi)用的發(fā)放原則上須直接支付到個(gè)人銀行卡中。
2、采購(gòu)1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過(guò)支票轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算。
3、通過(guò)財(cái)政性資金購(gòu)買(mǎi)貨物、工程和服務(wù)的須事先將采購(gòu)計(jì)劃報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理處，報(bào)賬時(shí)須持發(fā)票、合同、政府審批和采購(gòu)的相關(guān)資料。
4、各單位購(gòu)置儀器設(shè)備（含家具）單價(jià)1000元（含）以上或批量采購(gòu)單價(jià)500（含）—1000元且總價(jià)大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設(shè)備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。
5、基建、修繕工程項(xiàng)目按《北中大學(xué)基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號(hào)）執(zhí)行，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須提供發(fā)票、合同、工程決算書(shū)原件。1萬(wàn)元（含）以上的修繕工程項(xiàng)目須提供審計(jì)處審定的審計(jì)報(bào)告；1萬(wàn)元以下的修繕工程項(xiàng)目須提供工程項(xiàng)目管理部門(mén)簽批的審核意見(jiàn)。
6、在商場(chǎng)和超市購(gòu)買(mǎi)的物品，必須提供有具體物品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量的明細(xì)發(fā)票，否則，需提供附有開(kāi)票單位出具的帶有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章的與發(fā)票金額相符的物品明細(xì)清單或超市、商場(chǎng)的原始機(jī)打購(gòu)物小票，按要求填寫(xiě)物品驗(yàn)收單，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字方可報(bào)賬（經(jīng)辦人與驗(yàn)收人不得為同一人）。
7、會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：
（1）校內(nèi)舉辦或承辦會(huì)議，須提交會(huì)議紀(jì)要或會(huì)議通知以及會(huì)議預(yù)算（注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會(huì)議地點(diǎn)等）方可報(bào)銷(xiāo)。
（2）參加國(guó)際會(huì)議由旅行社出具票據(jù)的，需附會(huì)議通知和情況說(shuō)明并由單位負(fù)責(zé)人簽批后方可報(bào)銷(xiāo)。
8、學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須持接收實(shí)習(xí)單位開(kāi)具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無(wú)法開(kāi)具正式發(fā)票的，必須說(shuō)明相關(guān)理由并開(kāi)具接收實(shí)習(xí)單位的收據(jù)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。
9、郵電費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：
（1）各部門(mén)辦公電話(huà)費(fèi)可以在行政經(jīng)費(fèi)中支出，個(gè)人手機(jī)、住宅話(huà)費(fèi)不允許報(bào)銷(xiāo)。
（2）凡是匯款的郵費(fèi)或手續(xù)費(fèi)都必須與發(fā)票一起報(bào)銷(xiāo)。
10、預(yù)借收據(jù)須填制“北中大學(xué)財(cái)務(wù)處預(yù)借收據(jù)申請(qǐng)表”，本著“款回單撤”的原則，應(yīng)在收款同時(shí)及時(shí)撤銷(xiāo)借條，否則不再出借收據(jù)。
11、已報(bào)賬需查詢(xún)憑證者，須由財(cái)務(wù)報(bào)賬人員協(xié)助查詢(xún)，未經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。
12、所有租車(chē)業(yè)務(wù)必須同時(shí)附有雙方事先簽訂的有效完整的租車(chē)合同和協(xié)議。
13、購(gòu)買(mǎi)禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)。
14、所有報(bào)賬人員應(yīng)為本校正式職工，不得由學(xué)生、外來(lái)人員代替報(bào)賬。
第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第五條本規(guī)定校長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)后自公布之日起開(kāi)始執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度4
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情景，特制定本制度。
1.借款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷(xiāo)。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
1.2員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3員工出差回到后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，按規(guī)定的時(shí)光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。
2.員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)光在一天以上的為“長(zhǎng)途”。
2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類(lèi)區(qū)，2類(lèi)區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：二類(lèi)區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類(lèi)區(qū)：除二類(lèi)區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：(元人天)
（略）
2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補(bǔ)貼)。
2.4.2長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：(元人天)
（略）
2.5員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門(mén)經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情景需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情景，不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。
3.員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：
3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情景需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo))，節(jié)儉歸已。
3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷(xiāo)。
3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.6出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.7員工出差回到后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，未按規(guī)定時(shí)光報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。
3.8超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。
3.9財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費(fèi)的規(guī)定員工探親費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)資料填寫(xiě)齊全，完整的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額;
5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo);用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷(xiāo);經(jīng)過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。
5.3.3以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4對(duì)違反規(guī)定用途和不貼合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。
5.3.5對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限，未能報(bào)銷(xiāo)而又沒(méi)還款的備用金，若超期時(shí)光在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬(wàn)分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7.原始憑證應(yīng)具備的資料：
7.1憑證名稱(chēng);
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的`名稱(chēng)或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5理解憑證的單位名稱(chēng);
7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的資料;
7.7數(shù)量、單價(jià)和金額;
7.8發(fā)票、收據(jù)必須貼合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用單。
8.對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：
8.1凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。
8.2購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員，進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。
8.3支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
8.5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。
8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱(chēng)、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。
8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身資料不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
9.記賬憑證的資料及填制要求：
9.1憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。
9.2憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。
9.3憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的資料，不得含混不清，過(guò)于簡(jiǎn)略。
9.4會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。
9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。
9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。
9.8會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有資料完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長(zhǎng)審批。
11.本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
12.本制度從x年xx月xx日之日起執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度5
第一部分 總則
第一條 為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督公司的成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。
