資產管理制度
在當下社會，制度對人們來說越來越重要，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編精心整理的資產管理制度，歡迎閱讀與收藏。
資產管理制度1
1、必須向具有合法資質的農資生產企業或經銷商采購農資產品。進貨時應當索取、核實并妥善保存供應商的`營業執照、生產許可證、經營許可證等資質證明材料復印件（須加蓋公章）以及供貨協議。
不得向無證企業或個人采購農資產品。
2、采購農資時，應當按照國家相應的農資產品包裝、標簽和說明書等管理規定，查驗產品包裝、標簽、說明書、生產日期，索取相應批次的質量檢驗合格證以及有關登記、批準證明文件復印件（須加蓋公章）。對經查驗不符合規定的農資，不得入庫，并做好退貨處理記錄，發現假冒偽劣商品應立即向XX縣（區）農業局報告。所購產品信息必須納入農藥監管信息化管理系統。
3、對供貨商資質和產品證明核實無誤后，應索取進貨發票，進貨發票應注明進貨時間、產品名稱（產品通用名）、規格、批次、數量、供貨商及其聯系方式等內容。
4、必須向農資購買者出具發票或銷售憑據，銷售憑據應當如實注明售出產品的名稱、數量、銷售時間以及購買人和經營單位名稱等信息，必要時，還應根據實際情況當出具使用指導意見和注意事項。
5、所有產品均應按進、銷貨日期依次記錄并建立進貨、銷售臺帳。進銷臺帳內容包括：
進貨日期、供貨商、商品名稱、商標、規格、進貨數量、生產單位、生產日期、保質期、產品登記證以及銷售日期、購貨單位、規格型號、銷貨數量、保質期等。
進、銷貨憑證、證明文件資料分類保管，臺帳至少保存兩年。
6、推行實名購買制度，進貨、銷售信息應當實時錄入農藥監管系統，實現農藥產品可追溯。
資產管理制度2
一、固定資產管理
（一）固定資產管理原則
為有效管理固定資產，維護國家財產安全，保護設施設備完好，充分發揮其使用效益，對固定資產管理實行統一領導，歸口管理，分級負責，責任到人的管理責任制。原則上由相關部門負責資產的前期市場調研、采購、使用、維修等管理工作并每年按熙規定清查固定資產一次。
（二）固定資產登記
1．新建房屋按照基本建設管理程序報批。建成后，由基建單位填寫“固定資產移交清單”經雙方驗收并簽字，根據其決算驗收單價值，及時記入固定資產賬目。
2．購入固定資產后，經辦人到財務部經固定資產管理員驗貨后，辦理固定資產入庫手續。根據使用部門要求，辦理資產出庫手續后，由財務部固定資產管理員錄入資產動態管理庫并打印固定資產卡片（一式兩份）。固定資產卡片填寫內容：固定資產名稱、財產來源、規格、財產原值、保管地點、數量、來源時間以及保管人等。
3．出納將填寫完整的固定資產入庫單附在報銷發票的后面，轉會計入固定資產明細賬、總賬。
4．財務部固定資產管理員依據計算機打出的固定資產卡片（一式兩份），一份留查備案，另一份交與使用部門，同時打印固定資產條形
碼交使用部門驗貨粘貼。
5．各職能或業務部門應建立固定資產明細賬并定期與財務部固定資產明細賬進行核對。
6．遇有固定資產內部轉移，各職能或業務部門應及時通知財務部辦理相關手續，由財務科固定資產管理員變更資產存放地點。
7．遇有固定資產管理人員調整或退休，財務部應及時明確新的固定資產管理員并與調整或退休的人員辦理固定資產管理交接手續。 8．收到固定資產捐贈，由接收部門填寫《接收捐贈資產登記表》兩份，1份交由本部門固定資產管理員錄入資產動態管理庫，1份交財務部計入固定資產賬。
9．固定資產管理的牽制：各職能部門或業務部門與財務部應定期核對固定資產的賬卡物。
（三）固定資產的保管
1．各職能或業務部門的固定資產保管員要經常檢查固定資產的使用情況并提出保養、維修意見，確保國家財產的安全使用效益。
2．易燃、易爆物品應單獨存放，專人管理并具有專項保護設施。機動車輛、電力設備、電器設備、貴重物品、醫療儀器等應指派專人管理，定期維修保養。
3．固定資產保管員應嚴格按崗位責任制要求實施管理職能，盡職盡責。固定資產損失、丟失要按索賠制度處理。
（四）固定資產清查盤點
1．財務部不定期抽查使用部門的固定資產，使用部門的固定資產賬、物卡相符。
2．每年對固定資產進行一次全面清查盤點。各職能或業務部門的固定資產管理員負責配合財務部對固定資產的盤點核對，確保固定資產有賬、有物、有卡，賬卡物三相符。
3．清查完畢后，對清查結果進行總結，對盤虧提出處理意見報辦公會審批；對管理中的不足，提出改進建議。
（五）固定資產出租出借
1．房屋、土地、機動車輛和大型設備的出租出借，應經院長辦公會批準。其中：土地出租出借要報經上級主管領導批準。
2．出租出借固定資產應簽訂租賃協議，明確租賃責任，確保國家財產安全。租賃協議生效后應指派專人負責監督租賃人對固定資產的使用情況，發現違約或有損國家財產的行為應及時報告或終止租賃合同，收回固定資產。
3．租賃收入由財務部統一核算收繳，及時入賬，不得另設小金庫。
（六）固定資產的處置
1．資產處置包括資產的調撥、捐贈、報廢。
2．各類資產的處置須經使用部門提出申請，理由要充分，由固定資產管理部門負責技術鑒定并提出處理意見，經單位領導審批后，財務部門辦理相關手續，按照要求上報，待批準后辦理相關手續，資產處置收益上繳財政專戶。
3；對外捐贈固定資產應經過主管院長和院長的批準，由部門固定資產保管員和部門領導、財務部固定資產管理員和領導共同與被捐贈單
位辦理相關手續，手續齊備并獲得批準后交財務部辦理卡片、賬目注銷手續。
（七）固定資產檔案管理
1．財務部按照類別登記固定資產總賬和明細賬以及登記固定資產動態管理明細賬后，財務人員復核后記賬上傳數據，月末科室核對固定資產總額。
2．財務部按照類別保管固定資產卡片；各部門保管自己部門的卡片。財務部定期和各部門核對賬卡物。
二、流動資產管理規定
（一）現金管理
財務部依據國務院頒發的《現金管理暫行條例》要求并結合實際，為進一步加強現金管理，確保現金安全，現金管理應遵守下列規定：
1．接受開戶銀行對現金收支的監督和管理。
2．實行錢賬分管制度，由出納專門負責現金的收付工作并登記現金日記賬。出納人員不得兼管收入、費用、債權和債務的登記工作，不得兼任稽核和檔案保管工作。
3．嚴格遵守現金使用范圍，具體范圍包括：職工工資、各種補貼、津貼、夜班費等；個人勞務報酬；支付給個人的各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規定對個人的其他支出；收購農副產品和其他物資的價款；出差人員隨身攜帶的差旅費；結算起點1000元以下的零星開支；銀行確定需要支付現金的其他支出等。
4．嚴格現金收付手續。根據合法的原始單據逐筆記載，按順序排號，
賬目要日清日結并做到賬實相符。不得以借據抵現金入賬，不得以“白條”抵頂現金，更不能任意挪用現金，不準套取現金，不準公款私存，不準保留賬外款，不得坐支現金。
5．嚴格執行開戶銀行核定的'庫存現金限額，每個賬戶現金庫存不能超過500元。
6．對人民幣要認真辨認，收到假幣，經辦人要負賠償責任。
（二）銀行存款的管理
1．銀行存款管理原則和要求
( 1）根據《支付結算辦法》的銀行存款管理規定，各項業務收入要及時送存銀行，通過銀行辦理轉賬結算，接受銀行的監督，保證結算業務的正常進行。
( 2）加強銀行結算賬戶的管理。由財務部統一在銀行開戶，避免多頭開戶，單位的資金不得以個人名義在銀行開戶，不準出租出借銀行賬號。
( 3）單位與單位之間發生的經濟事項，在現金支付起點以上的支出，原則上一律以轉賬支票或銀行匯款結算，不得支付現金。
( 4）按照銀行及安全部門規定，支票、密碼、印鑒應分人保管，分別存放在不同地方。
( 5）銀行存款日記賬的賬面余額與銀行對賬單核對。每收到一張銀行對賬單，經管人應及時核對，如有差額，應逐筆查明原因進行處理，屬于未達賬款的，應當編制銀行余額調節表。會計主管人員要不定期的進行抽查并有記錄。
資產管理制度3
為加強我校財產管理，明確經濟責任．保證國有資產的安全完整、賬實相符，防止固定資產流失，根據《會計法》、《深圳市中小學校財務制度》和有關財經法規，結合我校實際．制定本制度。
一、固定資產管理的范圍和標準
固定資產是指一般設備單價500元以上、專用設備單價800元以上、使用期限一年以上的房屋建筑物、設備儀器、交通工具、家具用具等。單位價值未達到規定標準，但耐用時間在一年以在的大批同類物資，不屬于固定資產，由學校加強實物管理。