第三條 本制度適用于公司所有部門(mén)。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第一條 借款管理規(guī)定
（一） 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。
（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三） 各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
（四） 借支金額權(quán)限：公司所有借支款項(xiàng)均需報(bào)董事長(zhǎng)審核。
（五）外出購(gòu)進(jìn)材料需借支現(xiàn)金1萬(wàn)元以上的，除按上述手續(xù)外，還應(yīng)提交物資部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃或請(qǐng)購(gòu)單，采購(gòu)計(jì)劃或請(qǐng)購(gòu)單要填明所購(gòu)材料名稱(chēng)、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、金額。
（六） 借款銷(xiāo)賬規(guī)定：
1、借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；
2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。
（七） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
（八） 借支的現(xiàn)金，要在當(dāng)月月末前，結(jié)清借支。
第二條 借款流程
（一) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
（二） 審批流程：部門(mén)經(jīng)理審核簽字→主管會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)審批。
（三） 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用和對(duì)外投資報(bào)銷(xiāo)規(guī)定及流程
第一條：公司所有的經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支付由董事長(zhǎng)審批
第二條： 材料費(fèi)用的支付程序：
材料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收 →倉(cāng)庫(kù)記賬→財(cái)務(wù)審核→董事長(zhǎng)審批→報(bào)賬支付
第四部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程
第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第二條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定
（一) 報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
（二) 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
（三） 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
（三） 報(bào)銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程
報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。
第四條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一)業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)：車(chē)船費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)(需打的、坐飛機(jī)的需請(qǐng)示公司總經(jīng)理）；住宿費(fèi)和餐費(fèi)，總裁的費(fèi)用按單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，其他人員限額報(bào)銷(xiāo)，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：
1、 參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒(méi)有的，按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、 上述伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，住宿費(fèi)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的，須請(qǐng)示總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3、 縣外工地工作人員正常休息休假時(shí)，其來(lái)回工作地與新興縣城之間的車(chē)旅費(fèi)可作報(bào)銷(xiāo)，每月可報(bào)銷(xiāo)2次的往返車(chē)旅費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須由工地負(fù)責(zé)人在報(bào)銷(xiāo)單簽字確認(rèn)。
4、 差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)。材料采購(gòu)的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報(bào)銷(xiāo)，其他差旅費(fèi)，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷(xiāo)，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。
5、 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。
（三） 報(bào)銷(xiāo)流程
1、 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3、 購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。
4、 返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條 電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2、固定電話(huà)費(fèi)：公司為員工提供工作必須的.固定電話(huà)，并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話(huà)。
（二）報(bào)銷(xiāo)流程
1、 公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（若有新增員須在當(dāng)月10日前將其執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。
2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、 財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
5、 固定電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一）管理規(guī)定:
為了合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。
（二）報(bào)銷(xiāo)流程
1、購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2、報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第七條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計(jì)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，不得超出年度預(yù)算指標(biāo)。超預(yù)算總額的開(kāi)支需按預(yù)算管理制度報(bào)批后方可開(kāi)支。
1)、各級(jí)管理人員業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支權(quán)限
①、總經(jīng)理級(jí)以上的業(yè)務(wù)接待費(fèi)按預(yù)算指標(biāo)控制開(kāi)支；
②、副總經(jīng)理為1000元以下，超出須報(bào)總經(jīng)理；
③、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過(guò)50元；
④、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)（普通）雙人房。
2)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)簽批權(quán)限：
①、各公司預(yù)算以?xún)?nèi)的開(kāi)支由各公司總經(jīng)理簽批。
②、業(yè)務(wù)接待費(fèi)須在發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷(xiāo)，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。
③、各公司在本縣內(nèi)接待客戶(hù)吃飯、住宿的，如非特殊情況，應(yīng)安排在集團(tuán)屬下的酒店并按
1、以上的開(kāi)支權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。
3、 資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
（ 二）報(bào)銷(xiāo)流程：
1、 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
4、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。
第八條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
工薪福利等支出包括工資、獎(jiǎng)金、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（二） 工薪福利支付流程
1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；
2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；
3、年度獎(jiǎng)金：財(cái)務(wù)部根據(jù)人力資源年度審批后的獎(jiǎng)金分配方案進(jìn)行編制工資表；
4、按工薪審批程序?qū)徟?/p>
5、每月20日前由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；
6、每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
（三）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程
（四）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：
1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；
2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
（五）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度理簽字確認(rèn)→
財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第四部分 專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
第十五條 專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。
（一）集團(tuán)總部固定資產(chǎn)購(gòu)置和對(duì)外投資權(quán)限
1)、支付金額2萬(wàn)元以下（含2萬(wàn)元）的固定資產(chǎn)（含設(shè)備、工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購(gòu)置，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批；
2)、支付金額2萬(wàn)元～100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事長(zhǎng)決定；3)、支付金額100萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事會(huì)決議。
（二）各子公司固定資產(chǎn)購(gòu)置和對(duì)外投資權(quán)限
1)、支付金額10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以下的固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理決定；
2)、支付金額10萬(wàn)元～50萬(wàn)元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會(huì)議審批；
3)、支付金額50萬(wàn)元～100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會(huì)決議，呈集團(tuán)董事長(zhǎng)審批；
4)、支付金額100萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事會(huì)決議。
第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。
（一） 填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。
（二） 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。
（三） 結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：
1、資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；
2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
3、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款；
4、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第十七條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一) 費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。
（二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。
（三） 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程
1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3、付款流程：
1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；
2)、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；
3)、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；
4)、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第五部分 其他相關(guān)規(guī)定
第十八條 關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付
1、貨款的支付原則上應(yīng)是貨物經(jīng)驗(yàn)收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預(yù)付購(gòu)貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。
2、預(yù)付款的支付，須由經(jīng)辦人書(shū)面提出，公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財(cái)務(wù)部要與經(jīng)濟(jì)合同核對(duì)后，方可支付。
3、應(yīng)付賬款的支付，由供應(yīng)商或物資（采購(gòu)）部門(mén)、經(jīng)辦部門(mén)（合同）負(fù)責(zé)人提出付款申請(qǐng)，并提供發(fā)票或材料對(duì)賬清單，經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批后，方可支付。
第十九條 關(guān)于房款的退回
退回多收業(yè)主的購(gòu)房款，由售樓部書(shū)面提出退房款申請(qǐng)（內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額），并經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，開(kāi)具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。
第二十條 人工費(fèi)的支付
1、已完工進(jìn)行結(jié)算的工序，由施工員開(kāi)出結(jié)算單和付款憑證，結(jié)算單和付款憑證，須由項(xiàng)目經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部審核確認(rèn)，呈總經(jīng)理（受權(quán)人）審批簽字后支付。
2、預(yù)付人工費(fèi)，可只填制付款憑證，不填結(jié)算單，如確須填制結(jié)算表，須單獨(dú)填制，不可多個(gè)工序或與完工工序混合并合并填制。預(yù)付的人工費(fèi)，必須填明工序名稱(chēng)、完工程度，第幾次預(yù)付，累計(jì)已預(yù)付的金額。
3、結(jié)清預(yù)付人工的工序結(jié)算，必須在結(jié)算單填明本工序已預(yù)付的人工費(fèi)日期、次數(shù)、金額、本次結(jié)算金額。
第二十一條 關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范
（一）、報(bào)銷(xiāo)的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開(kāi)具方在更正處蓋章確認(rèn)。
2、報(bào)銷(xiāo)憑證的抬頭（單位名稱(chēng)）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。
3、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，須分別填制“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”、“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單”。
4、材料、物資購(gòu)進(jìn)的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗(yàn)收單。
5、行政部門(mén)收取的費(fèi)用，須是財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收款收據(jù)。
第二十二條 關(guān)于費(fèi)用的分配原則
費(fèi)用的分配按誰(shuí)受益，誰(shuí)承擔(dān)的原則，各子分公司直接支出的費(fèi)用，列入各公司承擔(dān)，共用費(fèi)用按受益情況由集團(tuán)財(cái)務(wù)部擬定比例進(jìn)行分配。
第六部分 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定
第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
（一）、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周二、五為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
（二）、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分 附則
第二十四條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度6
為了進(jìn)一步發(fā)揮科研經(jīng)費(fèi)的實(shí)效，現(xiàn)將教師外出業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)要求如下：
一、報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目。
由學(xué)校選派外出講課、作報(bào)告、聽(tīng)評(píng)課、聽(tīng)報(bào)告、研討會(huì)、參觀考察等教育教學(xué)能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)。
二、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
1、交通費(fèi)：按照陳莊至活動(dòng)地點(diǎn)的公共交通車(chē)實(shí)際車(chē)費(fèi)計(jì)算(包含車(chē)站至?xí)h地點(diǎn)的出租車(chē)費(fèi))，憑實(shí)際車(chē)票數(shù)額報(bào)銷(xiāo)。
2、會(huì)務(wù)費(fèi)(培訓(xùn)費(fèi)、聽(tīng)課費(fèi))：憑發(fā)票實(shí)際數(shù)額報(bào)銷(xiāo)。
3、住宿費(fèi)：指路途較遠(yuǎn)不能當(dāng)天往返的活動(dòng)住宿，按住宿發(fā)票實(shí)際數(shù)額報(bào)銷(xiāo)。
4、餐費(fèi)：路途較遠(yuǎn)在外食宿的活動(dòng)按照發(fā)票實(shí)際數(shù)額報(bào)銷(xiāo);路途較近當(dāng)天返回的活動(dòng)只報(bào)銷(xiāo)午餐費(fèi)(每次標(biāo)準(zhǔn)15元)。
三、報(bào)銷(xiāo)程序
1、活動(dòng)歸來(lái)都要認(rèn)真進(jìn)行反思、總結(jié)、提煉，撰寫(xiě)出有深度、高質(zhì)量的.學(xué)習(xí)匯報(bào)材料，并在由學(xué)科主任(選派人)組織的學(xué)科內(nèi)部會(huì)議上交流匯報(bào)。
2、匯報(bào)完后，學(xué)科主任(選派人)要在匯報(bào)材料上簽字證實(shí)。
3、外派人員再持所有發(fā)票車(chē)票、匯報(bào)材料到校長(zhǎng)室簽字報(bào)銷(xiāo)。
4、最后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)。
報(bào)銷(xiāo)程序：撰寫(xiě)匯報(bào)材料――學(xué)科內(nèi)匯報(bào)――學(xué)科主任簽字――校長(zhǎng)室簽字――財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
四、報(bào)銷(xiāo)要求
1、必須是正式稅章發(fā)票，并注意發(fā)票的期限。務(wù)必在發(fā)票的左上角注明事由(時(shí)間、地點(diǎn)、活動(dòng)級(jí)別與內(nèi)容、參加人姓名等)。
2、財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)受理未經(jīng)校長(zhǎng)簽字的票據(jù)。
3、必須遵照先自墊付，后報(bào)銷(xiāo)的原則。
4、未經(jīng)學(xué)校選派外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)的不報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。
五、未盡事宜另行研究。
xx小學(xué)
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度7
第一章總則為規(guī)范公司各種開(kāi)支費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及實(shí)施細(xì)則。
第二章關(guān)于報(bào)銷(xiāo)的審批流程及原則
一、報(bào)銷(xiāo)流程
1、一般的報(bào)銷(xiāo)流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用）經(jīng)辦人本部門(mén)經(jīng)理（或上級(jí)主管）、財(cái)務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付
2、特殊的報(bào)銷(xiāo)流程（預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用）原則上預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷(xiāo)支付的，如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開(kāi)支，可按以下流程報(bào)批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告，本部門(mén)經(jīng)理（或上級(jí)主管）復(fù)核、財(cái)務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)審批、出納支付。
二、審批原則
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。
2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。
3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷(xiāo)單支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對(duì)出納通報(bào)批評(píng)，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。
三、報(bào)銷(xiāo)、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人：
因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。
部門(mén)負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門(mén)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。
財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷(xiāo)所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中是否按要求填寫(xiě)相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、原始單據(jù)及填寫(xiě)不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見(jiàn)。
第三章報(bào)銷(xiāo)原則