學校的固定資產一般分為鋼琴、電子琴、辦公設備、專用設備、圖書、其他固定資產七類。
二、固定資產管理的工作職責
(一)校長的財產管理工作職責：
1、校長對我校國有資產管理負完全責任。嚴格管理、有效使用、保證財產安全完整是校長任職期內重要的經濟職責，也是審計和考評的重要指標。
2、固定資產管理是學校重要的經濟崗位，校長當任用德才兼備、認真負責、具有一定專業基礎的管理人員，不得聘臨時工擔任保管員。
3、組織建立有效的內部財產管理制度和監督檢查制度，明確相關部門和人員的職責權限、工作程序和紀律要求，并有正常途徑了解上述制度的執行情況和相關人員履行職責的情況，以保證其管理意圖的實施。
4、協調、處理財產管理的重要問題，處罰或處分違規違紀、玩忽職守的有關責任人。
5、校長可以親自主管財產管理工作，也可以書面授權其他負責人代理行使該管理職責，但應當對其代理人在授權范圍內的行為承擔責任。
(二)管理教師的.財產管理工作職責
1、管理教師對本單位固定資產的安全、完整負有組織管理責任。
2、在校長授權的范圍內積極主動做好固定資產的計劃、購建、驗收、分配使用、維護、清查、報廢等工作的組織與協調。
3、擬訂有關制度、職責權限、工作程序和紀律要求，執行制度及規程。
4、建議任用認真負責并具有專業基礎的財產管理人員并指導其工作。
5、經常檢查單位財產管理各方面的情況，發現問題及時解決或匯報，對單位財產負具體組織和管理的責任。
6、校長授權的其他管理職責。
(三)報賬會計的財產管理工作職責
1、按規定及時做好固定資產、低值易耗品的報銷工作，對入賬財產的驗收、領用、調撥、盤點等單據的真實性、完整性進行復核，發現問題及時告知財產管理員糾正。
2、每年十一月份為單位的財產清查月，在財產清查中，報賬會計負責與財產保管人員進行賬賬相符的核對工作，指導財產管理人員編制賬賬、賬實核對單。特別是協助保管員做好與會計核算中心主管會計的對賬工作。
3、單位負責人授權的其他財產管理和監督職責。
資產管理制度4
酒店固定資產管理制度是酒店運營的核心組成部分，它旨在確保酒店的財產得到有效管理和保護，從而提高資產利用率，降低運營成本，保障酒店的長期穩定發展。通過規范資產購置、使用、維護、更新和處置等環節，該制度有助于提升酒店的財務透明度，優化資源配置，防止資產流失，并為管理層提供準確的資產信息，支持決策制定。
內容概述：
酒店固定資產管理制度主要包括以下幾個方面：
1、資產分類與編碼：將固定資產按照其性質、用途進行分類，設立統一的編碼體系，便于識別和管理。
2、購置審批流程：明確資產購置需求的提出、審批、采購和驗收程序，確保資產購置的'合規性。
3、資產登記與盤點：定期進行資產清查，確保賬實相符，及時更新資產信息。
4、使用與維護：規定資產的使用規則，設定定期保養和維修計劃，延長資產使用壽命。
5、資產轉移與報廢：規范資產的內部轉移、出租、抵押、出售等操作，以及資產的報廢處理流程。
6、資產評估與折舊：制定資產價值評估標準，合理計算折舊，反映資產的實際價值。
7、內部控制與審計：設立內部控制機制，定期進行內部審計，確保制度執行的有效性。
資產管理制度5
一、凡已清查建賬的固定資產，使用單位要愛護和保管好，不經主管部門批準，不得隨意搬遷或借用。
二、使用固定資產的`部門，應有專人負責管理、建卡、登記，物資損壞或丟失，應查明原因，寫出書面報告，經主管部門領導批準后，方可補發。
三、使用單位凡需增加制做固定資產時，應先寫出書面申請（需圖紙要帶圖紙），說明原因，經主管部門及校領導審批后，方可統一定做或購買。不得私自購入，否則不予報銷。
四、凡新購入固定資產，要嚴格出入庫手續，應先到后勤倉庫辦理物資驗收入庫單，驗收合格后，入固定資產賬，加蓋固定資產章后，方可到財務科報銷。
五、全校固定資產，主管部門有權調動，并及時辦理有關手續，開據憑證，各使用單位無權向本科室以外調動。
六、固定資產的報廢，使用單位填寫報廢單，按固定資產價格管理權限審批后，方可報廢。無手續者，不得隨意報廢。
七、各科室固定資產每半年要清查一次，將清查情況及時向主管部門匯報，學校每年清查一次。各科室分管物資的人員要協助主管部門的管理人員認真清查匯總。
八、為使固定資產管理正規化，主管部門有權隨時抽查各部門物資的使用與管理情況。若有賬物不符現象，按規定扣發科室獎金。
九、固定資產管理和使用應納入科室工作的重要內容，做到合理使用，管理完善。對因玩忽職守或違反操作規程，造成財產損失者，當事人或科室必須立即寫出書面報告，說明原因，根據情節按有關規定處理，對隱情不報者，應嚴加處罰。
資產管理制度6
為了加強學校資產的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費，特制定如下管理制度：
一、學校資產管理實行總務處綜合管理，各處室歸口管理，使用單位具體負責的管理體制。總務處設資產管理員1名，負責管理學校財產的帳目，財產登記、清查、報損等工作，凡有資產的處室使用單位，應建立財產分戶帳，設兼職財產管理員1名，負責本處室的財產保管、使用、登記等工作。沒有財產的處室，應有專人負責保管本處室的辦公家具和借用手續。
二、分級分類設立財產帳，凡單位價值在500元以上的物品，列入學校一類資產帳，由財務室和資產管理員保管，凡單位價值在500元以下200元以上，且能使用一年以上的物品，列入學校二類資產帳，由學校管理員和各使用處室保管。
三、年級組長負責本年級組內辦公家具的管理和使用手續，辦公桌由使用自己保管，年級組長在每學期開始的兩個月內，應提供一份年級組任課老師人數及所在辦公室的名單，配合總務處清理本年級組內家具，年級組長換位，應辦理公物交換手續。
四、辦公室家俱由總務處統一安排使用，任何處室年級和個人不得隨意更換或占為私有，如發現私有辦公家俱要限期歸還，并據罰款。
五、學校配備給單身職工的家具，只限本人使用，已領取結婚證書的教職工，在領取結婚證書后的.三月之內，歸還所借全部行生活用具。逾期不還者，從工資中扣款。
六、教職工因調動離開學校，要按規定歸還在學校所借全部財產后，方可辦理離校手續。
七、教職工辦理退休手續前，應退還在學校所借辦公家具和生活用品或教學用品，如錄音機、計算機、圖書等。
八、新添固定資產類物品。由使用單位申請，分管校長和財務負責人審批后方可采購，購回后，學校財務管理員根據領導批條，查收后方可簽字報銷，登記上冊。
九、自然損壞和損耗須報損的物品，由使用單位管理人員填寫報損申請表，處、組、室領導簽字證明后，由學校財務管理員核實，按規定辦理報損手續，已報損的物品集中在學校倉庫，由學校統一處理，屬人為損壞或因保管不妥而損壞或丟失者，根據情況由負責人賠償損失。
十、每學年由總務處組織專人對各處、室、組的資產帳、物和辦公家具保管情況進行一次清查、核對，如有特殊情況，財產保管員有權抽查各組、辦公室的財產、帳、家具等物。
十一、外單位贈送的物品和獎品，如屬一類資產應在一類資產帳上登記，交有關處室保管使用，一般物品不上資產帳，另立冊登記保管。
十二、教室公物管理，由各班班主任負責，政教處予以督促。每學年開學前，總務處配齊教室各類設備，登記立帳，各班班主任清查核實后，教室所有設施留有班級使用管理，如因管理不善或其它人為造成損壞或遺失，均由班級承擔賠償責任。
十三、獎懲辦法
（1）學校對認真負責地管理好本組財產管理、帳、物相符，積極配合學校搞好清查工作的責任人給予獎勵。
（2）對分管范圍內的財產不負責任或因管理不善，造成資產浪費、流失和被盜，視情節輕重對負責人給予批評、賠款，并追究責任。
資產管理制度7
第一章 總則
考核目的
第一條、為加強本部門管理，建立強有效的激勵機制，充分調動員工積極性，為人員調配、薪資調整、人事異動、培訓及獎金分配提供依據，保證部門總體目標的實現，實現部門高速、穩健運作，為員工穩步發展創造一個良好的環境，特制定本制度。
考核意義
第二條、考核是為了促進考核者與被考核者之間的工作交流和思想交流，使溝通與反饋形成制度。考核有利于考核者及時發現工作中存在的問題，有利于部門從總體上把握員工目前的工作現狀與思想現狀，獎優罰劣，合理分配，從而充分開發人力資源優勢，進而完成本部門管理目標。
適用范圍
第三條、本制度適用于部門全體在崗員工（部門負責人由公司上級進行考核）。