1、預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷(xiāo)。
2、所有的報(bào)銷(xiāo)均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷(xiāo)自己費(fèi)用的行為。
3、嚴(yán)禁報(bào)銷(xiāo)虛假費(fèi)用的行為。
4、無(wú)預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可列支。
5、每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫(xiě)一張報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購(gòu)、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫(xiě)一張。籠統(tǒng)地在報(bào)銷(xiāo)單上寫(xiě)上“×月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。
6、所有費(fèi)用開(kāi)支，應(yīng)“先申請(qǐng)、后開(kāi)支、再報(bào)銷(xiāo)”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來(lái)審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該先書(shū)面請(qǐng)示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請(qǐng)以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)。總經(jīng)理外出時(shí)，或本人出差在外遇緊急情況時(shí)，應(yīng)電話(huà)或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請(qǐng)表，作為報(bào)銷(xiāo)的依據(jù)。
7、關(guān)于報(bào)帳時(shí)限，當(dāng)月的期間費(fèi)用最遲在次月15日前報(bào)銷(xiāo)，差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報(bào)銷(xiāo)人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理，并在報(bào)銷(xiāo)單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報(bào)銷(xiāo)時(shí)限內(nèi)的單據(jù)；
被退回不得重新報(bào)銷(xiāo)的.，下次拿回再報(bào)銷(xiāo)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長(zhǎng)），需提出書(shū)面報(bào)告，分公司由總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后才可以報(bào)銷(xiāo)。
8、跨年度的費(fèi)用必須在次年1月30日之前填單報(bào)銷(xiāo)，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷(xiāo)上年度費(fèi)用。
9、大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過(guò)5000元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，無(wú)正當(dāng)?shù)睦碛桑宦赏嘶亍?/p>
10、對(duì)于報(bào)銷(xiāo)款出納一律轉(zhuǎn)入報(bào)銷(xiāo)人銀行卡，如從出納處領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)款時(shí)，需報(bào)銷(xiāo)人簽名確認(rèn)。
第四章提供原始憑證和報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)的要求
1、因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。
2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開(kāi)支的內(nèi)容一致。對(duì)于標(biāo)有“客戶(hù)/顧客（單位）名稱(chēng)”的發(fā)票務(wù)必由開(kāi)票人填寫(xiě)相應(yīng)公司名稱(chēng)，自己補(bǔ)充填寫(xiě)為無(wú)效發(fā)票，不予受理。無(wú)“客戶(hù)/顧客名稱(chēng)”的發(fā)票，不需填寫(xiě)。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。
3、各種類(lèi)型的發(fā)票應(yīng)該分開(kāi)粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。
4、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
5、報(bào)銷(xiāo)單上所有內(nèi)容均需完整填寫(xiě)，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷(xiāo)單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫(xiě)不齊全和涂改的，一律不予受理。
第五章主要費(fèi)用管理規(guī)定費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對(duì)每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查，并及時(shí)對(duì)一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
一、會(huì)議費(fèi)
1、此會(huì)議費(fèi)僅指會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。
2、經(jīng)辦人在報(bào)銷(xiāo)會(huì)議費(fèi)用時(shí)必須遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷(xiāo)單中需注明以下信息：開(kāi)會(huì)主題、會(huì)議地址、物品清單，會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分類(lèi)匯總，直接寫(xiě)會(huì)議費(fèi)用××元的不予報(bào)銷(xiāo)。
3、在會(huì)議同時(shí)發(fā)生的活動(dòng)費(fèi)，獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，按活動(dòng)費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。
4、超預(yù)算或無(wú)預(yù)算舉辦會(huì)議，一律不予報(bào)銷(xiāo)。
5、會(huì)議結(jié)束后一周內(nèi)，會(huì)議主辦方應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。
二、招待費(fèi)
1、經(jīng)辦人在報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)用時(shí)應(yīng)附注明以下信息：招待時(shí)間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點(diǎn)的說(shuō)明。
2、招待費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。
三、市內(nèi)交通費(fèi)（不含四縣一市）
1、提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公司車(chē)輛、公交車(chē)或地鐵，嚴(yán)格控制出租車(chē)費(fèi)，如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2、發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)填寫(xiě)月度市內(nèi)交通費(fèi)匯總表（見(jiàn)附件1）并附車(chē)票，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單后于次月15日前履行報(bào)銷(xiāo)程序。
3、對(duì)于出租車(chē)票，原則上必須取得稅控出租車(chē)票，實(shí)在取得不了可以用手撕票代替，但堅(jiān)決杜絕多張連號(hào)或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。
4、項(xiàng)目經(jīng)理/助理承擔(dān)本市內(nèi)項(xiàng)目實(shí)施期間，市內(nèi)交通費(fèi)按每人每日20元內(nèi)限額報(bào)銷(xiāo)。
5、已享受公司車(chē)輛補(bǔ)貼的人員市內(nèi)辦事不再報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。
6、對(duì)于長(zhǎng)距離（如跨城市）的出租車(chē)票，比照長(zhǎng)途車(chē)的票價(jià)予以報(bào)銷(xiāo)，多出不報(bào)。
四、差旅費(fèi)
1、差旅費(fèi)指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費(fèi)、生活費(fèi)、住宿費(fèi)等。
2、因公出差必須填寫(xiě)公司統(tǒng)一格式的《出差申請(qǐng)單》（見(jiàn)附件2）一式二份，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差及報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的《出差申請(qǐng)單》作為考勤依據(jù)，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認(rèn)作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)）。
3、各項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)助限額標(biāo)準(zhǔn)分地區(qū)、分級(jí)別出差補(bǔ)助限額表單位：元地區(qū)住宿費(fèi)（人/夜）伙食補(bǔ)助費(fèi)（人/天）市內(nèi)交通費(fèi)（人/天）總監(jiān)/部門(mén)經(jīng)理主管員工省會(huì)、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級(jí)市180 150 130 40 30縣級(jí)及以下150 120 100 30 20備注：公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
凡出差參加培訓(xùn)、會(huì)議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，培訓(xùn)、會(huì)議期間不享受伙食補(bǔ)助。
4、員工同一地點(diǎn)出差時(shí)間超過(guò)15日，或月累計(jì)出差（同一地點(diǎn)間隔3天以?xún)?nèi)）時(shí)間超過(guò)15日的，應(yīng)在當(dāng)?shù)刈庾》课葑∷蓿沙霾钊烁鶕?jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況提出書(shū)面申請(qǐng)，交財(cái)務(wù)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件等材料交財(cái)務(wù)審核備案。租賃期滿(mǎn)或協(xié)議約定的階段性房租到期，出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)按限額20元/天內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
5、兩位同性員工同行出差的，應(yīng)統(tǒng)一安排住宿，并按照單人標(biāo)準(zhǔn)的150%報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用。
6、住宿費(fèi)應(yīng)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，無(wú)正當(dāng)理由的，超過(guò)部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，給予報(bào)銷(xiāo)。
7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿，且必須開(kāi)據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票，發(fā)票開(kāi)據(jù)日期必須與出差時(shí)間相符，取得機(jī)打發(fā)票困難的，手寫(xiě)或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話(huà)號(hào)以便核實(shí)。
8、出差期間產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)出差行程及費(fèi)用明細(xì)表(見(jiàn)附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后填的制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。
9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)或硬坐火車(chē)，特殊情況乘坐飛機(jī)或軟席火車(chē)應(yīng)經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。
五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)，其他員工不得私自采購(gòu)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附填寫(xiě)完整的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì)，倉(cāng)管、結(jié)算部門(mén)的驗(yàn)收證明才可報(bào)銷(xiāo)。并做好各部門(mén)的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷(xiāo)！
六、工程項(xiàng)目零星采購(gòu)
1、工程項(xiàng)目發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)的，由項(xiàng)目經(jīng)理提出書(shū)面申請(qǐng)（必須注明名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)）經(jīng)采購(gòu)商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購(gòu)買(mǎi)。
2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附審批后的申請(qǐng)單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
七、工程勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等支出
1、對(duì)于已簽訂勞務(wù)合同的應(yīng)按合同要求辦理付款手續(xù)。
2、對(duì)于臨時(shí)發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)應(yīng)附部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)的申請(qǐng)報(bào)告方可辦理報(bào)銷(xiāo)支付手續(xù)。
第六章附則
一、本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。
二、本制度自公司審議通過(guò)之日起執(zhí)行。
附件1：市內(nèi)交通費(fèi)匯總表______年___月市內(nèi)交通費(fèi)匯總表部門(mén)：
報(bào)銷(xiāo)人：
序號(hào)日期、時(shí)間起點(diǎn)終點(diǎn)金額（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領(lǐng)導(dǎo)：
附件2員工出差申請(qǐng)表填表日期：_______年____月____日申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)人出差地點(diǎn)出差人數(shù)出差時(shí)間月日時(shí)至月日時(shí)交通工具所需費(fèi)用出差事由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費(fèi)用明細(xì)表部門(mén)：
出差日期：
xxxx年xx月xx日至xx月xx日
單位：
元日期時(shí)間摘要起點(diǎn)終點(diǎn)長(zhǎng)途車(chē)費(fèi)（元）市內(nèi)交通費(fèi)住宿費(fèi)生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)。
出差人：
備注：
長(zhǎng)途車(chē)費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)應(yīng)按日期、時(shí)間順序分別填寫(xiě)在長(zhǎng)途車(chē)費(fèi)欄及市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)際發(fā)生欄；
每日填寫(xiě)完應(yīng)在下面一行，填入本日小計(jì)，在本日小計(jì)行對(duì)應(yīng)欄目分別填上市內(nèi)交通費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)、本日住宿費(fèi)限額及實(shí)際發(fā)生數(shù)、生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；
最后一行填上對(duì)應(yīng)欄目合計(jì)數(shù)。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度8
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)手續(xù)，公司會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)制度如下：
一、根據(jù)公司的規(guī)定：10000元以下的開(kāi)支用現(xiàn)金，10000元以上50000元以下的開(kāi)支或結(jié)算可以使用現(xiàn)金也可以通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算（以下統(tǒng)一簡(jiǎn)稱(chēng)使用支票），50000元以上的對(duì)公開(kāi)支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現(xiàn)金的，必須由部門(mén)負(fù)責(zé)人寫(xiě)明理由，經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批后方可使用現(xiàn)金。
二、借領(lǐng)支票，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部主管簽字，同時(shí)提供收款單位的名稱(chēng)和使用金額。因提供收款單位名稱(chēng)或金額錯(cuò)誤而無(wú)法使用或退票造成的損失，由借用支票的個(gè)人負(fù)責(zé)。原則上不允許領(lǐng)取空白支票。
三、各部門(mén)借用款項(xiàng)（支票和現(xiàn)金）一般限制在5筆以?xún)?nèi)，前借款項(xiàng)超過(guò)5筆未清的`，財(cái)務(wù)部不再借給新的款項(xiàng)。不論是借用支票或現(xiàn)金，報(bào)銷(xiāo)時(shí)間一律限定在30個(gè)工作日以?xún)?nèi)（出差的在出差結(jié)束后xx個(gè)工作日以?xún)?nèi)），超過(guò)上述天數(shù)未報(bào)帳的，財(cái)務(wù)部將停止其工資、再借款和報(bào)銷(xiāo)由個(gè)人墊付的款項(xiàng)。因上述原因借不到款項(xiàng)而影響工作或造成損失的，由借款部門(mén)或個(gè)人負(fù)責(zé)。
四、普通財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)，需要有經(jīng)手人、部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)簽字；采購(gòu)物品，除經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字外，還要有驗(yàn)收人或證明人簽字；采購(gòu)或維修屬于固定資產(chǎn)的物品，必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人和總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。手續(xù)不全的，會(huì)計(jì)人員拒絕報(bào)銷(xiāo)。由此造成不能再借用其他款項(xiàng)而影響工作或造成損失的，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。
五、報(bào)銷(xiāo)購(gòu)物發(fā)票，無(wú)論金額大小，原則上要有購(gòu)物清單。購(gòu)物金額超過(guò)5000元的，經(jīng)手人員必須索要購(gòu)物清單。售貨單位不給開(kāi)的，由經(jīng)辦人根據(jù)購(gòu)物單價(jià)、購(gòu)物數(shù)量等補(bǔ)列購(gòu)物清單，經(jīng)驗(yàn)收人、部門(mén)負(fù)責(zé)人核對(duì)無(wú)誤并簽字后財(cái)務(wù)人員方可憑正式發(fā)票和購(gòu)物清單給予報(bào)銷(xiāo)。
六、招待用餐，除經(jīng)手人簽字外，必須有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字；方可報(bào)銷(xiāo)。
八、根據(jù)公司差旅費(fèi)開(kāi)支管理辦法的規(guī)定，公司所有人員乘坐飛機(jī)出差，必須事先經(jīng)總經(jīng)理審批，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自乘坐飛機(jī)的，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷(xiāo)。對(duì)出差住宿費(fèi)超標(biāo)部分需要由公司報(bào)銷(xiāo)的，和機(jī)票一樣，也必須有總經(jīng)理單獨(dú)在發(fā)票上簽字方可報(bào)銷(xiāo)。
九、各部門(mén)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的審批，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。審核簽字領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限：總經(jīng)理：a、經(jīng)營(yíng)正常開(kāi)支：貳萬(wàn)元以?xún)?nèi)b、固定資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)3萬(wàn)元以?xún)?nèi)。
十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的，總經(jīng)理正式發(fā)布的通知或文件為準(zhǔn)。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度9
第一節(jié)總則
第一條為了加強(qiáng)通訊管理，保證公司通信暢通，業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，確保信息的及時(shí)傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。
第二條公司人力資源部是手機(jī)管理歸口管理部門(mén)，主要負(fù)責(zé)公司各部門(mén)手機(jī)、手機(jī)卡發(fā)放、監(jiān)督檢查、維護(hù)、回收等管理。
第三條各單位/部門(mén)須設(shè)專(zhuān)職或兼職手機(jī)管理員負(fù)責(zé)本單位/部門(mén)手機(jī)管理工作。
第二節(jié)管理及使用規(guī)定
第四條凡公司正式職員均可申請(qǐng)手機(jī)與手機(jī)卡。
第五條公司銷(xiāo)售系統(tǒng)的手機(jī)、手機(jī)號(hào)與各銷(xiāo)售區(qū)域綁定，不隨人員變更而更換號(hào)碼；公司人力資源部指定的非銷(xiāo)售系統(tǒng)崗位號(hào)碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號(hào)碼。
第六條凡已申請(qǐng)公司手機(jī)號(hào)碼的人員進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系時(shí)必須使用公司號(hào)碼。
第七條公司手機(jī)、手機(jī)卡自領(lǐng)用之日起由個(gè)人保管，若丟失或損壞的應(yīng)及時(shí)匯報(bào)人力資源部辦理，并由本人負(fù)責(zé)相關(guān)費(fèi)用。
第八條如發(fā)現(xiàn)本人公司手機(jī)、手機(jī)卡私自交于他人使用，按次計(jì)算，首次扣當(dāng)月25%的話(huà)費(fèi)補(bǔ)助，第二次扣當(dāng)月50%話(huà)費(fèi)補(bǔ)助，第三次扣當(dāng)月所有話(huà)費(fèi)補(bǔ)助。
第九條公司手機(jī)、手機(jī)卡自領(lǐng)用起使用人必須保持24小時(shí)開(kāi)機(jī)，在手機(jī)發(fā)生故障（沒(méi)電、被停機(jī)、手機(jī)丟失等）暫時(shí)不能使用時(shí)，可自行安排使用其他手機(jī)，并設(shè)置呼叫轉(zhuǎn)接，同時(shí)通知公司。
第十條如個(gè)人原因造成無(wú)法接通且影響工作者，按次計(jì)算，首次扣當(dāng)月25%的話(huà)費(fèi)補(bǔ)助，第二次扣當(dāng)月50%話(huà)費(fèi)補(bǔ)助，第三次扣當(dāng)月所有話(huà)費(fèi)補(bǔ)助。
第十一條使用公司手機(jī)、手機(jī)卡的人員，離職時(shí)需辦理公司手機(jī)、手機(jī)卡交接手續(xù)，若出現(xiàn)損壞或欠費(fèi)的由本人照價(jià)賠償后方可辦理離職。
第十二條公司手機(jī)、手機(jī)卡的使用由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)，如超出話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，超出部分的費(fèi)用在個(gè)人工資中扣除。
第十三條公司手機(jī)、手機(jī)卡相互綁定，不可機(jī)卡分離使用，如違規(guī)按次計(jì)算，首次扣當(dāng)月25%的話(huà)費(fèi)補(bǔ)助，第二次扣當(dāng)月50%話(huà)費(fèi)補(bǔ)助，第三次扣當(dāng)月所有話(huà)費(fèi)補(bǔ)助。