第四條、試用員工工作標準遵照本制度規定的各項考核要求執行。
考核原則
第五條、務實原則：務實是考核工作成績的標準。
第六條、量化和主觀評價相結合的原則：本考核制度盡量采取量化的方式對崗位職責及崗位質量職能進行分解，不可量化如工作態度、職業行為準則的執行情況等盡量用事實進行說明，并按照一定標準折算成分數。
第七條、公正原則：考核者與被考核者對考核過程中所反映的事實應采取客觀公正的態度，盡量降低考核過程中人為因素的影響，部門負責人對各組的考核公正性進行監督。
第二章 考核執行體系
對象分類
第八條、根據本部門各崗位工作職責特點，將考核對象分為三類：
1、 文職級員工（指助理、技術工程師）
2、 組長級員工（指各組長和各組指定負責人）
3、 技術級員工（指值班員、維修員）
考核內容
第九條、考核內容包括工作業績、工作態度、行為規范執行情況三方面。其中，工作業績考核得分所占比重為80%，工作態度考核得分所占比重為20%，行為規范考核得分所占比重為10%。
業績考核重點
第十條、1、文職級員工業績考核重點突出崗位質量職能、成本控制執行情況及工作效率、工作完成質量方面；2、組長級員工的業績考核重點突出小組管理效果、月度重點工作計劃完成情況及與相關單位的協作配合方面；3、技術崗位員工業績考核重點突出崗位質量控制、生產效率方面、及臨時工作任務完成情況；
工作態度考核重點
第十一條、工作態度考核采用問卷調查的形式，主要從紀律性、責任心、協作性、主動性四個方面進行綜合評價。各級員工的工作態度由各員工直接上級評價、部門負責人審核，部門負責人的工作態度由廠長直接評價得出。
行為規范考核重點
第十二條、 主要以《職業行為準則》中的自19條為主要考核重點，以勞動紀律監察結果及各單位反饋信息為依據進行考核。
考核方法
第十三條、考核采用分層次、交叉監督的方法，即由被考核者的直接上級對其工作績效、工作態度進行檢查評定，并結合與其崗位有業務聯系的.其它員工反饋的信息評價其工作執行情況(如管理職務的管理行為及工作方法須參考被管理者的意見進行考核)，行為規范執行情況根據勞動紀律監察結果得出。
第十四條、部門負責人將隨時對考核者的客觀性、公正性進行檢查，并將結果記錄在冊，作為對考核者的工作評價內容之一。
第十五條、工作業績和工作態度的考核的扣分和加分項均需提供具體事實或現象說明,考核結果需知會當事人。考核時需附有當事人簽名和確認。
考核標準
第十六條、考核標準見各崗位績效評定標準、工作態度評定標準、行為規范評定標準。
考核執行時間
第十七條、考核周期：工作業績和工作態度實行每月考核一次、行為規范實行每季度綜合考核一次。
考核組織
第十八條、部門負責人負責考核制度的起草、修訂、解釋工作；考核反饋信息、數據的統計整理工作；考核執行過程監察工作；考核申訴意見的處理工作。
第十九條、部門每一位員工既是被考核者，也是考核執行人,有權對下屬員工和業務聯系較緊的其它員工的工作業績和表現進行評定,同時也有義務接受直接上級和其它員工的考核與監督.
第三章 考核結果應用
考核結果體現形式
第二十條、考核結果以考核分數形式體現，即考核分數=總分100-扣分項+加分項。
結果應用
第二十一條、當月考核結果與考核獎金掛鉤，其具體實施為：
1、 考核分在95分（含95分） 以上的，不扣當月考核獎金。
2、 考核分在95到85分（含85分）的，每多扣一分，扣5元考核獎金（即實際考核獎金=每月考核獎金-（95-實得考核分）*5元）。
3、 考核分在85到70分（含70分）的，扣除當月考核獎金的50%。
4、 考核分在70分以下的，扣除當月全部考核獎金。
5、 考核分超過100分的，每多一分，獎勵5元。
第二十二條、員工的考核結果為人員調配、薪資調整、人事異動、培訓及獎金分配提供依據，詳細情況另定。
反饋與申訴
第二十三條、考核者須將考核結果反饋給被考核者，內容包括肯定成績，指出不足、改進建議等；反饋是雙方的，尤其是進行考核溝通時，考核者應留出充分的時間讓被考核者發表意見。
資產管理制度8
第一章校產涵蓋的范圍
第一條校產涵蓋的范圍包括以下七個方面：
1、教室
2、專用室(含操作室、準備室)
3、辦公室
5、田徑場地(含籃球場、器械場)
6、物品(器具)儲藏室
7、總機房
8、其他公共區域：報告廳、自行車庫、校門、圍墻、操場公廁、照明及消防設備、衛生設施、草坪、花壇及廣場、宣傳長廊等。
第二章管理組織系統
第二條校產管理組織系統
1、在校長室的統一領導下，由分管副校長主管，總務處具體負責、總管學校財產。
2、各類設備、校產根據分塊、分線管理原則落實，由各有關負責人具體負責、管理。各處室內財產負責人為各處室主任；各教師辦公室財產負責人為各辦公室主任；各班級財產分塊主管為年段長及年段核心小組，具體負責人為班主任；各專用室(含報告廳、會議室、實驗室、圖書閱覽室、音、體、美、勞室等)的財產負責人為各專用室負責人；
田徑場(含籃球場)財產負責人為體育室負責人；
各儲藏室財產負責人為各物品儲藏單位的負責人。
第三條總務處協助財務核算中心建立學校固定財產帳并立卡存檔，分類建立固定資產帳和分類明細帳，所有固定資產和大宗物品(圖書、儀器、課桌椅等)都必須登記造冊；各處室(包括教室、辦公室、實驗儀器室、以及各專用室等)現有財產均應登記造冊，經總務處核對無誤后，總務處代表學校與各處室財產負責人簽定有關協議，建立固定資產管理責任制度，落實具體責任人。
第四條學校經常性地對師生進行“愛我學校從愛護公物做起”的道德教育，努力引導養成愛護公物光榮，損壞公物可恥的良好習慣。
第三章購物與領用制度
第五條學校添置財產，須先經校長同意，必要時經校長辦公會議確定，由總務處負責組織購置。
第六條學校基建和較大型維修，較大型物品添置由分管副校長組織人員進行預算編制，交校長辦公會議確定，必要時須報鎮人民政府批準；基建維修和較大型以上物品添置，必須通過公開招投標形式，必要時報請鎮人民政府或委托上級有關職能部門公開招投標。
第七條添置校產經校產專管員驗收簽字后，登記入冊，方可分配使用，嚴禁未報購物和購物后未報驗收入冊擅自領用。
第八條上級有關部門或有關單位、組織無償調撥的儀器和贈送的設備，應由驗收人員或接受人員填報《固定資產調撥使用單》入帳后方可使用。
第九條各處室的用品、常規教具由總務處根據需要和可能情況統一配備。各處、室負責人或教職工個人領用公物均需填寫《領物登記本》，寫清數量、用途并簽字，嚴格手續，明確責任。筆墨紙張雖屬低價易耗品，也力求勤儉節約，減少浪費。
第四章使用、借用和檢查制度
第十條處室財產由其負責人負責或由有關人員負責使用管理，總務處每學期檢查一次。
第十一條班級
使用財產，原則上每一學期清點驗收一次。在期初由總務處與班主任簽定責任書(年段長證明)，中途發生變化(增減)，發現損壞應及時記載，由負責人追究責任人的具體責任，期末由總務處組織人員進行清點結算，作為考核和獎懲負責人的依據。
第十二條教師寢室財產由其教師本人負責，總務處一般一學期檢查一次。
第十三條總務處依據以上規定期限進行檢查外，有權利可以對各處室及部門的校產進行不定期的抽查，了解校產使用及維護情況，發現問題及時解決，發現損壞，查明原因及時理賠維修。
第十四條校長室要定期對總務處校產管理情況進行驗審，保證帳帳相符。
第十五條校產原則上不出借。如確實需要的，應由借物單位或借物人出具借條，說明物品、數量、歸還時間等內容。出借人簽名并經校長室批準后，總務處備案方可出借，并由總務處開具出門證。本校教師確因特殊需要向學校借用財產的，也應辦理相關手續。出借財產由總務處限期收回。歸還時應嚴格驗收，遺失或損壞的，應按賠償制度處理，教學儀器為常用設備，原則上不予出借。
第五章賠償制度
第三款各處室財產損壞或損失，由各處室負責人及時向責任人了解并核實情況，及時以書面形式報告總務處，并索賠。
第四款專用室內的財產損壞或損失，由專用室負責人依據借用登記記載情況，書面向總務部門報告，追究借用人的責任或最近一次借用單位負責人的責任，并索賠。
第五款公共設
第十六條財產缺損的責任追究
第一款學校校產被損壞或缺少，由總務處逐級追究財產損壞或缺少者的責任。
第二款班級財產的損壞或損失，由班主任追查班級中的責任學生并索賠。
施被損壞或損失的，由值周老師、保安及有關負責人查實情況，追究損壞人或攜帶人的責任，并索賠。