第十四條人力資源部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查，對(duì)違反本制度規(guī)定使用的.進(jìn)行相應(yīng)的處罰。
第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發(fā)罰單，每月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)提交財(cái)務(wù)管理中心，由財(cái)務(wù)管理中心扣除話(huà)費(fèi)補(bǔ)助。
第三節(jié)申請(qǐng)流程
第十六條公司各單位/部門(mén)如需申請(qǐng)公司手機(jī)、手機(jī)卡的，于每月25日前統(tǒng)一進(jìn)行申請(qǐng)后報(bào)人力資源部辦理。
第四節(jié)手機(jī)話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼
第十七條話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼為每人200元/月。
第十八條各單位/部門(mén)所有公司手機(jī)的話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼由本單位/部門(mén)承擔(dān)。
財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度4
為了使各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有章可循，各級(jí)人員對(duì)各種開(kāi)支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時(shí)為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，并做到各項(xiàng)收支嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：
一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限
1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算，對(duì)未列入預(yù)算的費(fèi)用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
2、費(fèi)用審批權(quán)限：一般費(fèi)用20xx元以下，部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；20xx元以上由部門(mén)負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費(fèi)1000元以下部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)購(gòu)置、員工出國(guó)考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬(wàn)元以上由董事會(huì)研究審批。
4、為加強(qiáng)預(yù)算控制，同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的合法性，公司的各種報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報(bào)銷(xiāo)。
5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。
二、各種費(fèi)用列支規(guī)定
1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購(gòu)置。為減少資金占用，在可能情況下力爭(zhēng)零庫(kù)存。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢(xún)有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)辦法>執(zhí)行。
4、計(jì)劃生育等費(fèi)用，由計(jì)生員簽具意見(jiàn)后再報(bào)批。
5、各部門(mén)需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。
6、資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書(shū)籍，年初需列出購(gòu)置預(yù)算，報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。
7、職工所購(gòu)業(yè)務(wù)書(shū)籍，應(yīng)先征得部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報(bào)銷(xiāo)，職工離開(kāi)本單位必須交還所借書(shū)籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計(jì)算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等）由綜合部統(tǒng)一購(gòu)置，在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報(bào)批，職工離開(kāi)本單位必須交還所領(lǐng)工具。
9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱(chēng)職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門(mén)及公司的同意，在成績(jī)合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷(xiāo)。
10、職工按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)的書(shū)報(bào)費(fèi)，只能報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)書(shū)籍，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。
11、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢(xún)有限公司通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)辦法>執(zhí)行。
12、各部門(mén)使用臨時(shí)工，每月報(bào)綜合部，由綜合部報(bào)市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制臨時(shí)工數(shù)量，盡量節(jié)約費(fèi)用。
三、各種費(fèi)用報(bào)批程序：
各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需填寫(xiě)<浙江華匯費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單>，有經(jīng)辦人（驗(yàn)收人）簽字，基層費(fèi)用承擔(dān)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意（證明），財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門(mén)負(fù)責(zé)人審批（20xx元以?xún)?nèi)）或總經(jīng)理審批（20xx元以上）簽字。
四、為簡(jiǎn)化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開(kāi)支范圍內(nèi)無(wú)須報(bào)批，但當(dāng)費(fèi)用開(kāi)支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報(bào)。
1、各種應(yīng)交稅金（不包括印花稅、車(chē)輛使用稅）；
2、各月發(fā)放工資；
3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等；
4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。
五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
1、以上各種報(bào)銷(xiāo)發(fā)票，必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷(xiāo)入賬。
2、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷(xiāo)單位一致，否則不能報(bào)銷(xiāo)。
3、各種開(kāi)支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。
4、超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費(fèi)用，應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對(duì)數(shù)額較大應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。
5、對(duì)各種報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行審核，對(duì)不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無(wú)法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷(xiāo)。
6、自制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。
7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報(bào)銷(xiāo)。
8、當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷(xiāo)，如：通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書(shū)報(bào)費(fèi)、核定的汽車(chē)費(fèi)等，當(dāng)年不報(bào)銷(xiāo)視作自愿放棄（12月份通訊費(fèi)除外）。
9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無(wú)依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。
六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)灶C布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報(bào)銷(xiāo)制度同時(shí)廢止。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度10
1、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)
出差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)必須提供住宿發(fā)票，填制《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項(xiàng)目按規(guī)定填列清楚，本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷(xiāo)。
2、辦公用品、書(shū)籍等管理費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)
購(gòu)買(mǎi)辦公用品應(yīng)由綜合處統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。購(gòu)買(mǎi)時(shí)，先做計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，要求發(fā)票填寫(xiě)清楚，大批量購(gòu)買(mǎi)，發(fā)票上不能一一列明時(shí)，需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負(fù)責(zé)驗(yàn)收，本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)銷(xiāo)。
其他部室和部門(mén)（個(gè)人）確需購(gòu)置一些特殊辦公用品用具時(shí)，列出計(jì)劃，說(shuō)明用途，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)后，由行政辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并辦理驗(yàn)收入庫(kù)及領(lǐng)用登記手續(xù)，按上述程序簽字報(bào)銷(xiāo)。各部室、部門(mén)經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)置的業(yè)務(wù)用書(shū)或工具書(shū)，憑發(fā)票到負(fù)責(zé)資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人驗(yàn)收簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷(xiāo)。
3、利息費(fèi)用和其他財(cái)務(wù)費(fèi)用的支付
存款利息由財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)合同審核后，按財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購(gòu)買(mǎi)支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)等，由財(cái)務(wù)審計(jì)部審核報(bào)銷(xiāo)。
4、車(chē)輛維修費(fèi)、購(gòu)汽油及其他車(chē)輛使用費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)
由行政辦公室根據(jù)車(chē)輛維修及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字，最后經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷(xiāo)。所有罰款一律不予報(bào)銷(xiāo)。車(chē)輛洗刷費(fèi)不允許報(bào)銷(xiāo)。
5、會(huì)議費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)
必須取得正規(guī)發(fā)票，并附說(shuō)明召開(kāi)會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人數(shù)、組織單位、費(fèi)用明細(xì)清單，會(huì)議通知或邀請(qǐng)函，按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)。
6、業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)
各部門(mén)、部室需開(kāi)支招待費(fèi)用，須先向指揮部領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面匯報(bào)，批注后方可安排招待，報(bào)銷(xiāo)時(shí)按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)。
7、通訊費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)
通訊費(fèi)用按指揮部有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，由行政辦公室按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)。
8、職工參加業(yè)余教育和其他教育費(fèi)用的'報(bào)銷(xiāo)
參加各種考前培訓(xùn)學(xué)習(xí)的，需由領(lǐng)導(dǎo)同意，并報(bào)行政辦公室備案，經(jīng)行政辦公室審核后，按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)。
9、工資福利性質(zhì)的費(fèi)用
需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)層審核后，由行政辦公室按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)。
10、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
以上未包括的其他費(fèi)用開(kāi)支，各部門(mén)負(fù)責(zé)人審核驗(yàn)收后，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)取。
（1）本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫(xiě)事由，由主管領(lǐng)導(dǎo)或部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借支手續(xù)，如遇領(lǐng)導(dǎo)外出，可先行按程序辦理借款，事后補(bǔ)簽手續(xù)。所有借款、借出的支票，經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。借出的款項(xiàng)、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔(dān)一切責(zé)任。
（2）各項(xiàng)合同應(yīng)付款，由主辦人持相應(yīng)發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時(shí)，由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。
（3）內(nèi)部借款需經(jīng)部門(mén)主管簽批借款原因，報(bào)指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前，下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內(nèi)要到財(cái)務(wù)辦理清賬手續(xù)。過(guò)期財(cái)務(wù)部簽發(fā)催款通知，一個(gè)星之后不歸還，財(cái)務(wù)部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金支付應(yīng)為結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下零星開(kāi)支，1000元以上的應(yīng)開(kāi)具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)同意后，方可支付現(xiàn)金。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度11
一、總則
1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)，提高工作效率，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度》。
2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。
二、出差審批
1、出差人員應(yīng)填寫(xiě)《出差審批單》，報(bào)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過(guò)核準(zhǔn)天數(shù)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)示批準(zhǔn)人核準(zhǔn)，否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫(xiě)《出差審批單》時(shí)，可在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。
2、出差審批權(quán)限：
（a）分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；
（b）部門(mén)負(fù)責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批；
（c）其他員工出差，由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，分管經(jīng)理審批。
三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
（一）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容：公司員工出差報(bào)銷(xiāo)的差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。
（二）往返出差地點(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1.交通:員工出差一般乘坐火車(chē)、汽車(chē)、動(dòng)車(chē)往返。如需乘坐飛機(jī)，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)，超出部分由乘客負(fù)責(zé)。
2、在途交通費(fèi)：出差人員乘坐火車(chē)，從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐8小時(shí)以上的，應(yīng)乘臥鋪。
3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓弧⒋蜍?chē)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，乘坐出租車(chē)時(shí)需在票據(jù)背面注明起止地點(diǎn)和情況說(shuō)明，核實(shí)后予以報(bào)銷(xiāo)。
（三）住宿及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車(chē)、船票或飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn)，所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí)，以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車(chē)、船票的時(shí)間為準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12：00以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時(shí)間在22：00前的（以票面時(shí)間為準(zhǔn)），第二天照常上班；出差返回時(shí)間超過(guò)22：00而未超過(guò)次日6：00的，第二天休息半天。
2、住宿費(fèi)：住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷(xiāo)，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算，以車(chē)、船票時(shí)間為準(zhǔn)。
3、出差補(bǔ)貼：餐費(fèi)及住宿費(fèi)160元/天，乘坐交通工具憑票報(bào)銷(xiāo)；自己開(kāi)車(chē)憑公里數(shù)0.9元/公里。
四、報(bào)銷(xiāo)程序
1、報(bào)銷(xiāo)人把與差旅費(fèi)相關(guān)的'所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無(wú)涂改、粘貼整齊，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容填寫(xiě)正確。
2、報(bào)銷(xiāo)人持《差旅報(bào)銷(xiāo)單》和粘貼、計(jì)算完整的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
3、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批；
4.所有報(bào)銷(xiāo)人審核完之后，再去收銀臺(tái)報(bào)銷(xiāo)。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度12
一、目的
為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話(huà)確認(rèn))。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)(超出部分由個(gè)人支付)
4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)(但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話(huà)費(fèi)在公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話(huà)費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。
六、報(bào)銷(xiāo)管理
1、駐外人員原則上每月報(bào)銷(xiāo)一次，各辦事處人員的`報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據(jù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法：
（1）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單
a、填寫(xiě)內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。
b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類(lèi)車(chē)標(biāo)按面額的大小分類(lèi)粘貼，并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
（2）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
a、填寫(xiě)內(nèi)容按單上的要求填寫(xiě)。費(fèi)用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。
b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷(xiāo)發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷(xiāo)單中報(bào)銷(xiāo)。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度13
一、目的
為配合本公司業(yè)務(wù)需求，并合理支付員工因公務(wù)先行代墊費(fèi)用。
二、適用范圍
凡本公司員工因公務(wù)報(bào)銷(xiāo)個(gè)人代墊費(fèi)用，概依本管理辦法之規(guī)定辦理。
三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
1、工作誤餐標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工晚上加班至20點(diǎn)以后，公司報(bào)銷(xiāo)每人15元/天工作餐費(fèi)。
2、車(chē)費(fèi)：?jiǎn)T工因公務(wù)市內(nèi)外出辦事或晚上加班至21點(diǎn)以后發(fā)生的出租車(chē)費(fèi)。