第六款班級中損壞或損失的財產，班主任未能查明責任人；各處室損壞或損失的財產，處室負責人未能查明責任人；專用室負責人未能查明專用室內財產被損壞或損失的責任人；值周老師、保安及有關負責人未能查明公共設施被損壞或損失的責任人，追究有關負責人應承擔的失責責任。
第七款報損財產修復后，各相關處室的負責人和責任人應在修理單上填上明確回復意見。否則，將分別追究相關處室責任人及修理人的責任，必要時還將追究負責人的責任。
第八款學校貴重物品及設備由專人負責保管，如有失竊，學校將視具體情況分別追究有關責任人及保安的責任。
第十七條學校嚴格執行“誰損壞，誰賠償”的原則、“照價賠償”的.原則和“有意損壞，從重賠償”的原則。
第十八條未增值校產損壞照價賠償，已增值校產損壞按現價賠償，貶值校產損壞由有關部門或領導估價后賠償。
第十九條無法評估現價的校產，按原價的一倍至三倍進行賠償；有意損壞的，原則上按原價的三倍進行賠償。
第二十條損壞后經修理仍可使用的校產，考慮到修理后校產內在質量影響及外觀影響，按修理價(含工、本費等)的2――3倍賠償。
第二十一條班級財產損壞，堅持先賠償后修理的原則。班級有關設施損壞賠償金額參見《錢清鎮中學班級財產自查賠償金額參考表》。
第二十二條賠償途徑
第一款由損壞責任人向相關負責人報告設備損壞情況，再由負責人用書面形式向總務處報告財產損壞(或損失)情況。
第二款由總務處核實設備損壞程度，定出賠償金額，或根據損失財產的價值定出賠償金額，并由總務處出具賠償通知單。
第三款由負責人督促責任人向財務處繳納賠償經費(由負責人直接向財務處繳納)。并向總務處出示已賠償金額的收據。
第四款專用室內損壞或損失的財物由各專用室負責人查實情況，并通報給使用單位的負責人(班主任)或最后一次使用單位的負責人(班主任)由負責人(班主任)按上述途徑執行賠償。同時專用室負責人應將財產損壞或損失情況報給總務處備案。
第五款學生在實驗操作過程中，損壞玻璃器具等低價易損失物品的賠償，由實驗室管理人員根據一般定價在課后立即索賠，并開具由財務處發給的收據單，收取的賠償款連同收據存根及時回交財務處。
第六款教師損壞財產的，根據總務處核定賠償金額，相關負責人應督促責任人直接向學校財務處繳納賠償金。
第七款教師個人損壞財產而隱瞞實情、謊報或逾期(直至期末檢查)不報的，將在期末崗位獎或月崗位工資中強行扣除賠償，并視情況按教師崗位責任制和月崗中有關條款給予必要的處分。
第八款凡負責人無法查實財產損壞或損失者，由負責人個人承擔賠償。
第九款各處室公物損壞，須先繳賠償金后修理，情況特殊的，可以由負責人先向總務處書面申請，經獲準可先修理后支付賠償金。
第十款教職工調離學校，應如數交回領用的所有校產(含圖書、教參、耐用教學用具等)及寢室鑰匙等，再分別由有關處室負責人出具校產回收證明報校長室，校長室據此開具“行政介紹信”，“工資介紹信”，損壞或損失的必須按規定賠償。
第六章報廢制度
第二十三條固定資產超過使用年限，并被確定不能使用和修復的，或修復費用大于使用價值的，低值財產或另星校產應由總務處鑒定，校長室主管領導批準，填《報廢單》，調整財產帳。高價值校產或大宗校產的報廢須經校長批準或校長辦公會議研究決定，必要時報請鎮政府審批。
第七章附則
第二十四條本制度所提校產，主要指固定資產即指在多次使用過程中并不改變它自身的實物形態者，不包括高(低)價易耗品、文具紙張、一般低價辦公用品、化學藥品、低檔塑料制品用具、衛生工具、報紙等。
第二十五條在執行《學校財產管理制度》中有突出成績或貢獻的有關部門負責人或其他個人，總務處將呈報校長室予以公開表揚，并給予一定的獎勵。
第二十六條本制度所有條款與上級有關新規定不符，則執行上級規定。
資產管理制度9
本固定資產資產管理制定旨在規范企業內部的固定資產購置、使用、維護、處置等環節，確保資產的有效利用和保值增值，降低運營風險，提升企業管理效率。
內容概述：
1.資產分類與編碼：建立統一的固定資產分類標準和編碼體系，便于資產識別和管理。
2.購置審批流程：規定固定資產購置的申請、審批、采購、驗收等步驟。
3.資產登記與入賬：詳細記錄固定資產的初始信息，及時入賬。
4.使用與維護：明確資產使用責任，規定日常維護和定期保養制度。
5.資產轉移與報廢：設定資產內部調動、對外出租、轉讓及報廢的.程序。
6.審計與盤點：定期進行資產審計和盤點，確保賬實相符。
7.報廢與處置：規定資產報廢的條件，明確處置方式和收益處理。
資產管理制度10
第一章 說 明
第一條 為了確保公司股東的權益，提高公司固定資產管理水平，根據國家有關固定資產管理的規定，特制訂本制度。
第二條 固定資產是企業生產經營的物質基礎，應合理使用，提高固定資產的利用率，確保公司固定資產的保值和增值。
第三條 完善固定資產管理的基礎工作和基本制度，建立健全各種固定資產臺帳、檔案。
第四條 對固定資產的管理實行分級管理，嚴格執行固定資產更新、新增、調撥、報廢等審批手續。
第五條 有計劃地組織對現有固定資產的更新改造工作，加強固定資產的日常維護保養和管理，及時處理多余和閑置的固定資產。
第六條 定期進行清查盤點，每年實地盤點至少一次，對盤虧、毀損和提前報廢的固定資產，應查明原因，寫出書面報告，并上報主管部門(公司總部，國資局)批準，及時進行帳務處理。
第七條 要定期考核固定資產的利用效果和完好率，對固定資產的購進、出售、清理、報廢和內部轉移等都應辦理有關手續，并應設置固定資產明細帳進行核算。
第八條 嚴格資產折舊與固定資產折舊資金的管理。合理折舊，真實地反映成本和企業利潤，正確地評價生產經營成果。充分挖掘現有固定資產的潛力，促進產品數量、質量的提高，降低產品成本，保證公司擴大再生產和技術進步資金的需要。
第二章 固定資產的標準和分類
第九條 固定資產是指使用期限超過一年的房屋，建筑物、機器、機械、運輸工具以及其它與生產、經營有關的設備、器具、工具等，價值在1500元以上。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過兩年的，也應當作為固定資產。
第十條 對固定資產按經濟用途和使用情況分類管理：
(1)生產用固定資產，包括房屋、建造物、動力設備、傳導設備、工作機器及設備、工具儀表及生產用具、運輸設備、管理用具等。
(2)非生產用固定資產、包括職工宿舍、食堂、學校、醫院、專設的試驗機械等單位使用的房屋、設備等固定資產。
(3)出租固定資產、指租給外單位使用的固定資產。
(4)未使用的固定資產，指尚未使用的固定資產，調入尚未安裝的固定資產，進行改建、擴建的固定資產，以及停止使用的固定資產。
(5)不需用的固定資產，指本企業不需要處理使用的固定資產。
(6)封存固定資產，指經審核批準不用的設備。
第三章 固定資產的折舊
第十一條 折舊是指固定資產由于磨損而轉移到產品成本中的價值，所提取的價值用貨幣表示就是折舊費，折舊費用于固定資產的不斷更新和重置。
第十二條 固定資產折舊的計提采用分類綜合折舊率，提足折舊后仍繼續使用的不再計提折舊。提前報廢的固定資產，不再補提折舊，但其未提足部分應從企業當年損益中抵減，并按其未提足額的50%，從各分(子)公司的工資資金兌現額中扣除。當月增減的固定資產，計提的折舊額在下一個月份相應增減。
第十三條 報廢或轉讓的固定資產的變價凈收入(變價收入減除清理費用后的凈額)與固定資產凈值(原價減累計折舊)的差額，作為公司的營業收入或營業外支出處理。
第十四條 固定資產的大修理費用，采取待攤辦法進行核算，攤銷期應與大修理周期相同。
第十五條 各分子公司應加強固定資產使用的管理，計劃財務管理部門應逐月編制“固定資金用量計劃表”核算好固定資金產值率和固定資產利用率。
第四章 固定資產管理機構的設置及權限
第十六條 公司成立固定資產管理委員會
主 任：總經理
副主任：常務副總經理、總會計師
成 員：生產管理部、計財部的有關人員
第十七條 固定資產管理委員會負責全公司固定資產的管理工作，負責審批各分(子)公司固定資產的購置和報廢。對固定資產的安全保管和有效利用進行全面監督，組織參與分、子公司固定資產的清查，針對清查中發現的問題研究改進固定資產的使用和保管。
第十八條 各分(子)公司由財務部門會同設備部門成立固定資產管理組，負責分(子)公司內部的固定資產管理工作并登記建檔，提供未到期固定資產的使用年限，已提折舊，參與固定資產的價值重估，正確反映固定資產的增減變動情況。
第十九條 各分廠、車間及其他使用單位設立固定資產專職(或兼職)管理員，對本單位的固定資產負責登記、建卡、設帳，對變更情況及時逐級上報。
第二十條 各分、子公司對本單位的'固定資產只有使用保養、維修的權利和義務，沒有出租、外借、報廢、轉賣的權力，對本單位固定資產的使用，保養、修理必須嚴格執行公司生產管理部的有關規定。
第二十一條 凡由公司組織實施的新建、擴建等專項工程中形成的固定資產，均需要實際發生的投資費用和安裝的臺數由生產管理部、計財部按照竣工資料分類逐項登記“固定資產帳冊”和填制“固定資產卡片”，固定資產帳冊和卡片由公司固定資產管理委員會、分(子)公司固定資產管理組、使用部門各存一份。對有關內容填寫不清或弄虛作假者，要追究其責任。
第五章 固定資產更新改造的管理及審批
第二十二條 各分(子)公司固定資產的更新改造首先要詳細填寫“固定資產更新申報表”上報生產管理部，生產管理部根據固定資產申報表到現場進行實地考查后，報主管領導批準轉交有關部門執行。
第二十三條 審批程序
1、二十萬以下(含二十萬元)的固定資產更新由生產管理部報主管經理審批，轉交有關部門執行。
2、二十萬以上的固定資產更新，由公司固定資產管理委員會預審，提交總經理(或總經理辦公會)審批。
第六章 新增固定資產的管理及審批
第二十四條 各分(子)公司新增固定資產必須首先填寫“現有生產裝置新增固定資產申報表”報公司生產管理部。
第二十五條 審批程序
1、新增固定資產金額在二十萬元以下(含二十萬元)者，由生產管理部報主管經理審批，轉交有關部門執行。
2、新增固定資產總額在二十萬元以上的，由公司固定資產管理委員會預審，再提交總經理(或總經理辦公會)審批。
第二十六條 固定資產的更新改造和新增固定資產申報表獲批準后，所需要設備的采購和土建、安裝、施工合同一律按公司頒發的《合同管理制度》執行。所有固定資產采購和施工合同必須報生產管理部、供應部和計財部備案執行。
第二十七條 固定資產更新在辦理申報審批手續的同時，應辦理被更新固定資產報廢手續。
第二十八條 新增固定資產在二十萬元以上的項目，要有科研報告和可行性論證書。
第七章 固定資產的報廢
第二十九條 各分(子)公司首先要填寫固定資產報廢審批表，經分(子)公司固定資產管理組審核，上報總公司固定資產管理委員會審批后，方可報廢，并對報廢資產建立臺帳，責成專人進行管理。對報廢所得收益，按國家財務制度規定進行帳務處理。
第三十條 各分(子)公司每年十一月三十日前填寫固定資產報廢匯總表連同審批表一起報送公司生產管理部由公司固定資產管理委員會統一審查后，轉財務部門進行帳務處理。
第三十一條 固定資產的出租、外借、轉讓、變賣需以分(子)公司總經理簽字，生產管理部核準，報同級國有資產管理部門批準后方可進行，并到該分(子)公司固定資產管理組登記和辦理有關手續，對出租、轉讓及報廢殘值所得的收益，按國家財務制度規定進行帳務處理。
對租入的固定資產，由租入單位負責其維護和保養、檢修工作。
第三十二條 各分、子公司固定資產管理組每年對本單位的固定資產進行一次全面清查，落實盤盈、盤虧和應報廢機器設備等各類固定資產管理情況，會同有關部門及專業技術人員分析審核，將結果以文字及表格形式于12月底前報公司固定資產管理委員會。
第八章 固定資產的調撥
第三十三條 公司組建后，各分(子)公司所有組建時的固定資產，租出部分的固定資產，組建后新增的固定資產(包括從外單位購回還沒有使用的)等均屬調撥范圍之內，租入固定資產不在范圍之內。
第三十四條 各分(子)公司固定資產的調撥，由調入單位負責辦理，認真填寫《固定資產調撥單》(表樣附后)，按調撥內容要求，經逐級審核后方可執行。調撥單一式六聯，總公司生產管理部、計財部、調入、調出單位財務、主管部門各一份。即 ①分公司與分公司之間調撥，調出單位作固定資產減少，內部應收款增加。調入單位作固定資產增加，內部應付款增加，但雙方必須在當月報表中加以說明，便于報表匯總。
②分公司與子公司之間，子公司與子公司之間的調撥，可視作買賣關系，調出單位作固定資產減少，銀行存款或現金增加，調入單位作固定資產增加，銀行存款或現金減少。調撥業務發生后，生產管理部將作為考核更改大修項目的內容。固定資產的調撥手續，每月的10～25日為辦理時間，固定資產的上帳、下帳、折舊的停提、開提時間以調撥單規定日期為準，當月必須進行帳務處理。
第三十五條 固定資產的調撥手續，每月的10～25日為辦理時間，固定資產的上帳、下帳、折舊的停提、開提時間以調撥單規定日期為準，當月必須進行帳務處理。
第三十六條 調撥固定資產折舊的停提續提時間按國家的規定辦理，即調出單位當月必須計提折舊，調入單位在入帳后的次月續提折舊。固定資產的技術檔案。調出單位應隨同調撥單一起轉給調入單位。
第九章 閑置固定資產的管理
第三十七條 各分(子)公司每年大修、改造、革新后，從經營上認為無利用價值或停用的閑置固定資產應及時予以整理，填寫《閑置固定資產明細申報表》(表式附后)，擬定處理意見后經總經理簽字呈報總公司及分管副總、計財部、總經理審核后為準。
第三十八條 《閑置固定資產明細申報表》一式四份，總公司生產管理部、計財部、分(子)公司主管部門、財務各一份作為帳務處理依據。
第三十九條 閑置固定資產的折舊停提時間以審報表中總公司總經理簽署意見日期為準。
第四十條 閑置固定資產的調撥，按第一章規定辦理。出售給本公司以外單位要報總公司生產管理部及分管副總經理、總經理批準方可辦理。
資產管理制度11
為切實加強社區集體資源、資產、資金的管理，進一步規范集體資源的發包、集體資產的出租出售、建設工程招投標、財務管理、物資采購等涉及社區基層權力的公開透明運行，實行民主決策、民主管理、民主監督，推進基層黨風廉政建設，切實維護群眾利益，保障居民群眾的知情權、參與權、管理權和監督權，從源頭上預防信訪問題的發生，結合社區實際，制定本制度。
一、指導思想
堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和黨的十七大精神為指導，堅持科學發展觀，堅持立黨為公、執政為民，更好地落實黨風廉政建設，按照以人為本、構建和諧社會、建設社會主義新的要求，規范社區基層權力的運行，防止集體資產、資源、資金的流失，確保與居民經濟利益密切聯系事項的操作規范透明，有效減少社區群眾信訪問題的發生。
二、基本原則
1、堅持規范有序的原則。建立健全社區資源、資產、資金透明運行管理制度和操作規程，把社區資源、資產、資金透明運行管理納入制度化、規范化的軌道，確保集體資產不流失。
2、堅持“三個公開”的原則。即公開發布信息、公開中標結果、公開協議和錢款繳納情況。在社區資源、資產、資金透明運行管理過程中，堅持公開、公平、公正的原則，主動使社區基層權力運行處于群眾的監督之下，“陽光”操作。
3、堅持服務群眾的原則。把維護群眾根本利益作為規范社區資源、資產、資金透明運行的出發點和落腳點，以群眾滿意為標準，切實維護群眾權益。
4、堅持責任追究的原則。對違反社區資源、資產、資金透明運行管理規定的，將視情節和后果給予有關人員黨紀、政紀處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關追究刑事責任。
三、規范內容
（一）社區集體資產的發包（出租、轉讓、出借等）。
1、集體所有的門面、住房等資產的發包。
2、其他相關集體資產的發包。
（二）社區集體資源的發包（承包、出租等）。
1、集體魚池、荒山等的發包。
2、土地資源的發包。
3、其他相關集體資源的發包。
（三）社區小型工程的發包。
1、道路、土建工程的發包。
2、綠化、裝潢工程的發包。
3、其他小型工程的發包。
（四）社區財務管理的公開。
（五）社區物資采購。
四、操作程序
（一）社區集體資產（資源）及小型工程發包的程序
1、社區集體資產（資源）及小型工程需要發包的，須事先書面報發展區預審，發展區應及時組織有關部門對方案的可行性進行研究，并予以書面答復。
2、社區集體資產及小型工程需要發包的，在征得發展區預審同意后，必須事先由社區討論通過，授權居民代表會議討論票決同意，相關會議記錄應書面留存；并報發展區紀工委備案。社區資產的轉讓必須先進行評估，并按有關規定報批，未經批準處置屬違規違紀行為。