3、手機(jī)話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：視職務(wù)需求，提出申請(qǐng)，并依公司另行頒布員工手機(jī)通訊費(fèi)核銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)辦理。
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(招待餐費(fèi)、禮品費(fèi)等)：各部門(mén)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，安排外單位人員用餐、送禮或安排其它形式的招待活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用。招待費(fèi)應(yīng)本著節(jié)約原則，發(fā)生招待費(fèi)前應(yīng)向權(quán)責(zé)主管請(qǐng)示批準(zhǔn)所要采用的招待標(biāo)準(zhǔn)。
5、其它費(fèi)用：非上述所列費(fèi)用,經(jīng)權(quán)責(zé)主管認(rèn)定該費(fèi)用確因公務(wù)發(fā)生者。
四、個(gè)人費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)辦法
1、個(gè)人費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)辦法采用：分級(jí)審批、預(yù)算限額控制。
2、分級(jí)審批、預(yù)算限額控制指：公司將根據(jù)各部門(mén)人數(shù)、工作性質(zhì)下達(dá)各部門(mén)每月費(fèi)用(招待費(fèi)、差旅費(fèi)、工作餐費(fèi)、車(chē)費(fèi)、手機(jī)費(fèi)等)報(bào)銷(xiāo)限額，各部門(mén)根據(jù)限額自行控制部門(mén)費(fèi)用。各部門(mén)費(fèi)用限額總計(jì)應(yīng)在公司總預(yù)算范圍內(nèi)。只有當(dāng)各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)的各種費(fèi)用總額在規(guī)定限額內(nèi)、并且符合本規(guī)定第三條中報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)財(cái)務(wù)部方可予以報(bào)銷(xiāo)。
3、各部門(mén)有權(quán)限的主管在限額內(nèi)批準(zhǔn)費(fèi)用，超過(guò)限額的費(fèi)用須報(bào)送首席執(zhí)行長(zhǎng)和副總經(jīng)理批準(zhǔn)。“部門(mén)個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)限額及權(quán)限表”由財(cái)務(wù)部管理使用，部門(mén)可到財(cái)務(wù)部查閱，公司會(huì)隨著業(yè)務(wù)的變化而更新其中內(nèi)容。各部門(mén)助理也應(yīng)及時(shí)反映執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。
五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程
1、單據(jù)準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷(xiāo)的原始發(fā)票有如下要求：
1)、工作餐報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票背面應(yīng)寫(xiě)明用餐時(shí)間、地點(diǎn)、用餐人數(shù)、用餐人名。
2)、出租車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)票據(jù)背面應(yīng)注明事由、到達(dá)地點(diǎn)。
3)、報(bào)銷(xiāo)手機(jī)話(huà)費(fèi)須寫(xiě)手機(jī)話(huà)費(fèi)申請(qǐng)單。
4)、業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票背面應(yīng)注明事由、參與人姓名、招待時(shí)間。
2、員工將發(fā)生的費(fèi)用分類(lèi)整理，填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表”。在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表”上分行填寫(xiě)不同的費(fèi)用名稱(chēng)及相應(yīng)的金額，粘貼好單據(jù)。
3、將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)及“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表”交權(quán)責(zé)主管審核、批準(zhǔn);權(quán)責(zé)主管應(yīng)根據(jù)個(gè)人費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)、要求認(rèn)真審核每個(gè)人的費(fèi)用，對(duì)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的.費(fèi)用進(jìn)行質(zhì)詢(xún)，無(wú)正當(dāng)理由的超標(biāo)費(fèi)用不予批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
4、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核原始單據(jù)的合法性、報(bào)銷(xiāo)計(jì)算的準(zhǔn)確性,如有疑問(wèn)則退回部門(mén)重新審核。
5、權(quán)責(zé)主管審核費(fèi)用的權(quán)限依照公司頒布之“各級(jí)主管核決權(quán)限規(guī)定”辦理。
6、每月5日(含)以前,員工需將上月報(bào)銷(xiāo)單據(jù)及“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表”送交特定人員(如部門(mén)助理)匯總進(jìn)行審批作業(yè),通過(guò)審批之費(fèi)用財(cái)務(wù)單位會(huì)通知員工領(lǐng)取款項(xiàng)。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度14
第一章 總則
第一條 制定目的
為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開(kāi)支控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法。
第二條 適用范圍
公司所有部門(mén)及全體員工。
第二章 管理職責(zé)
第三條 管理部
負(fù)責(zé)管理辦法的'制定，費(fèi)用使用的監(jiān)督管理，對(duì)超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行處罰。
第四條 財(cái)務(wù)部
負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審查、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、費(fèi)用開(kāi)支的分析、控制及管理。
第五條 各部門(mén)
負(fù)責(zé)本部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門(mén)主管負(fù)責(zé)本部門(mén)及員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核。
第六條 公司領(lǐng)導(dǎo)
1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)分管部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負(fù)責(zé)分管部門(mén)及員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核。
2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批。
第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)
第七條 出差申請(qǐng)
1、員工因公出差，應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費(fèi)用預(yù)算、是否借支等；
2、填好“出差申請(qǐng)單”后，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。
3、如遇緊急情況，由主管臨時(shí)派遣出差者，可先行出差，事后補(bǔ)填出差申請(qǐng)單，并呈報(bào)人力資源部登記備案。
第八條 出差核準(zhǔn)權(quán)限：
1、員工出差不超過(guò)3天的，由部門(mén)主管核準(zhǔn)；
2、員工出差時(shí)間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn)；
3、員工出差天數(shù)超過(guò)7天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；
4、部長(zhǎng)以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第九條 借款
1、員工出差需要預(yù)支差旅費(fèi)的，可以辦理借款；
2、出差人員借款，應(yīng)填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”；
3、“借款申請(qǐng)單”與“出差申請(qǐng)單”一并報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字后，方予借支；
4、前次借支未清者，不得再借款。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度15
一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開(kāi)支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷(xiāo)憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷(xiāo)，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。
二、固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)
第四條必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃才能購(gòu)置固定資產(chǎn)，需購(gòu)置商品必須由總經(jīng)理室辦理專(zhuān)項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買(mǎi)。
第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購(gòu)置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱(chēng)及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票。
第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)。
三、流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)
第七條采購(gòu)部門(mén)應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃。
第八條凡購(gòu)入材料物品，必須填寫(xiě)人庫(kù)驗(yàn)收單一式三聯(lián)，采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷(xiāo)。
第九條材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。
第十條倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找出原因，并予以更正。
第十一條采購(gòu)部門(mén)可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部。
第十二條采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制必須數(shù)額內(nèi)開(kāi)支），但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。
第十四條低值易耗品報(bào)銷(xiāo)必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并做出盈虧表。
四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批制度
第十六條各部門(mén)的費(fèi)用由部門(mén)經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。
第十七條企業(yè)支付的`大廈物業(yè)費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。
第十八條企業(yè)各項(xiàng)福利費(fèi)開(kāi)支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。
第二十條工會(huì)經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。
第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
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