3、社區集體資產、小型工程需要發包的，必須在該社區會的主持下公開進行競爭性發包（競價、競爭性談判等）。
4、社區會對集體資產和小型工程發包的，必須在正式發包前10天內發布相應的公告并在社區固定的'公開場所進行張貼。公告必須存檔。
5、公告中應當包括以下內容：
（1）擬發包的集體資產、小型工程的基本情況；（2）承、發包的標的，交、付款方式；（3）承包人、承租人、受轉讓人的資格條件；
（4）承包人、承租人、受轉讓人報名地點、截止時間；（5）承包、承租、受轉讓申請截止日期；
（6）發包的時間、地點；
（7）發包的方式；
（8）社區會認為需要公告的其他事項。
社區會更改公告內容的，應當在承包、承租、轉讓申請截止日5個工作日前作出相應的公告，并以書面形式告知各承包、承租、受轉讓申請人。
6、承包人、承租人、受轉讓人報名，并領取申請書及有關文件材料。
7、承包人、承租人、受轉讓人在申請截止日前遞交申請書，并提交相應的資格證明。
8、社區委員會對承包人、承租人、受轉讓人進行資格審核，經審查符合條件的發給統一的應價牌。
9、申請截止日期后，經審查符合條件的申請人必須在3家（含3家）以上，否則應重新發布公告，如符合條件的申請人仍未達到3家（含3家）以上的，可在有關單位監督人員的現場監督下進行談判競價，確定承包人（承租人、受轉讓人）。
10、社區會按照公告的時間、地點組織發包活動；承包人、承租人、受轉讓人按照規定的時間、地點進場投標。公開開標前應事先報告發展區紀委及其他相關部門，如有必要，將派員到場監督。 11社區會派出的主持人在確定有效投標在3家（含3家）以上的前提下，按照對收益性的項目按“應價者最高者得"的原則，對支出性的項目在保證質量的前提下按“應價者最低者得"的原則，當場宣布最終承包人、承租人、受轉讓人。
12、社區會與確定的承包人、承租人、受轉讓人當場簽訂確認書，并在三日內簽訂正式協議。應繳款的承包人、承租人、受轉讓人三日內將應繳款項繳至社區委員會集體帳戶。
13、社區委員會會在一周內將發包的主要過程和中標結果（確認書）、協議、錢款繳納情況在社區固定公開場所進行張貼公告。同時社區會應當在兩周內將發包的主要過程和中標結果（確認書）、協議、錢款繳納情況報發展區紀委備案。
（二）社區財務公開
1、社區集體資源和集體資產的收益和支出情況，要列入居務公開內容，按居務公開要求將社區的收益、支出逐項逐筆在居務公開欄公布。
2、居民征地、拆遷賠償明細，按居務公開要求在居務公開欄公布。
3、扶貧款物和各類捐贈的收受和使用納入“村帳鎮代管"，按居務公開要求將收受、使用情況在居務公開欄公布。
4、通訊補貼、交通補貼、協作費的使用，按居務公開要求在居務公開欄公布，并具體到補貼對象、補貼金額、協作費每筆的具體用途和對象。
5、涉及其他財務往來的，必須按上級的的要求進行公開。
（三）社區物資采購的程序
1、計劃采購物資的，金額在500元以上的，必須經居務公開理財小組討論決定；金額在500元以下的，須經社區委員會會辦公會議討論決定。
2、計劃采購物資的（金額在500元以上），社區會按照上級關于政府采購的有關規定進行采購，按居務公開要求在居務公開欄公布。
五、保障制度
1、社區黨委主要負責同志按照黨風廉政建設責任制的要求，認真履行第一責任人職責，要根據本意見要求建立健全集體資源、資產、資金透明運行管理的各項制度和措施。
2、集體資源、資產、資金透明運行管理納入兩委干部的年度考核內容。
3、社區兩委將建立檢查制度，加強日常管理，定期不定期地對社區集體資源、資產、資金透明運行管理的情況組織檢查、抽查，對各種違規行為，將深入調查，嚴肅查處，并報發展區黨工委處理。對違反本意見的規定引起居民集體訪、越級訪、異常訪的，造成重大影響的，將追究有關主要領導責任。
資產管理制度12
為進一步加強對本院資產的管理,規范資產的購、發、用行為,降低消耗,提高經濟效益,保障審判和其他各項工作的完成,特制定本制度。
一、資產的管理
(一)資產實行統管與分管相結合的原則。辦公室明確一名兼職資產管理員,負責對全院資產的管理;各部門內勤具體負責本部門資產的管理。
(二)全院購置的資產,由辦公室資產管理員負責登記、造冊、入帳、發放。其中庫存物品由兼職保管員直接管理、發放。
(三)正在使用的資產,在資產管理員的統一管理下,由各部門負責人和內勤進行具體管理。
(四)資產管理員要嚴格手續,定期對帳,做到帳、物、購、發相符。
(五)辦公室要建立固定資產管理檔案。建檔范圍包括車輛、計算機、打印機、一體機、復印機、傳真機、錄像機、照相機等貴重物品。
二、資產的購置
(一)全院資產的購置,由辦公室負責,經辦人應根據辦公室的購物通知單、按照“多家比較、優中選優”的原則進行問價、比價、議價、定價,對購置大宗辦公低值易耗品和固定資產應簽定采購合同。各部門急需的物品,經分管財務的副院長或院長批準后由辦公室購置。
(二)各部門需要購置資產,應向辦公室提出申請,由辦公室報經分管財務的副院長或院長批準研究決定后購置。
(三)對無償撥入和接受饋贈的資產,如知原價的按原價記帳,查不到原價的比照同類資產現行市場價格入帳。
(四)資產購置后,由資產管理員依據合同、發票,檢查核對數量和質量無誤后,填寫《資產增加登記表》及物品入庫單一式三份入庫。其中,資產登記表一份留存,一份記實物帳,一份連同發票交會計記帳。
三、資產的發放和領用
(一)各類資產的發放必須按照有關規定執行,由辦公室管理人按有關規定發放,各部門領用大件辦公用品、一次性消耗的辦公用品及低值易耗品,采取登記的辦法領用。由保管員進行登記造冊,建立《領用物品登記簿》,領用部門的負責人登記領用。
(二)對可以長期使用的辦公用品及使用數額較大的低值易耗品,采取限額發放的辦法進行登記發放。
(三)領用部門或個人對使用時間較長的物品,例如訂書機、計算器等,可以舊換新,憑交回的舊實物換領新實物。
(四)領用部門將資產交回時,保管人員在登記簿上記載交回時間。
(五)資產無論是借給本院有關部門還是外單位使用,由分管財務的副院長或院長批準。借用時應由借用人出具借條,約定歸還日期,由借用人簽收后借予。借用的資產毀損,由借用部門或單位賠償或修好后歸還。貴重物品一般不外借。
四、資產的維護
(一)資產的管理要根據季節變化情況,經常檢查,保持通風、干燥,以防止物品受潮、發霉、變質、變形、蟲蛀而損耗、毀損。
(二)資產要按照儲藏、使用要求,在使用后定期采取擦洗、涂油、涼曬等措施,進行維護。
(三)庫房內要設置消防設備,嚴禁吸煙,防止火災。做好防盜、防破壞、防事故工作,無關人員不準進入庫房。
(四)資產維修由辦公室統一負責。
(五)個人使用的物品、器材和工具,均由使用人負責;多人使用的專用物品,應明確有專人負責。部門負責人負責監督管理。
(六)資產管理員要在資產管理檔案中,詳細記載從設備購置之日起有關使用、養護、故障、事故、維修、運轉等情況,以加強管理、維護。
五、資產的賠償
(一)使用部門或個人對資產造成毀損、浪費的,要查明原因,追究責任、賠償損失。
(二)對無故損壞的,要責成責任人修復或全部賠償;對因責任事故造成毀損的,要根據責任大小,予以部分或全部賠償;因保管不善造成損失的`,要酌情予以賠償。
(三)屬于違紀違法行為造成的責任事故,致使資產毀損的,除賠償損失外,還要根據有關規定,追究責任人的政紀責任。
(四)造成資產毀損的部門,有關部門負責人要責成使用人寫出情況說明,經部門負責人簽署意見后,報辦公室備查。
六、資產的盤點
辦公室要建立資產實物定期盤點制度,由資產管理員會同保管員對固定資產每年盤點一次;對低值易耗品每半年盤點一次。帳、卡、物不相符的,應及時查明原因,明確責任。并由管理員、保管員填寫《資產盤贏、虧損表》一式兩份,經分管財務的副院長批準后,由資產管理員和財務人員作帳務處理。
七、資產的處理
(一)產權變動和處置應根據院領導的安排布置由辦公室按照有關規定辦理。產權變動后,出售的資產變價款收入均納入本院專用資金。
(二)對毀損、變質、失效、淘汰并確已喪失使用價值的資產,報經院領導同意辦理資產報廢手續。使用部門填寫《物品報廢單》一式兩份,經分管財務的副院長批準后,由資產管理員和財務室作帳務處理。
八、資產的交接
資產管理員、保管員、資產使用部門負責人、部門內勤、財務人員和資產使用人工作變動時,要辦理資產交接手續,對所有資產與帳目進行核實。
車輛、電腦、照相機等貴重物品的具體管理辦法另行規定。本辦法自制定之日起施行。
資產管理制度13
一、目的：
為了加強固定資產的管理，掌握固定資產的構成與使用情況，確保公司財產不受損失，特制定本制度。
二、適用范圍：
本制度適用于公司項下的所有固定資產及低值易號品管理。
三、責任人：
財務部與綜合部聯合制定此制度并頒布執行。
四、內容：
1、為了更好的利用固定資產，實行固定資產歸口管理，加強對固定資產的維修與保養，建立崗位責任制和操作規范，按照集中領導、歸口管理的原則，按固定資產歸屬確定分工管理如下：
1)財務部作為固定資產低值易耗品的建賬部門，綜合部作為固定資產低值易耗品的實物管理部門，財務部應該建立建全帳目，綜合部應建立健全固定資產的明細卡，做到帳目與卡片一致。實行半年盤點一次。
2)公司各辦公室內的固定資產及低值易耗品由綜合部指定的負責人落實責任人管理。
3)展廳、客戶接待臺、客戶洽談室、兒童區、新車交車區布置的固定資產及低值易耗品由銷售部門負責落實責任人管理。
4)維修接待臺、精品柜、客戶休息區、客戶上網區、備件庫、客戶休息室布置的固定資產由售后部門負責落實責任人管理。
5)車間機器設備全部由售后部門歸口管理
6)售后部門負責生產車間設備的購建、安裝、修理和使用管理。
7)售后部門負責廠區動力設備的購建、安裝、修理和使用管理。
8)公司的電子設備及廠房建筑物由綜合部進行統一管理。
9)綜合部負責公司的通用電子計算機及附屬設備購置、安裝、維護和使用管理。
10)綜合部負責公司廠房建筑物及其附屬設施的購置、安裝、維護和使用管理。
11)綜合部負責公司辦公用品、固定資產、低值易耗品的購置維護，總部要求審批的，需經過總部審批單進行采購。
12)公司運輸工具的管理由綜合部根據用車實際情況而分到各部門管理。
2、主管部門的職責
1)隨時掌握固定資產的使用狀況。
2)負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。
3)負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
4)根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。使用部門如果改變使用狀態，或報廢等狀況而不及時上報的，主管部門有權上報相關部門請求追究相關人員責任。
5)嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。
3、使用部門職責
1)各固定資產使用部門負責本部門的資產管理工作，應設置兼職的資產管理員，每項資產要明確使用、保管、維護的責任人。
2)嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。
3)建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。
4)根據主管部門的要求定期組織固定資產的.盤點，做到帳、卡、物三相符。
4、固定資產的購置、驗收、領用
1)因工作需要，各部門購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，上報總部審批，由相關部門負責購置。
2)資產購進后，由相關部門開箱檢查、驗收，安裝完畢后填“資產使用單”報主管部門。主管部門根據“資產使用單”建立固定資產卡片、標簽，并通知使用單位。
3)基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。
5、固定資產的調撥與轉移
1)凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
2)公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入部門的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續，并通知相關的會計進行帳、卡交接。
3)公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字、總部審批方可處理，辦理有關財務手續。
4)未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。
6、固定資產的報廢與封存
1)公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫資產報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續。
2)凡符合下列條件可申請報廢：
a)超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。
b)不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。
c)腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。
d)絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。
e)因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。
3)凡經批準報廢的固定資產不能繼續使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。
4)凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。
5)閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。
7、固定資產的清查
為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。在清查時發現固定資產毀損和盤盈、盤虧，要查明原因。屬于人為責任的由責任人承擔重置的完全經濟責任，屬于自然損耗及非人為責任的由責任人寫出書面情況，主管部門簽署意見后，報知總經理，由總經理批復后，再報集團審批，按審批結果財務部門作相應的帳務處理。
8、公司低值易耗品參照此制度管理。
9、本制度自20xx年八月一日起執行
資產管理制度14
一、制定目的
為了加強公司固定資產管理，規范固定資產管理流程，明確在申購、選購 、運用、報廢等各環節的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現有實際狀況，特制定本制度。
二、固定資產的標準
本公司將單位價值在元以上或運用期限超過年的設備、器具、工具，作為固定資產管理。
三、固定資產的分類
1、電子設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、電話，裝訂機等相關辦公設備；
2、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅等；
3、其它：一切與公司經營、辦公有關的其它物品。 四、固定資產的管理
固定資產的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由行政部統一管理。分發到個人運用的固定資產，由個人管理和保管。
行政部管理職責：
1、審核部門要求申購的固定資產是否合理；
2、驗收選購 回來的固定資產是是否合格，合格后入庫；
3、將固定資產的日常管理和運用落實到個人；
4、對固定資產的變更進行記錄；
5、審核運用年限過長的固定資產是否可以報廢；
6、對固定資產編號、登記、每年固定盤點固定資產，做到賬物相符。
個人管理職責：
1、負責監管、保存好安排到個人運用的固定資產，公司實施“誰運用，誰保管”的原則。固定資產發生遺失，非正常損耗，保管人應當擔當賠償責任。若非正常損耗，保管人能夠指證責任人的，免除賠償責任； 2、保持固定資產的日常清潔衛生；
3、固定資產損壞以后，剛好上報行政部修理或更換。 固定資產核算部門：
1、財務部為公司固定資產的核算部門；
2、財務部設置固定資產賬目；
3、財務部對固定資產的增減變動進行財務處理；
4、財務部會同行政部對固定資產進行盤點，做到帳物相符；
5、依據實際狀況協同固定資產管理部門(行政部)對資產計提減值打算。
五、固定資產的`購置
1、公司實施“誰運用，誰申購”的原則進行申購。各部門要購置固定資產，需填寫“固定資產申購單”(格式后附一)，由部門經理、財務經理、總經理審核后，行政部備案；
2、經批準后，由行政部支配專人負責選購 ，肯定要寫清晰購買物品的品牌、規格、數量、金額；
3、固定資產收到后，由行政部負責驗收并同時對固定資產進行編號；
4、各部門應于每月25日之前將下月的固定資產申購單交到行政部，審核完成后，選購 部應在次月10日前完成選購 流程，行政部驗收后交到運用人手中。
六、固定資產的變更
1、固定資產在公司內部員工之間變更調撥，需填寫“固定資產變更表”(格式后附二)，由部門經理、行政部審核通過后，將固定資產變更單交行政部辦理轉移登記后方可更換；
2、在固定資產變更后，固定資產號碼重新編號。
七、固定資產的出售
固定資產運用部門應將閑置的固定資產告知行政部，填寫“閑置固定資產明細表”(格式后附三)，提出處理看法，由行政部核定是否有運用價值。
1、固定資產如需出售處理，需由行政部提出申請，填寫“固定資產出售申請表”(格式后附四)；
2、列出打算出售的固定資產明細，注明出售處理緣由，出售金額，報部門經理和財務部審批；
3、固定資產出售申請經批準后，行政部對該固定資產進行處置；
4、如有須要財務部依據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，并對固定資產進行相應的財務處理。
八、固定資產編號
編號原則：
1、自20xx年xx月xx日起對公司全部固定資產予以整理編號；
2、固定資產編號：公司簡稱拼音首字母—運用部門—購置年月+編號：
九、固定資產的清查
1、公司建立固定資產盤點制度，盤點分年中和年終兩次，由行政部和財務部共同執行，運用部門協作執行；
2、固定資產的盤點應填制“固定資產盤點明細表”(格式后附五)，具體反應所盤點的固定資產的實有數、擁有人、存放地等，并與固定資產帳面數核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出緣由和責任，報部門經理、行政部、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的財務調整。 本制度由財務部、行政部共同監督實施；說明權歸行政部。本制度自發布之日起實行。
資產管理制度15
為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，結合公司現有實際情況，特制定本制度。
一、固定資產的標準
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，或者使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。
二、固定資產的`分類
1、房屋及建筑物；
2、機器設備：指生產所用設備；
3、運輸工具：包括汽車、地牛、叉車；
4、計算機及設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、掃描儀、投影儀、相機、鏡頭、移動硬盤、移動光驅、U盤等相關辦公設備；
5、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅、鐘表、電視、床、衣柜、電視柜等；
6、檢驗工具：包括電子稱、卡尺、厚度計、扭力計、秒表等。
三、固定資產的管理部門
根據內部控制制度，固定資產由生產管理部對生產設備及相關設備進行管理；由行政管理部對計算機、辦公設備、家具及運輸工具、檢驗工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片；
2、對固定資產進行統一分類編號；
3、對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組長以上人員）。
四、固定資產核算部門
1、財務部為公司固定資產的核算部門；
2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳；
3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理；
4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳物相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產的購置
1、各部門需購置固定資產，需填寫《固定資產采購申請表》（格式見附1），生產設備及相關設備報經各部門部長、生產中心副總經理、財務部及總經理批準；計算機設備、辦公設備、家具及運輸工具報經各部門部長、行政管理部部長、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、數量以備合理采購。
2、所需固定資產到位后，由其使用部門負責驗收，并填寫《固定資產登記表》（格式見附2）一式三份，在《固定資產登記表》中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、數量，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。
六、固定資產的轉移
1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫《固定資產轉移申請單》一式四聯（格式見附3），送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯送交財務部，第三聯送交移入部門，第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記；
2、固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理；
3、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監督管理。
七、固定資產的出售
固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫《閑置固定資產明細表》（格式見附4），管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執行：
1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫《固定資產出售申請表》（格式見附5）
2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門負責人、生產部門負責人、財務部和總經理審批。
3、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并在《固定資產登記表》上注明出售日期及數量，臺賬做固定資產減少。
4、財務部根據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，并對固定資產進行相應的賬務處理。
八、固定資產報廢
1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫《固定資產報廢申請表》（格式見附6），交固定資產管理部門報財務總監和總經理審批。
2、經批準后，固定資產管理部門將實物交行政管理部進行處理。處理后對臺賬及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。
3、財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行賬務處理。
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